<meta name="description" content="融典龙鼎十三期投资人，弹弹堂公会商城买东西加公会吗？比如商城里买个项链700点。那个7 ...
展开全部 在同一个平面上互相垂直且有公共原点的两条数轴构成平面直角坐标系，简称直角坐标系（Rectangular" />
融典龙鼎十三期投资人
融典龙鼎十三期投资人
弹弹堂公会商城买东西加公会吗？比如商城里买个项链700点。那个7 ...
展开全部 在同一个平面上互相垂直且有公共原点的两条数轴构成平面直角坐标系，简称直角坐标系（Rectangular Coordinates）。通常，两条数轴分别置于水平位置与垂直位置，取向右与向上的方向分别为两条数轴的正方向。水平的数轴叫做x轴（x-axis）或横轴，垂直的数轴叫做y轴（y-axis）或纵轴，x轴y轴统称为坐标轴，它们的公共原点O称为直角坐标系的原点（origin），以点O为原点的平面直角坐标系记作平面直角坐标系xOy。x轴y轴将坐标平面分成了四个象限（quadrant），右上方的部分叫做第一象限，其他三个部分按逆时针方向依次叫做第二象限、第三象限和第四象限。象限以数轴为界，横轴、纵轴上的点及原点不在任何一个象限内。一般情况下，x轴y轴取相同的单位长度，但在特殊的情况下，也可以取不同的单位长度。在直角坐标系中，对于平面上的任意一点，都有唯一的一个有序数对（即点的坐标（coordinates））与它对应；反过来，对于任意一个有序数对，都有平面上唯一的一点与它对应。对于平面内任意一点C，过点C分别向x轴、y轴作垂线，垂足在x轴、y轴上的对应点a,b分别叫做点C的横坐标、纵坐标，有序数对（ordered pair）(a,b)叫做点C的坐标。一个点在不同的象限或坐标轴上，点的坐标不一样。特殊位置的点的坐标的特点：x轴上的点的纵坐标为零；y轴上的点的横坐标为零。在任意的两点中，如果两点的横坐标相同，则两点的连线平行于纵轴（两点的横坐标不为零）；如果两点的纵坐标相同，则两点的连线平行于横轴（两点的纵坐标不为零）。点到轴及原点的距离：点到x轴的距离为|y|； 点到y轴的距离为|x|；点到原点的距离为x的平方加y的平方的算术平方根。第一、三象限角平分线上的点横、纵坐标相等；第二、四象限角平分线上的点横、纵坐标互为相反数。关于x轴成轴对称的点的坐标，横坐标相同，纵坐标互为相反数。（横同纵反）.关于y轴成轴对称的点的坐标，纵坐标相同，横坐标互为相反数。（横反纵同）关于原点成中心对称的点的坐标，横坐标与横坐标互为相反数，纵坐标与纵坐标互为相反数。（横纵皆反）希望我能帮助你解疑释惑。
鼎益丰集团可信度高吗？有没有投资过的分享一下？
鼎益丰集团可信度还是很高的。鼎益丰集团成立于成立于2011年1月，到目前为止已经运营了6年多。注册全称深圳市鼎益丰资产管理股份有限公司，分公司横跨深圳、香港、新加坡等地，总部位于深圳，是一家大型跨国综合资产管理集团，注册资本4.61亿，目前管理资产累计近200亿。 鼎益丰取名于周易六十四卦的 “鼎卦”、“益卦”、“丰卦”，寓意着有巨大的承载力、感召力及惠济力，均为其中最为吉祥的卦象。集团将五千年中华传统文化融合到企业文化的打造上，让资本博弈与文化传承相辅相成。 鼎益丰两大核心： 核心精神：道德——无我、利他、专一、守信 核心技术：禅易——禅易投资法 深圳鼎益丰集团以“道德”为精神核心。每天晨读《道德经》，以“无我、利他、专一、守信”为企业精神，切实践行“道德立业，诚信取胜”的经营理念，始终坚持“兴业济民”的经营宗旨，将投资人的利益视为第一要务。道德是鼎益丰企业文化的核心，也是资本运作最大的风控。 深圳鼎益丰集团以“禅易”为技术核心。“禅”与“易”互为一体，“禅”是无我、专注、专一，“易”是永恒的变化，“禅易投资法”不但可以通过科学的方法对每一个投资思路进行严谨的过程管理，对投资风险进行有效的规避，也能未觉先知资本市场的未来变化趋势，使每一笔投资都能取得相当可观的收益，堪称金融投资的“导航系统”。...
