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600288:大恒科技2016年半年度报告
公告日期：
公司代码：600288
公司简称：大恒科技
大恒新纪元科技股份有限公司
2016年半年度报告
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人鲁勇志、主管会计工作负责人杨晓红及会计机构负责人（会计主管人员）杨晓红
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
日，公司控股股东、实际控制人郑素贞女士所持有的本公司129,960,000股无限售流通股被公安部门冻结，冻结日期为日至日；日，郑素贞女士所持有的本公司129,960,000股无限售流通股被公安部门轮候冻结，冻结期限自转为正式冻结之日起两年。本次轮候冻结包括孳息（指通过本公司派发的送股、转增股、现金红利）。日，于日进行的冻结被解除，轮候冻结转为正式冻结。
公司控股股东股份处于司法冻结状态，存在控制权因法律强制手段转移的风险。
释义......3
公司简介......4
会计数据和财务指标摘要......5
董事会报告......7
重要事项......17
股份变动及股东情况......20
优先股相关情况......22
董事、监事、高级管理人员情况......23
公司债券相关情况......24
财务报告......25
备查文件目录......110
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会
中国证券监督管理委员会
上海证券交易所
大恒科技、公司、本公司
大恒新纪元科技股份有限公司
中国大恒（集团）有限公司
北京中科大洋科技发展股份有限公司
诺安基金管理有限公司
中国大恒（集团）有限公司图像分公司
及北京大恒图像视觉有限公司
泰州明昕微电子有限公司
香港科恒实业有限公司
宁波华龙电子、宁波华龙
宁波华龙电子股份有限公司
上海大陆期货有限公司
北京大恒鼎芯科技有限公司
大恒晟晏（北京）科技发展有限公司
潍坊天恒检测科技有限公司
北京中科大洋信息技术有限公司
南京厚建软件有限责任公司
北京大恒激光设备有限公司
北京大恒普信医疗技术有限公司
苏州图锐智能科技
苏州图锐智能科技有限公司
一、 公司信息
公司的中文名称
大恒新纪元科技股份有限公司
公司的中文简称
公司的外文名称
DahengNewEpochTechnology,Inc.
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
北京市海淀区苏州街3号大恒科技大厦北 北京市海淀区苏州街3号大恒科技大厦北
600288@dhkj.sina.net
三、 基本情况变更简介
公司注册地址
北京市海淀区苏州街3号大恒科技大厦北座13层
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
北京市海淀区苏州街3号大恒科技大厦北座15层
公司办公地址的邮政编码
http://www.dhxjy.com.cn
600288＠dhkj.sina.net
报告期内变更情况查询索引
报告期内基本情况未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称
中国证券报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点
公司董事会秘书处
报告期内变更情况查询索引
报告期内基本情况未发生变更
五、 公司股票简况
股票上市交易所
变更前股票简称
上海证券交易所
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司无注册变更情况。
会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
币种：人民币
本报告期比上
主要会计数据
（1－6月）
年同期增减(%)
1,128,410,980.38
1,109,946,105.29
归属于上市公司股东的净利润
-6,443,104.10
10,190,817.22
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-8,474,222.98
6,127,999.20
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额
-181,716,877.98
-106,334,395.38
本报告期末比
本报告期末
上年度末增减
归属于上市公司股东的净资产
1,471,079,513.21
1,487,065,115.23
2,959,961,089.48
3,066,216,440.31
主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月）
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）
减少1.13个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
减少0.99个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目
附注（如适用）
非流动资产处置损益
-607,032.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
2,915,209.34
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
296,583.34
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
-226,681.53
所得税影响额
-433,571.89
2,031,118.88
董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
（一）总体情况
公司月实现营业收入11.28亿元，较2015年同期的11.10亿元微增1%。
月归属于母公司的净利润为-644.31万元（2015年同期为1,019.08万元）。净利润下降主要原因为（1）大恒科技参股20%的诺安基金报告期内投资收益较去年同期减少了2,002.16万元；（2）控股子公司中国大恒（集团）有限公司（持股72.7%）参股的上海大陆期货（持股49%）报告期内投资收益为负，较去年同期减少1,555.81万元。
（二）母公司经营情况
母公司光电仪器、光学组件、光学薄膜产品销售收入均增长，盈利稳定。母公司净利润
2,874.95万元，较去年同期4,041.61万元下降28.86%，主要受诺安基金投资收益下降影响所致。
大恒光电研究所（简称大恒光电）月经营状况良好：销售收入增长15.6%。大恒光电所承担的科技部重大仪器专项“基于飞秒激光的太赫兹光谱仪”进度符合预期。今年致力于关键部件的国产化和整机的小型化，以利于太赫兹系列产品的市场推广；另一专项“软X射线/极紫外无谐波光栅单色仪”核心部件“皮秒激光器”，可应用于微电子加工，精细加工等领域，今年已小批量投产。
大恒薄膜中心月销售额较去年同期增长6.86%，保持了去年的盈利水平。该中心主导产品激光切割透镜组、激光保护窗口，红外滤光元件等销售额逐月增长。可用于3D影像设备的光学零部件：高效偏振分光镜，高效反射镜，大角度宽带偏振分光棱镜等均已进入设备生产厂试用阶段，市场前景可期待。
诺安基金管理有限公司20%股权投资收益报告期内为2,760.76万元，较2015年同期的
4,762.92万元下降了42.04%。
（三）主要控股子公司经营情况
1.中国大恒（集团）有限公司（持股比例72.7%）
中国大恒报告期内营业收入8.43亿元，与2015年同期的8.50亿元大致持平。归属中国大恒（集团）有限公司“所有者的净利润”为359.57万元，比去年同期的1,114.95万元下降67.75%。
造成净利润下降的主要原因为：中国大恒所持上海大陆期货（持股49%）投资收益与2015年同期相比减少1,555.81万元。
