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债务审计工作总结
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【第一篇】：审计，债务审计工作工作 （一）财务：建立健全各项财务，严格执行国家财 经法律、法规，正确设置会计科目，核算方法正确，输入原 始凭证准确、及时，债权、债务往来款项能及时清理结算， 正确执行公路养护各项成本的开支标准。原始凭证合规、合 法、审核签批手续齐全，机制记账凭证齐全，与原始凭证相 符。摘要清楚、无涂改、按期装订成册。及时打印了 2008 年会计帐簿并及时装订。今年对 2007 年的 33 本会计凭证， 4 本帐簿、财务决算报表按规定要求进行了整理归档。加强 了财务业务知识的学习。今年我两名财务人员参加了县财 政局举办的财务人员继续教育班。并顺利通过了会计证 的年审工作。（二）审计：积极配合上级审计完成了 2008 年预 算内养路费执行情况表、专项清理小金库工作。（三）固定资产：建立健全了《固定资产管理制度》 《财 产清查制度》 ，为了使固定资产能够更好地创造经济效益， 做到了固定资产统一负责、分项管理，机构健全、制度完善、 台帐核算清楚、责任落实到人头。年初固定资产原值 2078.5 万元,1-8 月固定资产原值 2093.69 万元，增加固定资产 15.14 万元。（四）公路房地产:建立健全了各类档案卡片，制定了房 屋维修，做到了房地产统一负责、分项管理，机构健全、 制度完善、台帐核算清楚。二、计划统计 1、加强计划管理，严格执行上级费用计划，检查给 多少钱办多少事的原则，对无计划又必须实施的项目， 先确定资金来源，经集体研究上报同意后实施。无计划 外项目和擅自超计划外项目发生。2、加强公路养护定额管理和核算工作，认真执行上 级下达的公路养护生产计划，使计量支付工资更加合理 真实。
【第二篇】：审计局，债务审计工作总结 2009 工作总结市政府2009 年，我局在市委、市政府和省审计厅的正确领导下， 以邓小平理论和“三个代表”重要为指导，认真贯彻十七 大、十七届四中全会精神，坚持“依法审计、服务大局、突出 重点、求真务实”的工作方针，牢固树立和认真落实科学发展 观，注重审计能力和审计质量的提高，紧紧围绕全市重点工作 和重点项目及年初工作安排牢牢把握发展这个第一要务，以服 务地方经济发展为重点，以全面提升审计工作水平为核心，以 夯实基础、规范管理为手段,抓好队伍建设，抓好制度建设， 抓好服务质量,积极履行审计监督职能，在深化改革、保持地 方经济又好又快发展、加强廉政建设方面发挥了重要作用。现就一年来工作总结如下一、审计工作开展情况 2009 年我局根据年初市委、市政府下发的审计工作安排， 对重点领域、重点部门、重点资金加强了审计监督。全年已完 成 447 个审计项目，正在审计 125 项。其中市局已完成 69 个， 在审 15 个，比年初市政府下达的 71 项超额 13 项。全市共查 出违规资金 1.7 亿元，管理不规范资金 5.6 亿元，归还原渠道 资金 901 万元，已收缴各类税金及罚款 1353 万元，核减工程 价款 1990 万元，移送司法机关案件线索 1 人 1 起。一是围绕积极应对金融危机保持经济平稳较快增长，开展1财政审计和中小企业应对金融危机政策落实情况审计调查。今 年我们在财政预算执行审计中，不仅对财政、、国库进行 了全面审计，还采取直接审计与内部及审计机关抽查 相结合的方式首次对市级 78 个一级预算单位进行了审计调查， 对 2008 年度差旅费、会议费、招待费、车辆费和邮电费 5 项 费用支出情况进行了专项调查。