鼎珍投资是骗子公司
“云币”（CLOUDCOIN）获得全球唯一一张虚拟货币官方牌照（欧盟认证），云币是英国云鼎集团授权发行的一种去中心化的互联网数字加密虚拟货币，随央视财经，中央人民广播电台等国内十多家权威性媒体广泛报道，韩国，菲律宾，帕劳，深圳等实体企业落地，云币未来大幅升值可期。
龙鼎投资注册过商标吗？还有哪些分类可以注册？
龙鼎投资商标总申请量1件其中已成功注册1件，有0件正在申请中，无效注册0件，0件在售中。经八戒知识产权统计，龙鼎投资还可以注册以下商标分类：第1类（化学制剂、肥料）第2类（颜料油漆、染料、防腐制品）第3类（日化用品、洗护、香料）第4类（能源、燃料、油脂）第5类（药品、卫生用品、营养品）第6类（金属制品、金属建材、金属材料）第7类（机械设备、马达、传动）第8类（手动器具（小型）、餐具、冷兵器）第9类（科学仪器、电子产品、安防设备）第10类（医疗器械、医疗用品、成人用品）第11类（照明洁具、冷热设备、消毒净化）第12类（运输工具、运载工具零部件）第13类（军火、烟火、个人防护喷雾）第14类（珠宝、贵金属、钟表）第15类（乐器、乐器辅助用品及配件）第16类（纸品、办公用品、文具教具）第17类（橡胶制品、绝缘隔热隔音材料）第18类（箱包、皮革皮具、伞具）第19类（非金属建筑材料）第20类（家具、家具部件、软垫）第21类（厨房器具、家用器皿、洗护用具）第22类（绳缆、遮蓬、袋子）第23类（纱、线、丝）第24类（纺织品、床上用品、毛巾）第25类（服装、鞋帽、袜子手套）第26类（饰品、假发、纽扣拉链）第27类（地毯、席垫、墙纸）第28类（玩具、体育健身器材、钓具）第29类（熟食、肉蛋奶、食用油）第30类（面点、调味品、饮品）第31类（生鲜、动植物、饲料种子）第32类（啤酒、不含酒精的饮料）第33类（酒、含酒精饮料）第34类（烟草、烟具）第35类（广告、商业管理、市场营销）第37类（建筑、室内装修、维修维护）第38类（电信、通讯服务）第39类（运输仓储、能源分配、旅行服务）第40类（材料加工、印刷、污物处理）第41类（教育培训、文体活动、娱乐服务）第42类（研发质控、IT服务、建筑咨询）第43类（餐饮住宿、养老托儿、动物食宿）第44类（医疗、美容、园艺）第45类（安保法律、婚礼家政、社会服务）...
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沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧
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鑫亿鼎是一个生产石英制品的厂家，研发、生产、销售二氧化硅系列产品及其进出口，主要产品有：优质石英管（棒）、高纯石英砂、LED高效节能灯具、泡壳、管材深加工。
江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司
成立于：2013.6
公司规模：30-50人
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陶伟，江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司 CEO
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其他硬件服务" data-condition="scope=103&sub_scope=199" data-json='{"time":[16,"],"event_count":["161","387","490","323","147"],"financing_amount":[102.91,268.7,355.29,206.6,138.54]}'>
其他硬件服务">
江苏鑫亿鼎石英科技股份有限公司
股份有限公司（非上市）
沭阳县青伊湖农场垤庄工业园区永成木业东侧
IT桔子 | 京ICP备号-2正源控股股份有限公司
1-6月财务报表附注
正源控股股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
正源控股股份有限公司
(以下简称“公司”或“本公司”
)系经四川省体改委川体改
﹝1993﹞69号、绵阳市体改委体改股﹝1994﹞79号文批准成立，绵阳市制革厂、四川国
栋真空镀膜公司、成都市蜀都建设工程公司、广汉市明胶厂、绵阳市蓝鹰高蛋白厂五家企
业为发起人，总部位于四川省成都市。2001年
16日经中国证券监督管理委员会证监
发行字﹝2001﹞19号文批准在上海证券交易所公开发行股票，并于
海证券交易所正式挂牌上市交易。公司现持有统一社会信用代码为
的营业执照，注册资本
1,510,550,000.00元，股份总数
1,510,550,000股(每股面值
30日，正源开发有限公司为本公司控股股东，持有本公司股
373,367,163股，持股比例为
公司注册地：成都市双流区西航港街道成新大件路
法定代表人：何延龙。
企业统一社会信用代码：8978X2。
2、公司业务性质和主要经营活动
本公司属建筑材料制造行业。经营范围为：控股公司服务；投资与投资管理（不得从
事非法集资、吸收公众资金等金融活动）；开发与销售；工业与民用建筑总承包，
木制品、混凝土构件生产，水利、路桥、市政工程施工；幕墙装饰；水电设备安装；开发、
研制科技产品及相关技术培训、交流；消防施工；出口本企业自产的镀膜玻璃、钢化、中
空、夹胶、工艺玻璃、中密度秸杆人造板、其它高新技术产品；进口本企业生产、科研所
需原辅材料，机器设备，仪器仪表、零配件。房屋铝、塑门窗制作、安装；轻钢结构制作、
正源控股股份有限公司
1-6月财务报表附注
安装；室内外装饰、装修（以上凭资质证经营）；家具；秸杆木质人造板、饰面板、地板、
凹板印刷纸、浸渍装饰纸的制造和销售（含出口）；溅射镀膜；中空、钢化、夹胶玻璃及
玻璃制品，玻璃深加工；玻璃机械设备，配件的制造、销售；加工、销售强化地板、中高
密度纤维板、刨花板、建筑模板。生产、销售甲醛：
8万吨/年（生产地址：双流航空港长
1号）；厂房物业租赁；物流、运输。农、林、牧产品批发、建材、电气设备、五金
产品的批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注已经公司第九届董事会第十九次会议于
二、合并财务报表范围
本期纳入合并报表范围的主体共
24家，具体如下：
1、母公司：正源控股股份有限公司
2、子公司：
子公司名称子公司类型
表决权比例
直接持股比例间接持股比例
四川鸿腾源实业有限公司一级子公司
100.00 -100.00
四川泰祥源实业有限公司一级子公司
100.00 -100.00
四川嘉瑞源实业有限公司一级子公司
100.00 -100.00
成都禧悦酒店有限公司一级子公司
100.00 -100.00
延安丰源科技有限公司一级子公司
100.00 -100.00
四川聚丰源供应链管理有限公司一级子公司
100.00 -100.00
厦门聚丰源供应链管理有限公司一级子公司
100.00 -100.00
延安博源金融服务有限公司一级子公司
100.00 -100.00
四川国际货运代理有限公司一级子公司
100.00 -100.00
四川国栋营造林有限责任公司一级子公司
100.00 -100.00
四川澋源建设有限公司一级子公司
100.00 -100.00
深圳联汇通船运有限公司一级子公司
100.00 -100.00
正源控股股份有限公司
1-6月财务报表附注
延安聚丰源运输有限公司一级子公司
100.00 -100.00
成都美安美有限公司一级子公司
100.00 -100.00
西藏溢融源创业投资有限公司一级子公司
100.00 -100.00
四川润锦源实业有限公司一级子公司
100.00 -100.00
深圳前海利源商业保理有限公司二级子公司
-100.00 100.00
光华八九八资本管理有限公司一级子公司
63.00 -63.00
延安光华八九八基金管理有限公司二级子公司
100.00 100.00
延安光华八九八和融股权投资合伙
企业（有限合伙
二级子公司
51.00 51.00
延安光华八九八和泰股权投资合伙
企业（有限合伙
二级子公司
51.00 51.00
延安光华八九八和顺股权投资合伙
企业（有限合伙
二级子公司
51.00 51.00
延安光华八九八和成股权投资合伙
企业（有限合伙
二级子公司
51.00 51.00
三、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起十二个月不存在对本公司持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
四、公司重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
的合并及母公司财务状况以及
1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现
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1-6月财务报表附注
金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制
的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