作为中国大恒主导产业的“机器视觉”报告期内保持增长势头。大恒图像（包括大恒图像子公司和中国大恒图像分公司）月销售收入2.44亿元，较上年同期2.25亿元,增长8%。由于“机器视觉”主要用户为印刷、纺织、玻瓶等制造业企业。今年制造业企业普遍资金紧张，“延期验收”、“结算款拖欠”等情况有所增加，导致应收账款和存货略有增加。为避免不良应收，“大恒图像”对“客户”的选择亦有所取舍。另外年内美元和日元对人民币升值,使得公司采购成本有所增加。
自2015年大恒图像业务向灌装行业和食品包装行业拓展，报告期内进展顺利，预计全年可在灌装、包装行业实现一千万以上销售收入。大恒图像自产的水星系列工业摄像机、DH系列图像采集卡、USB3.0接口系列数字工业相机等，报告期内销售收入增长12.4%。
大恒图像报告期内在苏州注册了独资子企业“苏州图锐智能科技”。将致力于电子行业的机器视觉检测，拟研发投产的产品包括集成电路板焊接前的锡膏检测（SPI），焊接完成后的贴片质量检测（AOI）等。目前锡膏自动检测样机已在多家生产厂试用，贴片后自动检测设备已开始样机研发。该领域市场大，前景可期。
与法国天马公司2015年合资的“潍坊天恒”（双方各持股50%），将大恒图像产品线从原有的玻瓶冷端检测扩展到热端检测。上半年重点在国内销售，下半年将推向国际市场。
机器视觉是中国制造2025的重点发展方向，基于大恒图像的技术基础和市场地位，发改委给予1,506万的专项资金支持。
“北京大恒IT”（包括北京大恒创新公司，北京大恒软件公司）报告期内“系统集成”、“应用软件”，“通用IT”销售收入较去年同期增长近30%。“系统集成”、“应用软件”向云服务、物联网方向升级，在主打的水利领域形成的产品包括“智慧水务云服务平台”、“水资源运维云服务平台”、“防汛抗旱指挥系统”等。在教育领域，“智慧教室”已形成稳定业务，“录播教室”尚处于开拓阶段。“通用IT”推出的PRYSM互动式激光拼接大屏幕，报告期销售收入增长约50%，在中央领导视察人民日报社、央视及“国家大数据展会”上均有突出的表现。
中国大恒直属的光源事业部报告期内销售收入、所得税前利润均稳定在去年同期水平；苹果事业部销售收入较去年增幅较大，但利润率不高。销售办公自动化代理产品的办公自动化事业部仍处于清理、善后阶段，仍难于避免“库存贬值”及“坏账”出现。
中国大恒持股49%的上海大陆期货报告期内投资收益为-462.61万元，去年同期为1,093.19万元。
2.北京中科大洋科技发展股份有限公司（持股比例63.80%）
报告期内营业收入1.84亿元，较2015年同期的1.37亿元增长34.3%。归属于北京中科大洋的“所有者净利润”为-173.72万元较去年同期的-2045.74万元减亏90%以上。广电行业用户多年来形成年底结账的惯例，故大洋历史上基本均为前三季度亏损。本报告期内的亏损额较少，得益于管理团队大力加强产品开发力度，强化内部管理，推进项目验收进度。
中科大洋年初制定了“立足广电，沉淀互联网视频技术与产品，向全行业提供产品与服务”的
新战略目标。报告期内：
(1)公司开发出融合新闻生产，融合资源平台、融合内容制作、4K全流程制播等新产品并推向市场。在市场上得到客户的良好回应。
(2)重新定位互联网+环境下的面向行业应用的专业级产品。开发出云非编、全媒体融合虚拟演播室、两微一端融合管控平台、专业级互联网直播云平台等产品。为广电以外的全行业市场提供互联网视频+的系统服务。
(3)“智慧城市”等具有互联网特质的产品，已经成为公司为用户提出的电视台转型的重要选项。以“智慧无锡城市信息平台”为代表的广电系智慧城市入口平台支撑了城市级广电多媒体数据汇聚发布、跨平台数据交换、高并发应用承载、灵活扩展等方面的需求。
（4）为保证新产品的持续推出，公司研发投入增加了10%。
3.泰州明昕微电子有限公司（持股比例100%）
本年度报告期泰州明昕营业收入2,189.27万元较去年同期的3,338.56万元下降34.43%。
营业收入下降主要原因：(1)由于生产设备从宁波迁泰州过程中，国外订单无法按期交货，导致国外大客户流失严重；(2)明昕历史自有产品强项为节能灯器件，随节能灯逐步被LED灯取代，明昕自有产品亦需更新换代。
净利润为-2,770.11万元，比去年同期的-2,456.88万元增亏12.75%，主要源于销售收入下降，特别是毛利较高的外单销售额大幅下降。
公司管理层正在积极采取一系列的改进措施：(1)开发新产品，开拓太阳能、电动车市场客户，目前已通过多家电动车及太阳能接线盒厂家的产品认证；(2)合作开发LED灯市场；（3）强化内部精细化管理。
4．北京大恒普信医疗技术有限公司（大恒科技持股95%,中国大恒持股5%）
北京大恒普信医疗技术有限公司的目标是基于项目的研究成果，打造提供第三方服务的眼科专业影像服务云平台，为各级医疗机构和患者提供数据存储、信息交流、咨询、培训等服务，并将数字化眼科系统(以眼科门诊电子病历、眼科PACS产品为核心)快速在全国范围内的专业眼科医院、综合医院眼科、社区医院等医疗机构部署，通过线上与线下的信息互通，打造专业化眼科医疗服务模式，逐渐形成全国性的第三方眼科专科影像服务平台。
大恒普信仍属于研发投入阶段，目前研发集中在产品开发方面。2016年上半年的市场推广重点集中在软件系统和眼科设备，预计下半年将逐步实现销售收入。
(一)主营业务分析
财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
上年同期数
变动比例（%）
1,128,410,980.38
1,109,946,105.29
858,809,430.91
899,168,519.96
120,487,093.98
109,126,133.94
175,605,981.04
157,161,413.64
6,777,428.16
9,530,672.60
经营活动产生的现金流量净额
-181,716,877.98
-106,334,395.38
投资活动产生的现金流量净额
34,239,516.47
-13,931,225.84
筹资活动产生的现金流量净额
-52,271,102.62
-216,698,094.11
77,549,853.14
68,044,881.82
424,390,893.37
617,750,098.35
17,397,116.00
45,131,011.25
-1,554,087.22
13,607,260.88
22,693,542.56
7,242,917.11
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内存货增加、预付款增加和应付款减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内投资比上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内比上年同期银行贷款减少所致。
货币资金变动原因说明:主要系本报告期内购买存货、预付款增加和应付款减少及归还贷款所致。
应付票据变动原因说明:主要系报告期内应付票据减少所致。
应交税费变动原因说明:主要系本报告期内缴纳所得税及期末增值税进项留抵增加所致。
递延收益变动原因说明:主要系本报告期内政府专项补助项目增加所致。
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
上年同期数
主要系本报告期联营企业
20,535,574.09
56,779,188.93
-63.83 利润减少所致。
主要系下属子公司收到的
营业外收入
20,369,882.54
31,858,143.97
-36.06 软件退税及政府补助较去
年同期减少所致。
主要系固定资产处置较去
营业外支出
687,579.93
1,609,652.84
-57.28 年同期减少所致。
(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
(3)经营计划进展说明
2016年，公司的经营计划为继续专注主营业务，努力提升公司市场竞争力，确保公司可持续发展。2016年预计实现销售收入约26亿元，营业成本约20亿元，三项费用约6亿元，全年实现净利润约2,700万。报告期内，经营计划进展如下：
（1）根据公司的经营情况，进一步对业务结构进行梳理和调整，增强技术性产品的研发、生产和销售，进一步优化公司的资源配置。报告期内，公司进一步对代理业务进行了压缩。
（2）坚持研发投入，促进公司相关技术升级。报告期内，公司研发投入7,754.99万元。光电研究所产品销售收入增长15.6%；机器视觉技术向电子行业的机器视觉检测延伸；中科大洋抓住广电系统融合媒体转型的机遇，开发新产品，并开始提供互联网视频+相关产品。