通过审计和调查，查处和纠正 了财政部门支出预算执行慢、未及时拨付专项资金、少纳入预 算和少计收入等，发现预算单位固定资产账实不符、往来款项 长期挂账、滞留挪用专项资金等问题。共查出盘亏固定资产 7836 万元，盘盈固定资产 10421 万元。在对中小企业受金融危 机的影响情况调查中，全市共调查 32 户中小企业，分析影响 的状况和应对的措施，我们提出了金融扶持、政府支持、税务 优惠、企业创新等积极落实国家各项政策的 5 条建议，得到了 省厅的肯定。二是围绕改善民生全面推进社会建设，全面实施灾后恢复 重建审计和民生专项资金审计调查。今年我们对全市灾后恢复 重建项目继续进行跟踪审计，分别对农村民房 2 个县区和中小 、农村水库、乡镇卫生院、交通城建设施等 221 个项目、 11 亿元开展了审计；审计调查了 2008 年中央拨付我市计划生 育奖励扶助、生殖健康服务和标准化服务体系建设等计生专项 资金，共查出违规资金 421.94 万元。其中:财政部门 257.7 万 元，计生部门 134.28 万元，乡镇计划生育机构 29.86 万元； 审计调查全市失业保险基金和就业再就业专项资金，涉及资金 10224 万元和 36436 万元，并对三年来两项资金收支分析，发2现劳动保障部门在两项资金管理使用中存在多来源多渠道拨 付资金、未按规定编制年度决算和分配方案、未及时拨付再就 业资金 3567 万元、专款与经费未分开核算等问题，提出加强 再就业资金计划管理、实现专业管理、强化监督的建议，已专 题上报省厅和市政府。三是围绕加快重大项目建设强力拉动投资增长，开展扩内 需新增项目审计和建筑工程领域突出问题专项整治工作。对照 中省和市上制定的扩内需政策，我们组织对全市 247 个新增项 目，共计 8.1 亿元投资进行了全面跟踪审计调查，以确保新增 项目规范建设、合法运转、争取最大效益，真正落实各级政策。为切实做好工程建设领域突出问题专项整治工作，我们成立了 专门的机构，制定了专项审计方案，安排了审计人员和工作要 求，全面开展了此项审计。四是围绕加强“三农”工作发展壮大县域经济，开展种粮 农民补助资金和西山移民搬迁资金专项审计调查。按市领导指 示，我们会同市扶贫办对
年西山建委移民搬迁资金 的管理使用情况进行了审计调查，共涉及搬迁移民 4959 户 21537 人、资金 3723 万元，核实资金缺口 1787 万元，向市政 府专题报告，并提出了严格项目验收程序、完善档案管理、及 时兑现资金缺口的建议，以确保移民搬迁工程的顺利实施。在 对全市种粮农民四项补贴资金审计中，我们通过查阅、核对、 比较、抽查、走访农户等方式，核实粮食直补资金 1.2 亿元、 粮食综合补贴资金 3.2 亿元、良种补贴资金 6239 万元、农业 机械补贴 3495 万元的去向和用途，还发现了个别县区未严格3执行补贴政策、地方配套资金不到位、良种补贴效果不佳等问 题， 我们提出了进一步明确相关政策、 及时调整实际种粮面积、 提高良种补贴标准、加大农业投入力度的建议，使补贴资金真 正全额发到农民手中，发挥其积极效益。五是围绕加快大城市建设全面提升城市化水平，开展对污 水处理资金和城建企业损益情况审计调查。年初，戴市长交办 我局对城建 4 户公用企业资产负债损益情况进行调查，我局立 即组织人员对市公交、自来水公司、热力公司、燃气公司 进行了审计调查，摸清了 4 户企业经营状况、经营效益及负债 情况，向市政府专题做了汇报，为政府决策提供了依据。通过 对渭河流域的 9 个污水处理厂的建设情况审计调查，促进资金 到位 52 万元，提出审计建议 32 条，对有的项目资金管理不规 范、不严格、资金到位率低、污水处理费征收不力的问题我们 及时纠正并向相关部门进行了反馈，以保证污水处理项目真正 发挥其社会作用。