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（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并
取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
a.增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
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该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
b.处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述
原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制
权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
c.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
d.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目
转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其
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变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资
产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
b.持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
c.应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
d.可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
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原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
e.其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.所转移金融资产的账面价值；
b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
a.终止确认部分的账面价值；
b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
a.可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益
的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
b.持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
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单项金额重大的判断依据或金
单项金额重大并单项计提坏账
准备的计提方法
本公司将单项超过
50万元(含)人民币的应收款项，确定为单项金
额重大的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单
独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合账龄分析法
合并范围内关联往来组合不计提坏账准备
应收政府款项组合不计提坏账准备
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
商品贸易业务
账龄应收账款计提比例
%其他应收款计提比例
1年以内（含
10.00 10.00
20.00 20.00
50.00 50.00
80.00 80.00
100.00 100.00
其他业务（包括板材制造、酒店经营、建筑施工等）
账龄应收账款计提比例
%其他应收款计提比例
1年以内（含
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10.00 10.00
20.00 20.00
50.00 50.00
80.00 80.00
100.00 100.00
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
企业取得存货按实际成本计量,发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债
表日市场价格为基础确定。
本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料和包装物的摊销方法
周转材料、包装物领用时采用一次转销法。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方
可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实
施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被
投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
a.企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日
长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减
留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
b.其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股
权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
a.成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
b.权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
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本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、
其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或
出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政
策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等
的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
c.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因
丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具
确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的
差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性
投资性是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开
发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）公司
对现有投资性采用成本模式计量。
投资性按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量．如与投资性房地
产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入投资性成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
对成本模式计量的投资性，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或
进行摊销。
投资性的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性转换为固定资
产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用的用途或者存货
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地