（3）报告期内，公司实现销售收入11.28亿元，营业成本8.59亿元，三项费用3.03亿元，归属于上市公司股东的净利润-644万元。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成本比
毛利率比上年增减
信息技术及办
640,523,780.95
525,206,470.13
增加1.57个百分点
光机电一体化
243,910,641.13
208,609,398.59
增加5.07个百分点
电视数字网络
编辑及播放系
182,257,649.51
59,999,035.11
增加11.90个百分点
半导体元器件
21,349,764.24
36,778,070.49
-24.43 减少25.51个百分点
主营业务分产品情况
营业成本比
毛利率比上年增减
信息技术及办
640,523,780.95
525,206,470.13
增加1.57个百分点
光机电一体化
243,910,641.13
208,609,398.59
增加5.07个百分点
电视数字网络
编辑及播放系
182,257,649.51
59,999,035.11
增加11.90个百分点
半导体元器件
21,349,764.24
36,778,070.49
-24.43 减少25.51个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
信息技术及办公自动化
主营营业收入
主营营业成本
办公自动化设备、 263,377,012.29 256,762,768.00
耗材等经销商品
视觉检测类产品
234,874,260.94 146,328,961.87
106,443,997.79
94,314,432.10
其他信息技术产
35,828,509.93
27,800,308.16
640,523,780.95 525,206,470.13
光机电一体化产品
主营营业收入
主营营业成本
飞利浦光源产品
191,401,283.98 178,248,071.79
31,914,104.47
15,958,934.67
13,411,231.40
9,569,417.38
其他光机电产品
7,184,021.28
4,832,974.75
243,910,641.13 208,609,398.59
2、主营业务分地区情况
币种：人民币
营业收入比上年增减（%）
1,009,317,104.09
57,374,967.50
21,349,764.24
1,088,041,835.83
(三)核心竞争力分析
1、拥有多个业内知名的优秀品牌
公司经过十多年的不断努力，凭借着业内领先的技术和高质量的产品，在图像采集处理、机器视觉检测、以激光技术为核心的光机电一体化、电视数字网络编辑及播放系统领域拥有较高的知名度，形成了包括大恒图像、大恒光电、中科大洋在内的优秀品牌。
2、拥有一定的技术储备
公司一直坚持以自主研发和自主品牌为发展核心，报告期内，公司投入7,754.99万元用于技术研究开发，不断提升研发能力，增强企业核心竞争力。
3、人才和管理优势
为了构建相对稳定的研发团队，更好的实现公司的发展目标，公司着力加强专业人员的培养和引进，建立对人才的培养、使用、考核等机制。公司的高级管理人员具有深厚的行业背景和管理经验，重视提高公司的核心价值，公司的战略及发展规划紧密围绕公司的主营业务展开，持续专注于“以自主创新和自主品牌为核心，把握国家经济结构战略性调整带来的发展机遇，做大做强公司现有主营业务，致力于公司稳固发展，并稳健的推进战略转型。”
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资总额258,104,905.84元，与2015年相比没有变化。
(1)证券投资情况
√适用 □不适用
最初投资金额
期末账面价值
报告期损益
1,050,000.00
1,002,500.00
-47,500.00
2,460,000.00
2,772,000.00
312,000.00
3,158,000.00
4,558,000.00
1,400,000.00
1,150,000.00
1,029,000.00
-121,000.00
期末持有的其他证券投资
报告期已出售证券投资损益
248,583.34
7,818,000.00
9,361,500.00
1,792,083.34
(2)持有其他上市公司股权情况
□适用√不适用
(3)持有金融企业股权情况
√适用□不适用
最初投资金额
期末账面价值
报告期损益
所持对象名称
上海大陆期货
73,500,000.00
49 103,690,702.66
-4,626,150.51
诺安基金管理
116,320,136.00
20 223,689,709.42
27,607,593.42
189,820,136.00
327,380,412.08
22,981,442.91
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
资金来源关
委托理财起
委托理财终
报酬确定方
实际收回本金
实际获得收
并说明是联
合作方名称
委托理财金额
否为募集关
工行香河园
预期年化收
200,000.00
200,000.00
工行香河园
预期年化收
200,000.00
200,000.00
工行香河园
预期年化收
5,000,000.00
5,000,000.00
13,424.66是
工行香河园
预期年化收
2,600,000.00
2,600,000.00
6,980.82是
工行香河园
预期年化收
1,000,000.00
1,000,000.00
2,684.93是
工行香河园
预期年化收
5,000,000.00
5,000,000.00
12,945.21是
工行香河园
预期年化收
5,000,000.00
5,000,000.00
12,945.21是
工行香河园
预期年化收
5,000,000.00
5,000,000.00
12,945.21是
北京银行双
预期年化收
20,000,000.00
20,000,000.00
54,794.52是
北京银行双
预期年化收
10,000,000.00
深圳市平安
预期年化收
4,000,000.00
190,500.00
德成投资有
中融国际信
预期年化收
托有限公司
5,000,000.00
258,750.00
63,000,000.00
632,044.54 44,000,000.00
117,794.54/
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明
(2)委托贷款情况
□适用√不适用
(3)其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
□适用√不适用
(2)募集资金承诺项目情况
□适用√不适用
(3)募集资金变更项目情况
□适用√不适用
4、主要子公司、参股公司分析
1）主要子公司
单位：万元币种：人民币
中国大恒（集
电子信息技术产品等的研
143,547.82
团）有限公司
发、生产和销售
北京中科大洋
计算机图形、图像处理系
科技发展股份
统、数据采集处理系统等；
销售电子计算机及外部设
备、广播电视通讯设备制造
泰州明昕微电
半导体器件生产
子股份有限公
北京大恒激光
激光技术开发、激光技术设
设备有限公司
备生产、技术转让、技术培
训、技术咨询、技术服务；
对外加工等
北京大恒鼎芯
音视频编码器、解码器和芯
科技有限公司
片、计算机芯片的开发等
大恒光电科技 计算机技术开发及转让
发展（北京）
北京大恒普信
医疗技术有限
2）参股公司
单位：万元币种：人民币
诺安基金管理
基金募集、基金销售、资产
12.99 111,844.85
管理、中国证监会许可的其
5、非募集资金项目情况
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
日公司召开了2015年年度股东大会，会议审议通过了《公司2015年度利润分配方案》，公司向股权登记日登记在册的全体股东派发现金红利：每10股派发现金红利人民币0.19元（含税），实际分配利润8,299,200.00元，占2015年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润比率30.08%。