今年除对石鼓山公园继续实施跟踪审计外， 还对涉及城市建设的园林绿化、自来水工程、市政工程改造和 卫生系统基础建设等 14 个建设项目开展了决算审计，为政府 节省建设资金 1100 万元。六是围绕实施大企业大集团战略，开展对国有企业资产负 债损益审计。通过对新华发行有限责任公司宝鸡市公司和 10 个县公司的审计，查出长期投资无收益、漏交税金、长期往来 挂账多等问题，纠正了将职工福利费转入应付款的问题，保障 了职工利益，为企业长期发展和稳定做好服务。在对市饮食服 务公司审计中，查出了拖欠职工款项 987 万元、拖欠利息 3444万元、坏账损失 300 万元、担保连带债务 150 万元、少计资产 1315 万元及漏交税金少计费用、集资款管理混乱、现金管理不 规范、债权债务不清等问题，我们已移交市国资委进行处理和 纠正。七是以推动建立健全问责机制、促进依法和提高管理 水平为目标，全面开展经济责任审计。按市委组织部和市纪委 的委托，今年市局共安排了 24 个县区、部门和企事业单位的 经济责任审计，目前已全部完成了审计的实施阶段。今年我们 还起草了领导干部经济责任审计结果利用试行办法，从审计党 政领导人员履行职责，重大经济决策入手，检查民主决策、贯 彻执行国家财经法规、内部控制制度情况，各项收支是否符合 规定，审计中注重了绩效问题的审计，检查决策项目、资金使 用等效益是否达到预期目标，发现问题按有关规定追究责任， 同时为干部考核、使用和提任提供了客观依据，促进领导认真 履行职责，提高管理水平。二、强抓队伍建设，提高自身素质。（一）认真开展深入学习实践科学发展观，促进了机 关各项工作开展。从 3 月份开始，按照市委的统一安排部署， 市、县区审计局高度重视，领导干部带头学习，全体党员自觉 投入，认真按照市委要求和《》安排，精心组织，有 序推进，做到了“规定动作不走样，自选动作有创新” ，各阶 段工作进展顺利，圆满完成了预定任务，群众满意度测评的满 意率为 94.4%，有力地促进了审计工作任务的顺利完成，审计 质量进一步提高，审计监督力度进一步加大，充分发挥了审计5“免疫系统”功能。活动中我们在全市审计机关中开展了“我 为审计献一策，我为领导进一言，我为机关添光彩”主题实践 活动，充分发动大家提意见，献计策，形成了班子《学习实践 科学发展观活动分析检查报告》 ，提出了 20 条整改措施和加强 改进审计工作的 15 项 61 条意见，为今后审计科学发展提供了 保障。（二）加强学习，不断提高自身素质。审计队伍建设是审 计事业发展的关键。我局紧紧围绕“建设和谐奋进法治有为的 审计机关，打造能干事又干净的审计队伍”的总体目标，始终 坚持两周一次的学习制度，通过自学和集中学习，强化审计人 员的政治素质和业务能力。在培训形式上，采取“送出去，请 进来”“以审代培”“挂职锻炼”等方式。局机关今年共组织 、 、 专家辅导讲座 4 次，全市集中培训一周时间，还选派业务骨干 4 名参加国家审计署的“实战培训” ，派出 6 名审计人员参加省 审计厅举办长达 3 个月的工程预算、计算机培训班，2 人参加 了审计职称资格考试。通过学习和培训，审计人员政治业务素 质明显提高，工作能力得以加强，今年抽调参加凤翔血铅事件 维稳工作组的 22 人次和抽调学习实践活动办工作、纪检监察 部门协助办案、 “小金库”专项检查、宝鸡“两会”工作的同 志都得到了领导和组织的好评。（三）强抓机关建设，促进审计机关精神文明建设。我局 认真贯彻落实“五五”普法各项教育任务和社会治安综合 治理的各项措施，以“教育”为根本，以创建“诚信机关、和 谐机关”和“节约型机关”为目标，深入持久地开展精神文明6创建活动。