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产，转换为采用成本模式计量的投资性的，以转换前的账面价值作为转换后的入账
价值；转换为以公允价值模式计量的投资性的，以转换日的公允价值作为转换后的
入账价值。
当投资性被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性。投资性出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定
资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率
房屋及建筑物
12-45 5.00 7.92-2.11
5-22 5.00 19.00-4.32
5-12 5.00 19.00-7.92
5-14 5.00 19.00-6.79
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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b.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19、无形资产及开发支出
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
b.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据
5年预计受益期限
土地使用权
50年土地使用权证登记使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，年末无使用寿
命不确定的无形资产。
（4）内部研究开发支出会计政策
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划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、20。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独
立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
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组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资
产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组
合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
（1）短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教
育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设
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定提存计划与设定受益计划。
a.设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
b.设定受益计划
本公司无。
（3）辞退福利
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重
组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
23、预计负债
(1)预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
a.该义务是本公司承担的现时义务；
b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
(2)各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
（1）收入确认原则
a．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
1)将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
b．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的
测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计
的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经
发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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c．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
d．建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收
入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回
的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合
同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠
计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满
足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合
同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计
（2）收入确认的具体方法
公司主要销售中高密度纤维板、地板等产品。销售产品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
本公司从事开发项目的建筑工程、安装工程、绿化工程施工，报告期按照上述
建造合同核算方式确认报告期收入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
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延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关
成本费用或损失。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）当期所得税
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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（1）经营租赁的会计处理方法
a.公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
b.公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分
期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
a.融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间
内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
b.融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确
认的收益金额。
28、终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能
够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表
29、主要会计政策、会计估计的变更
本期公司无重要的会计政策及会计估计变更。
主要税种及税率
税种计税依据税率%
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，
差额部分为应交增值税
17，16，11,10，
企业所得税应纳税所得额
城市维护建设税应纳流转税额
从价计征的，按房产原值一次减除
30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的
教育费附加应缴流转税税额
地方教育费附加应缴流转税税额
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额年初余额
外币金额折算率折合人民币金额外币金额折算率折合人民币金额
库存现金：
2,181,591.56 679,787.02
银行存款：
86,357,973.52 123,767,108.33
28.22 7. 28.22 7.