日，公司发布了《2015年度分红派息实施公告》（临），股权登记日为日，现金红利发放日（除息日）为日。
日，公司2015年度利润分配方案实施完毕。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增
三、其他披露事项
(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用√不适用
(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用□不适用
(一)诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型
公司于日披露《澄清公告》，
具体内容详见日披露在《中国证
澄清控股子公司中科大洋现有的演播室虚拟图
券报》、《上海证券报》、《证券日报》和上海
文包装系统产品线与市场上的VR产品在实现技 证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《澄清
术、应用场景、呈现终端等多方面不同。
公告》（）。
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用√不适用
二、破产重整相关事项
□适用√不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用√不适用
五、重大关联交易
□适用√不适用
六、重大合同及其履行情况
托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
√适用□不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否存是否为
担保 否已经担保是担保逾
在反担关联方
金额 (协议起始日到期日类型 履行完否逾期期金额
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例(%)
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
七、承诺事项履行情况
√适用□不适用
上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
郑素贞 不减持自
所持有 2015
的公司 年7月
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用□不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
日，公司第六届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》，日，公司2015年度股东大会审议通过了上述议案。具体情况见公司日披露的《关于续聘会计师事务所的公告》（临）。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
十、可转换公司债券情况
□适用√不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，公司的权利机构、决策机构、监督机构、经营管理层按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》和《信息披露管理制度》等的要求，责权明晰，规范运作。各项制度执行有效。
十二、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用√不适用
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用√不适用
公司控股股东、实际控制人所持有的本公司股份被冻结
日，公司控股股东、实际控制人郑素贞女士所持有的本公司129,960,000股无限售流通股被公安部门冻结，冻结日期为日至日；日，郑素贞女士所持有的本公司129,960,000股无限售流通股被公安部门轮候冻结，冻结期限自转为正式冻结之日起两年。本次轮候冻结包括孳息（指通过中国登记结算有限公司派发的送股、转增股、现金红利）。日，于日进行的冻结被解冻，轮候冻结转为正式冻结。详见《关于控股股东股份被冻结的公告》（），《关于控股股东股份被轮候冻结及相关情况的公告》（）。
股份变动及股东情况
一、股本变动情况
股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
截止报告期末股东总数(户)
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
期末持股数
报告期内增减
129,960,000
129,960,000 境内自然人
19,200,000
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
-1,119,400
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
持有无限售条件流通股的数量
129,960,000
人民币普通股
129,960,000
19,200,000
人民币普通股
19,200,000
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
人民币普通股
上述股东关联关系或一致
公司未知前十名股东是否存在关联关系或一致行动关系。
行动的说明
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
优先股相关情况
□适用√不适用
董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用√不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
担任的职务
公司债券相关情况
□适用√不适用
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位:大恒新纪元科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
424,390,893.37
617,750,098.35
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期
9,361,500.00
10,205,500.00
损益的金融资产
衍生金融资产
22,652,287.97
23,398,830.51
558,429,414.23
563,506,177.50
137,735,027.65
129,851,733.84
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
52,279,524.02
41,229,449.31
买入返售金融资产
763,003,030.11
648,722,759.37
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,967,851,677.35
2,034,664,548.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
17,560,525.49
17,560,525.49
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
384,768,146.14
406,191,268.87
投资性房地产
45,325,398.77
46,090,259.69
362,397,642.36
379,011,000.03
3,341,336.97
2,985,227.97
固定资产清理
生产性生物资产
73,776,798.81
75,077,231.26
73,034,158.27
73,034,158.27
长期待摊费用
1,887,936.01
2,273,585.14
递延所得税资产
30,017,469.31
29,328,634.71
其他非流动资产
非流动资产合计
992,109,412.13
1,031,551,891.43
2,959,961,089.48
3,066,216,440.31
流动负债：
296,000,000.00
322,500,000
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
17,397,116.00
45,131,011.25
336,640,795.62
344,170,247.60
339,144,866.13
380,021,591.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
27,665,959.99
30,184,777.86
-1,554,087.22
13,607,260.88
8,299,200.00
其他应付款
111,805,317.83
100,963,790.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
450,490.00
450,490.00
流动负债合计
1,135,849,658.35
1,237,029,169.34
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
150,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
22,693,542.56
7,242,917.11
递延所得税负债
385,875.00
373,875.00
其他非流动负债
非流动负债合计
23,229,417.56
7,766,792.11
1,159,079,075.91
1,244,795,961.45
所有者权益
436,800,000.00
436,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
187,086,176.61
187,086,176.61
减：库存股
其他综合收益
26,160,831.28
27,404,129.20
93,792,387.30
93,792,387.30
一般风险准备
未分配利润
727,240,118.02
741,982,422.12
归属于母公司所有者权益合计
1,471,079,513.21
1,487,065,115.23
少数股东权益
329,802,500.36
334,355,363.63
所有者权益合计
1,800,882,013.57
1,821,420,478.86
负债和所有者权益总计
2,959,961,089.48
3,066,216,440.31
法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红
母公司资产负债表
编制单位:大恒新纪元科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
102,442,302.70
106,022,886.02
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
100,000.00
326,120.00
15,674,055.63
13,889,911.96
8,451,548.75
7,169,035.60
其他应收款
288,530,542.02
220,831,130.67
19,231,224.37
16,673,780.25
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
434,429,673.47
364,912,864.50
非流动资产：
可供出售金融资产
10,000,000.00
10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
759,310,913.62
774,077,320.74
投资性房地产
31,162,146.52
31,624,270.54
49,750,053.79
50,747,271.02
固定资产清理
生产性生物资产
3,744,772.17
3,823,802.67
长期待摊费用
递延所得税资产
1,848,618.21
1,695,318.22
其他非流动资产
非流动资产合计
855,816,504.31
871,967,983.19
1,290,246,177.78
1,236,880,847.69
流动负债：
20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
567,196.60
359,019.10
10,010,767.63
4,403,901.27
应付职工薪酬
8,981,329.82
11,655,981.76
1,120,641.29
1,798,166.83
8,299,200.00
其他应付款
5,524,968.35
3,762,643.47
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
54,504,103.69
21,979,712.43
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
1,373,542.56
982,917.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,373,542.56
982,917.11
55,877,646.25
22,962,629.54
所有者权益：
436,800,000.00
436,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
160,681,067.35
160,681,067.35
减：库存股
其他综合收益
25,350,734.68
25,350,734.68
93,792,387.30
93,792,387.30
未分配利润
517,744,342.20
497,294,028.82
所有者权益合计
1,234,368,531.53
1,213,918,218.15
负债和所有者权益总计
1,290,246,177.78
1,236,880,847.69
法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红
合并利润表
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
1,128,410,980.38
1,109,946,105.29
其中：营业收入
1,128,410,980.38
1,109,946,105.29
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,171,099,938.20
1,187,684,375.17
其中：营业成本
858,809,430.91
899,168,519.96
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
4,543,175.89
5,729,873.76
120,487,093.98
109,126,133.94
175,605,981.04
157,161,413.64
6,777,428.16
9,530,672.60
资产减值损失
4,876,828.22
6,967,761.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
20,535,574.09
56,779,188.93
其中：对联营企业和合营企业的投资
20,286,990.75
56,779,188.93
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
-22,105,383.73
-20,959,080.95
加：营业外收入
20,369,882.54
31,858,143.97
其中：非流动资产处置利得
124,858.06
减：营业外支出
687,579.93
1,609,652.84
其中：非流动资产处置损失
661,472.40
1,562,770.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-2,423,081.12
9,289,410.18
减：所得税费用
8,106,070.69