其他货币资金：
2,000,000.00 1,000,000.00
90,539,782.40 125,447,115.53
（1）期末货币资金余额较期初减少
27.83%,主要系报告期内公司加大原材料采购款支
付及对北京新兴博源投资管理合伙企业（有限合伙）新增投资款
8,281.10万元所致；
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（2）其他货币资金期末余额为
2,000,000.00元为农民工工资保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目期末余额年初余额
交易性金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
4,119,211.59 38,303,481.94
4,119,211.59 38,303,481.94
（1）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产期末余额较年初减少
主要系本期处置部分于股份有限公司购买的基金产品所致；
（2）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，期末公司采用第一层次公允
价值进行计量（详见十、公允价值）。
3、应收票据
种类期末余额年初余额
银行承兑汇票
10,000,000.00 6,438,000.00
10,000,000.00 6,438,000.00
（1）期末公司无质押的应收票据；
（2）期末公司已背书资产负债表日尚未到期的应收票据
17,133,595.97元；
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票
17,133,595.97 -
17,133,595.97 -
（3）期末公司已贴现资产负债表日尚未到期的应收票据
103,255,104.00元；
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票
103,255,104.00 -
103,255,104.00 -
（4）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；
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（5）期末应收票据余额较期初增加
55.33%，主要系本期应收票据结算货款增加所致。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
金额比例%坏账准备比例%账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
95,455,565.76 100.00 3,104,473.03 3.25 92,351,092.73
其中：账龄组合
95,455,565.76 100.00 3,104,473.03 3.25 92,351,092.73
信用风险特征组合小计
95,455,565.76 100.00 3,104,473.03 3.25 92,351,092.73
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
95,455,565.76 100.00 3,104,473.03 3.25 92,351,092.73
应收账款按种类披露（续）
金额比例%坏账准备比例%账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
162,624,541.12 100.00 5,298,381.28 3.26 157,326,159.84
其中：账龄组合
162,624,541.12 100.00 5,298,381.28 3.26 157,326,159.84
信用风险特征组合小计
162,624,541.12 100.00 5,298,381.28 3.26 157,326,159.84
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
162,624,541.12 100.00 5,298,381.28 3.26 157,326,159.84
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
应收账款坏账准备计提比例%
95,057,807.74 3,056,080.90 3.21
361,139.49 36,113.95 10.00
20,103.61 4,020.72 20.00
16,514.92 8,257.46 50.00
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95,455,565.76 3,104,473.03 3.25
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称期末余额比例%已计提坏账准备账龄
大连粮食有限公司
10,762,733.61 11.28 107,627.34 1年以内
鑫利达安稻商贸（大连）有限公司
7,369,979.19 7.72 73,699.79 1年以内
成都新融贸易有限公司
6,672,416.07 6.99 333,620.80 1年以内
四川国栋建设集团有限公司
5,015,555.69 5.25 250,777.78 1年以内
双流乐恒家具材料经营部
3,839,928.83 4.02 191,996.44 1年以内
33,660,613.39 35.26 957,722.15
（3）本期转回坏账准备
2,193,908.25元；
（4）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
（5）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末余额年初余额
金额比例%金额比例%
127,030,298.19 97.67 70,596,051.22 98.61
2,723,866.48 2.09 162,835.78 0.23
142,538.41 0.11 560,768.00 0.79
166,523.74 0.13 267,921.01 0.37
130,063,226.82 100.00 71,587,576.01 100.00
期末预付款项余额较期初增加
81.68%，主要系公司贸易业务增加的预付款所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额账龄
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大连良顺通供应链管理有限公司
66,920,196.78 1年以内
吉林榆树古船米业有限公司
24,268,977.76 1年以内
粮油食品有限公司
10,164,815.00 1年以内
中化化肥有限公司广东分公司
3,394,200.00 1年以内
北京古船米业有限公司
3,232,400.00 1年以内
107,980,589.54
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
金额比例%坏账准备比例%账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
4,167,493.61 100.00 500,875.20 12.02 3,666,618.41
其中：账龄组合
2,957,493.57 70.97 500,875.20 16.94 2,456,618.37
应收政府款项组合
1,210,000.04 29.03 --1,210,000.04
信用风险特征组合小计
4,167,493.61 100.00 500,875.20 12.02 3,666,618.41
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
4,167,493.61 100.00 500,875.20 12.02 3,666,618.41
其他应收款按种类披露（续）
金额比例%坏账准备比例%账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
5,939,768.94 100.00 450,644.55 7.59 5,489,124.39
其中：账龄组合
3,929,768.90 66.16 450,644.55 11.47 3,479,124.35
其中：合并范围内关联方组
其中：应收政府款项组合
2,010,000.04 33.84 --2,010,000.04
信用风险特征组合小计
5,939,768.94 100.00 450,644.55 7.59 5,489,124.39
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单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
5,939,768.94 100.00 450,644.55 7.59 5,489,124.39
①组合中，应收政府款项组合的其他应收款情况
其他应收款（按单位）
其他应收款坏账准备计提比例%计提理由
南京市建筑业施工企业民工
工资保障金管理办公室
800,000.00 ---
400,000.00 ---
双流县城市管理局
10,000.04 ---
1,210,000.04 ---
该组合系应收政府部门款项，不能收回的风险较小，故对该应收款未计提坏账准备。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
其他应收款坏账准备计提比例%
1,575,352.27 77,946.36 4.95
840,835.69 84,083.57 10.00
147,599.00 29,519.80 20.00
87,950.00 43,975.00 50.00
202,030.70 161,624.56 80.00
103,725.91 103,725.91 100.00
2,957,493.57 500,875.20 16.94
（2）其他应收款按款项性质分类情况
项目期末余额年初余额
押金保证金
917,796.00 3,713,173.60
代收代付款
775,228.09 113,803.26
职工备用金
597,035.80 1,018,710.92
1,877,433.72 1,094,081.16
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合计4,167,493.61 5,939,768.94
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质期末余额比例%
坏账准备期末
南京市建筑业施工企业民工工资
保障金管理办公室
800,000.00 19.20 -
双流县兴能天然气有限公司保证金
492,000.00 11.81 49,400.00
双流县局保证金
400,000.00 9.60 -
王知胜代收代付款
245,233.00 5.88 12,261.65
四川国栋建设薯业有限公司代收代付款
230,000.00 5.52 123,755.99
2,167,233.00 52.00 185,417.64
（4）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
（5）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额；
（1）存货分类
期末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
104,630,688.61 -104,630,688.61 103,336,105.74 -103,336,105.74
12,592,649.47 -12,592,649.47 18,054,302.36 43,869.73 18,010,432.63
140,674,409.12 246,733.56 140,427,675.56 74,393,487.33 471,011.29 73,922,476.04
1,176,106.89 -1,176,106.89 1,281,108.23 -1,281,108.23
4,142,868.42 -4,142,868.42 4,077,041.80 -4,077,041.80
1,353,225.00 -1,353,225.00 1,353,225.00 -1,353,225.00
10,314,126.95 -10,314,126.95 13,320,616.67 -13,320,616.67
274,884,074.46 246,733.56 274,637,340.90 215,815,887.13 514,881.02 215,301,006.11
期末存货跌价准备余额较期初减少
52.08%,主要系本期板材市价上升转回部分期初跌
价准备所致。
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（2）存货跌价准备
存货种类年初余额本期计提额
43,869.73 -43,869.73 --
471,011.29 -224,277.73 246,733.56
514,881.02 -268,147.46 -246,733.56
存货跌价准备（续）
计提存货跌价
准备的依据
本期转回存货
跌价准备的原因
原材料可收回金额低于账面价值
在产品可收回金额低于账面价值
库存商品可收回金额低于账面价值库存商品市价上升
8、其他流动资产
项目期末余额年初余额
待抵扣进项税
4,439,069.68 5,033,864.63
待认证进项税
5,262,789.09 -
期末留抵增值税
2,751,918.19 -
12,453,776.96 5,033,864.63
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产分类
期末余额年初余额
账面价值账面余额
可供出售权益工具
114,811,000.00 -114,811,000.00 30,300,000.00 -30,300,000.00
其中：按成本计量
114,811,000.00 -114,811,000.00 30,300,000.00 -30,300,000.00
基金及其他金融资产