3,225,015.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
-10,529,151.81
6,064,394.75
归属于母公司所有者的净利润
-6,443,104.10
10,190,817.22
少数股东损益
-4,086,047.71
-4,126,422.47
六、其他综合收益的税后净额
-1,710,113.48
归属母公司所有者的其他综合收益的税
-1,243,297.92
（一）以后不能重分类进损益的其他综
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-1,243,297.92
1.权益法下在被投资单位以后将重
-1,243,297.92
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后
-466,815.56
七、综合收益总额
-12,239,265.29
6,064,394.75
归属于母公司所有者的综合收益总额
-7,686,402.02
10,190,817.22
归属于少数股东的综合收益总额
-4,552,863.27
-4,126,422.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
45,734,207.76
55,800,605.06
减：营业成本
22,986,805.22
40,008,326.63
营业税金及附加
586,792.55
1,509,678.02
4,253,937.43
5,445,907.49
18,114,749.34
17,801,655.55
-2,225,492.84
-2,547,429.12
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
25,233,592.88
46,174,861.08
其中：对联营企业和合营企业的投资
25,233,592.88
46,174,861.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
27,251,008.94
39,757,327.57
加：营业外收入
2,202,692.55
2,659,611.80
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
264,084.48
1,591,747.16
其中：非流动资产处置损失
264,084.48
1,553,438.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
29,189,617.01
40,825,192.21
减：所得税费用
440,103.63
409,123.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
28,749,513.38
40,416,068.86
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
28,749,513.38
40,416,068.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红
合并现金流量表
币种：人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,156,357,600.11
1,302,542,437.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
19,617,180.73
25,463,100.74
收到其他与经营活动有关的现金
28,452,903.97
26,036,067.08
经营活动现金流入小计
1,204,427,684.81
1,354,041,605.77
购买商品、接受劳务支付的现金
999,891,606.30
1,105,728,606.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
217,670,733.57
178,113,576.52
支付的各项税费
64,347,346.49
68,749,262.43
支付其他与经营活动有关的现金
104,234,876.43
107,784,555.80
经营活动现金流出小计
1,386,144,562.79
1,460,376,001.15
经营活动产生的现金流量净额
-181,716,877.98
-106,334,395.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
4,313,022.00
取得投资收益收到的现金
40,007,500.00
44,850,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
318,079.77
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
13,357,300.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
44,638,601.77
58,231,160.88
购建固定资产、无形资产和其他长
7,234,769.30
12,034,779.30
期资产支付的现金
投资支付的现金
3,164,316.00
45,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
14,927,607.42
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
10,399,085.30
72,162,386.72
投资活动产生的现金流量净额
34,239,516.47
-13,931,225.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
取得借款收到的现金
138,500,000.00
188,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
138,500,000.00
188,500,000.00
偿还债务支付的现金
183,000,000.00
313,009,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,771,102.62
31,489,094.11
其中：子公司支付给少数股东的股
10,125,162.00
支付其他与筹资活动有关的现金
60,700,000.00
筹资活动现金流出小计
190,771,102.62
405,198,094.11
筹资活动产生的现金流量净额
-52,271,102.62
-216,698,094.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
-199,749,471.06
-336,957,477.97
加：期初现金及现金等价物余额
605,966,756.81
730,665,627.22
六、期末现金及现金等价物余额
406,217,285.75
393,708,149.25
法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
48,284,804.04
64,190,626.12
收到的税费返还
171,840.95
122,364.03
收到其他与经营活动有关的现金
3,537,283.54
8,798,731.44
经营活动现金流入小计
51,993,928.53
73,111,721.59
购买商品、接受劳务支付的现金
27,604,498.29
30,419,480.86
支付给职工以及为职工支付的现金
14,337,600.65
17,292,376.47
支付的各项税费
4,031,888.50
10,456,742.52
支付其他与经营活动有关的现金
9,496,182.59
9,280,648.57
经营活动现金流出小计
55,470,170.03
67,449,248.42
经营活动产生的现金流量净额
-3,476,241.50
5,662,473.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