33,354,489.98 -33,354,489.98 ---
其中：按公允价值
20,343,000.00 -20,343,000.00 ---
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其中：按成本计量
13,011,489.98 -13,011,489.98 ---
（2）期末按成本计量的可供出售权益工具（单位：万元）
被投资单位
账面余额减值准备
在被投资单
期初本期增加
北京新兴博
源投资管理
合伙企业（有
2,500.00 8,281.10 -10,781.10 ----9.083 -
深圳非常务
实商学院有-100.00 -100.00 ----0.94 -
新疆贯喜君
赢股权投资
管理有限合
200.00 --200.00 ----16.67 -
宁波梅山保
税港区光华
八九八盈科
股权投资合
100.00 --100.00 ----1.00 -
伙企业（有限
嘉兴厚熙投
资管理有限-60.00 -60.00 ----20.00 -
杭州光华七
翎投资管理-30.00 -30.00 ----15.00 -
光华四二三
和鼎（延安）
股权投资合140.00 --140.00 ----9.00 -
伙企业（有限
延安光华八
九八和润股
权投资合伙30.00 --30.00 ----4.00 -
企业（有限合
珠海光华八
九八和泰股
权投资合伙40.00 --40.00 ----1.87 -
企业（有限合
延安麦客汇
富投资管理20.00 -20.00 -------
3,030.00 8,471.10 20.00 11,481.10 ------
①北京新兴博源投资管理合伙企业（有限合伙）系本公司与本公司子公司延安博源金
融服务有限公司于
8月与华融新兴产业投资管理股份有限公司、芜湖华融新恒投
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资合伙企业（有限合伙）签订合伙协议出资设立。后签订补充协议，增加合伙人北京伯鸿
投资有限公司。本公司认缴出资
10,818.00万元，占出资比例的
9.00%，本公司子公司延
安博源金融服务有限公司认缴出资
100.00万元，占出资比例的
0.083%；本公司为北京新
兴博源投资管理合伙企业（有限合伙）劣后级有限合伙人，本公司子公司延安博源金融服
务有限公司为普通合伙人，华融新兴产业投资管理股份有限公司为普通合伙人兼基金管理
人，芜湖华融新恒投资合伙企业（有限合伙）为优先级有限合伙人，北京伯鸿投资有限公
司为劣后级有限合伙人。截至
30日，本公司实际共出资
10,781.10万元。
②对深圳非常务实商学院有限公司、新疆贯喜君赢股权投资管理有限合伙企业、宁波
梅山保税港区光华八九八盈科股权投资合伙企业（有限合伙）、嘉兴厚熙投资管理有限公
司、杭州光华七翎投资管理有限公司、光华四二三和鼎（延安）股权投资合伙企业（有限
合伙）、延安光华八九八和润股权投资合伙企业（有限合伙）及珠海光华八九八和泰股权
投资合伙企业（有限合伙）的股权投资，因对上述公司（或合伙企业）持股比例较小，且
不具有实质控制、共同控制或重大影响，故将其作为可供出售金融资产并按照成本价值进
（3）期末按成本计量的基金及其他金融资产（单位：万元）
账面余额减值准备
合资金信托计划
-1,301.,301.148998 ----13,000,000.00
下信托收益权
-1,301.,301.148998 -----
期末按成本计量的基金及其他金融资产系本公司于
5月与股份有限
公司（代表“贵宾定制
32号结合资产管理计划”）（以下称“”）签
订信托受益权转让合同（编号：
ZXZQ-BJB-YNCT--GB32-12M),根据合同约定，中
信证券为依据《中海汇信
2016-52贷款集合资金信托合同》（编号：
ZHXT2016（JXD）
39号-2-委-1）设立的“中海汇信
2016-52贷款结合资产信托计划”信托单
位的受益人，合法持有信托计划项下的
13,000,000.00份信托受益权份额，根据信托计划
文件约定，有权依法转让其享受的信托受益权份额。将其持有的
13,000,000.00
份信托受益权转让给本公司，转让价款为
13,011,489.98元。
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（4）期末按公允价值计量的基金及其他金融资产（单位：万元）
账面余额减值准备
86号金融-1,019.40 -1,019.40 ----10,000,000.00
89号金融-1,014.90 -1,014.90 ---10,000,000.00
-2,034.30 -2,034.30 -----
期末按公允价值计量的基金及其他金融资产系公司持有的信享春华
号金融产品。
10、长期应收款
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
融资租赁款
22,000,000.00 11,000,000.00 -33,000,000.00
其中：未实现融资收益
3,402,971.66 1,909,548.88 887,271.55 4,425,248.99
18,597,028.34 9,090,451.12 -887,271.55 28,574,751.01
根据公司与华融金融租赁有限公司
(以下简称“华融金租”
)签订融资租赁合同
租赁（17）回字第
号),公司以租回使用为目的，向华融金租出售中密度纤维
板生产线设备，华融金租出资购买租赁物并租回给公司使用。本合同按照租赁成本的
收取风险金，本期新增
1,100万元的风险金，风险金不计息。该项不计息的长期应收款，
与长期应付款采用相同的实际利率进行折现确认。
11、长期股权投资
本期增减变动
权益法下确认
的投资损益
-----------
科技股份279,271,342.69 --870,350.00 -----280,141,692.69 -
279,271,342.69 --870,350.00 -----280,141,692.69 -
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本期增减变动
权益法下确认
的投资损益
279,271,342.69 -870,350.00 -----280,141,692.69 -
12、固定资产
（1）固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值合计
1.期初余额
830,386,406.68 1,134,585,258.72 5,411,835.62 4,830,200.63 1,975,213,701.65
2.本期增加金额
48,048,554.04 385,537,682.42 372,222.21 179,830.01 434,138,288.68（1）购置
959,709.59 436,068.08 372,222.21 179,830.01 1,947,829.89（2）在建工程转入
47,088,844.45 385,101,614.34 --432,190,458.79（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
-166,192,303.06 269,196.00 -166,461,499.06（1）处置或报废