40,000,000.00
58,302,848.50
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
13,357,300.00
收到其他与投资活动有关的现金
1,000,000.00
投资活动现金流入小计
40,000,000.00
72,660,448.50
购建固定资产、无形资产和其他长
445,979.32
1,109,822.71
期资产支付的现金
投资支付的现金
25,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
14,927,607.42
支付其他与投资活动有关的现金
59,600,000.00
118,400,000.00
投资活动现金流出小计
60,045,979.32
159,937,430.13
投资活动产生的现金流量净额
-20,045,979.32
-87,276,981.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
20,000,000.00
偿还债务支付的现金
25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,496,283.33
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
33,496,283.33
筹资活动产生的现金流量净额
19,941,637.50
-33,496,283.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
-3,580,583.32
-115,110,791.79
加：期初现金及现金等价物余额
106,022,886.02
233,024,115.43
六、期末现金及现金等价物余额
102,442,302.70
117,913,323.64
法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收益
未分配利润
一、上年期末余额
436,800,000
187,086,176.61
27,404,129.20
93,792,387.30
741,982,422.12
334,355,363.63
1,821,420,478.86
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
二、本年期初余额
436,800,000
187,086,176.61
27,404,129.20
93,792,387.30
741,982,422.12
334,355,363.63
1,821,420,478.86
三、本期增减变动金
-1,243,297.92
-14,742,304.10
-4,552,863.27
-20,538,465.29
额（减少以“－”号
（一）综合收益总额
-1,243,297.92
-6,443,104.10
-4,552,863.27
-12,239,265.29
（二）所有者投入和
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
（三）利润分配
-8,299,200.00
-8,299,200.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-8,299,200.00
-8,299,200.00
（四）所有者权益内
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
436,800,000
187,086,176.61
26,160,831.28
93,792,387.30
727,240,118.02
329,802,500.36
1,800,882,013.57
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
少数股东权益
所有者权益合计
其他综合收益
未分配利润
一、上年期末余额
436,800,000
186,888,464.45
17,786,324.83
88,213,755.18
728,269,128.46
330,137,306.86
1,788,094,979.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
二、本年期初余额
436,800,000
186,888,464.45
17,786,324.83
88,213,755.18
728,269,128.46
330,137,306.86
1,788,094,979.78
三、本期增减变动金
1,891,617.22
-4,066,190.25
-2,174,573.03
额（减少以“－”号
（一）综合收益总额
10,190,817.22
-4,126,422.47
6,064,394.75
（二）所有者投入和
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
（三）利润分配
-8,299,200.00
-8,299,200.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-8,299,200.00
-8,299,200.00
（四）所有者权益内
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
436,800,000
186,888,464.45
17,786,324.83
88,213,755.18
730,160,745.68
326,071,116.61
1,785,920,406.75
法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
其他权益工具
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
436,800,000
160,681,067.35
25,350,734.68
93,792,387.30
497,294,028.82
1,213,918,218.15
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
436,800,000
160,681,067.35
25,350,734.68
93,792,387.30
497,294,028.82
1,213,918,218.15
三、本期增减变动金额（减
20,450,313.38
20,450,313.38
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
28,749,513.38
28,749,513.38
（二）所有者投入和减少资
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
3．股份支付计入所有者权益
（三）利润分配
-8,299,200.00
-8,299,200.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-8,299,200.00
-8,299,200.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
436,800,000
160,681,067.35
25,350,734.68
93,792,387.30
517,744,342.20
1,234,368,531.53
其他权益工具
其他综合收益
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
436,800,000
160,681,067.35
17,786,324.83
88,213,755.18
455,385,539.73
1,158,866,687.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
436,800,000
160,681,067.35
17,786,324.83
88,213,755.18
455,385,539.73
1,158,866,687.09
三、本期增减变动金额（减
32,116,868.86
32,116,868.86
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
40,416,068.86
40,416,068.86
（二）所有者投入和减少资
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
3．股份支付计入所有者权益
（三）利润分配
-8,299,200.00
-8,299,200.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-8,299,200.00
-8,299,200.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
436,800,000
160,681,067.35
17,786,324.83
88,213,755.18
487,502,408.59
1,190,983,555.95
法定代表人：鲁勇志主管会计工作负责人：杨晓红会计机构负责人：杨晓红
三、公司基本情况
大恒新纪元科技股份有限公司（以下简称本公司），原名新纪元物产股份有限公司，是由中国新纪元物资流通中心（现已更名中国新纪元有限公司）作为主发起人，于日正式成立，并于日更名为大恒新纪元科技股份有限公司。2000年11月向社会公开发行社会公众股5,000万股，发行后本公司总股本为14,000万股。
经2001年度股东大会决议，以日总股本为基数，以资本公积每10股转增5股，转增后的总股本为21,000万股。日公司实施了2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案，向全体股东每10股转增6股，转增后的总股本为33,600万股。
经2008年度股东大会决议，以日总股本33600万股为基数，以资本公积每10股转增3股，转增股份总额10080万股，转增后的总股本为43,680万股。日公司实施了2008年度股东大会审议通过的2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案，向全体股东每10股转增3股，转增后的总股本为43,680万股。
本公司截止日的股本为：人民币43,680万元；注册地址：北京市海淀区苏州街3号大恒科技大厦北座十三层；经营范围：生产、销售医疗器械；销售小轿车；生产、开发及销售光学、激光、红外元器件及设备、计算机软硬件、多媒体产品、办公自动化设备、精细化工及生物工程设备、音视频设备、通信导航产品、自动化控制设备、家用电器、电光源产品、高新技术产品；机械、电子设备、黑色金属、仪器仪表、建筑材料、五金交电、化工产品及化工材料、轻工产品的组织生产、加工、销售、租赁、仓储；商业商品流通服务设施的建设的投资、经营；汽车配件的销售；进出口业务。经公司第六届董事会一次会议决议通过，公司法定代表人变更为鲁勇志。
合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括7家，本期无增加、减少子公司，具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
本公司对自报告期末起12月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本公司正常营业周期为一年。
记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
合并财务报表的编制方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营安排分类及共同经营会计处理方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2） 金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显着影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11.应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收
账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。单项金额重大是指：期
末余额为前五名或金额大于500万元的应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
根据应收款项可收回性分析确认减值损失，计
提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合
的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
按账龄分析法提取坏账准备的应收款项
按余额百分比法提取坏账准备的应收款项
按款项性质不计提坏账准备的应收款项（主要包括投标保证金、备用金、
没有收回风险的应收款项以及母公司与关联方的往来）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
其中：1年以内分项，可添加行
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用□不适用
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
余额百分比法
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用√不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
可收回性较差
坏账准备的计提方法
根据可收回性分析计提
（1）存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
2）该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类
存货分类为原材料、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、周转材料、在产品、委托加工物资、发出商品等。
（3）存货的初始计量
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
1）外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
2）存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
3）存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
4）应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
5）投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
6）非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本，不确认损益。
7）债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
8）同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
9）企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存货成本。
（4）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法或个别计价法计价。
（5）存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（6）周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）使用时一次计入成本费用。
（7）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
13.长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重