--269,196.00 -269,196.00（2）刨花板生产线
-166,192,303.06 --166,192,303.06（3）其他减少
4.期末余额
878,434,960.72 1,353,930,638.08 5,514,861.83 5,010,030.64 2,242,890,491.27
二、累计折旧
1.期初余额
148,735,208.65 461,968,458.47 4,212,926.55 1,837,668.88 616,754,262.55
2.本期增加金额
13,472,870.98 28,724,505.27 471,164.51 239,794.97 42,908,335.73（1）计提
13,472,870.98 28,724,505.27 471,164.51 239,794.97 42,908,335.73（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
-44,400,491.65 209,561.92 -44,610,053.57（1）处置或报废
--209,561.92 -209,561.92
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（2）刨花板生产线
-44,400,491.65 --44,400,491.65（3）其他减少
4.期末余额
162,208,079.63 446,292,472.09 4,474,529.14 2,077,463.85 615,052,544.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值合计
1.期末账面价值
716,226,881.09 907,638,165.99 1,040,332.69 2,932,566.79 1,627,837,946.56
2.期初账面价值
681,651,198.03 672,616,800.25 1,198,909.07 2,992,531.75 1,358,459,439.10
①本期计提折旧额
42,908,335.73元；
②本期由在建工程转入固定资产原值为
432,190,458.79元；
（2）本期所有权受到限制的固定资产情况
项目账面原值受限原因
房屋建筑物
282,785,576.39长、短期借款的抵押、融资租赁
383,564,480.00融资租赁
666,350,056.39
（3）期末未办妥产权的固定资产情况
项目账面原值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物
601,047,911.16 正在办理中
601,047,911.16
（4）本公司期末固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。
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13、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额年初余额
账面净值账面余额
维板生产线环
保升级技术改
407,579,711.10 -407,579,711.10 834,305,416.62 -834,305,416.62
刨花板生产线
123,570,436.38 -123,570,436.38 ---
玻璃工厂宿舍
楼装修项目
229,862.06 -229,862.06 229,862.06 -229,862.06
禧悦酒店消防
5,928,972.44 -5,928,972.44 4,995,518.40 -4,995,518.40
537,308,981.98 -537,308,981.98 839,530,797.08 -839,530,797.08
（2）重大在建工程项目本期变动情况
年初余额本期增加
本期转入固定资
其中：利息
资本化累计
其中：本期
利息资本化
2,999.99 834,305,416.62 5,464,753.27 432,190,458.79 802,072.80 475,096.26 407,579,711.10
--123,570,436.38 ---123,570,436.38
-229,862.06 ----229,862.06
-4,995,518.40 933,454.04 ---5,928,972.44
2,999.99 839,530,797.08 129,968,643.69 432,190,458.79 802,072.80 475,096.26 537,308,981.98
14、无形资产
（1）无形资产情况
项目土地使用权软件商标合计
一、账面原值
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1.期初余额
268,204,991.15 1,423,901.11 21,097.09 269,649,989.35
2.本期增加金额
-109,230.77 -109,230.77
-109,230.77 -109,230.77
(2)内部研发
(3)其他转入
3.本期减少金额
(2)其他转出
4.期末余额
268,204,991.15 1,533,131.88 21,097.09 269,759,220.12
二、累计摊销
1.期初余额
57,116,568.59 134,690.04 703.24 57,251,961.87
2.本期增加金额
2,657,948.98 147,028.66 527.43 2,805,505.07
2,657,948.98 147,028.66 527.43 2,805,505.07
(2)其他增加
3.本期减少金额
(2)其他转出
4.期末余额
59,774,517.57 281,718.70 1,230.67 60,057,466.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(2)其他增加
3.本期减少金额
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
正源控股股份有限公司
1-6月财务报表附注
1.期末账面价值
208,430,473.58 1,251,413.18 19,866.42 209,701,753.18
2.期初账面价值
211,088,422.56 1,289,211.07 20,393.85 212,398,027.48
（2）本期计提无形资产累计摊销
2,805,505.07元；
（3）本期所有权受到限制的无形资产情况
项目账面原值受限原因
土地使用权
225,278,128.49长、短期借款的抵押、融资租赁
225,278,128.49
（4）期末未办妥产权证书的土地使用权情况
无未办妥产权证土地。
15、长期待摊费用
项目期初余额
本期摊销金额
其他减少金
南充厂房改造
1,344,553.71 -224,092.26 -1,120,461.45
工段保温维修
143,071.93 -7,400.28 -135,671.65
1,487,625.64 -231,492.54 -1,256,133.10
16、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的