争取省厅和市级相关部门单位的支持， “金审工程” 硬件建设已全面完成，正在调试，并更新了 20 台办公电脑， 审计信息化建设初见成效。（四）加强党风廉政建设，提高拒腐防变能力。一年来， 我局从思想教育、制度保障、责任追究三个方面入手，在干部 队伍建设中构筑三条防线，全面推进机关的党风廉政建设。一 是认真组织学习关于廉政建设方面的文件、规定及党纪政纪条 规，加强政治思想教育，构建保护的基准线。二是坚持把 党风廉政建设融入审计工作的每个环节，实行全过程监督，构 建自我约束的警戒线。三是建立健全各项，做到严格 用制度约束全局干部的日常行为，完善责任追究，构建自我监 督的高压线。四是以“弘扬审计文化、加强廉政建设”为主题， 开展绘画、书法、摄影展览和红歌演唱等形式的庆祝建国六十 周年活动，展现审计人员风貌，强化党性品行，促进廉洁从审。全市审计人员依法审计、服务大局、谦虚谨慎、廉洁自律的意 识得到强化。三、存在的问题和 2010 年工作打算 （一）存在的问题 一是审计结果公开的力度、计算机审计和效益审计的步子 迈得不够大；二是效益审计开展得不够深入；三是审计人员专 业化程度还不够，需加大业务培训力度；四是审计执法力度不 大，有待提高。（二）2010 年工作打算 2010 年，我们将以“三个代表”重要思想为指导，认真落7实贯彻十七大精神，坚持科学发展观，紧密围绕我市经济建设 的中心，认真履行审计监督职责，坚持“全面审计，突出重点” 的原则，按照“各项工作要有新举措”的要求，不断改进审计 工作方式方法，进一步提高审计的监督服务作用，以促进发展 为宗旨，开拓审计业务工作新局面。进一步深化本级预算执行 情况审计，促进政府性资金的和管理，强化财政资金和各 类专项资金的审计监督；以促进领导干部廉政、勤政建设，依 法履行职责为目标，积极扩大任中审计比例，不断加强和改进 领导干部经济责任审计；切实维护群众合法权益，加强对事关 群众利益专项资金的审计监督；积极开展国家建设项目的跟踪 审计，继续推行效益审计，评价投资效果，提出改进意见，改 善公共责任，为领导决策提供更多有用的信息；着力研究和解 决损失浪费、经济效益低下问题，不断深化经济效益审计、行 政效能审计和政策制度审计，确保各项政策措施落到实处和各 项资金合理有效使用；继续加大计算机审计应用力度，推动审 计信息化进程，促进我市审计工作再上一个新台阶，认真及时 完成市委、市政府交办的各种审计业务及其他事项，为开创宝 鸡经济发展新局面和建设和谐社会做贡献。8
【第三篇】：审计工作总结，债务审计工作总结是国家积极应对国际金融危机的冲击和挑战，经受住严峻考验的一年，也是全 市审计机关坚持服务大局围绕中心，继续推进审计事业科学发展的一年。全市审计机 关在地方党委、政府和上级审计机关的领导下，深入开展学习实践科学发展观活动， 紧紧围绕苏州市委、市政府应对国际金融危机影响提出的“双保、双扩、双转”工作 目标，牢固树立科学审计理念，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、 求真务实”的工作方针，创新服务科学发展，发挥审计免疫功能，在“保增长、惠民 生、转作风”等方面有效地发挥了审计监督的保障和促进作用。全市审计机关共完成审计和审计调查项目 754 项，查处违纪违规资金 18.15 亿 元，查纠管理不规范资金 72.45 亿元，为各级财政增收节支 20 多亿元。全年被各级党 委、政府及领导采用和批示的审计报告、信息等 620 篇次，被省级（含省厅）以上新 闻媒体宣传报道的新闻稿件 681 篇次，各地向社会公布重要审计结果 13 项。在全市各 级审计机关的共同努力下，苏州市审计局年底被国家人力资源社会保障部和审计署联 合表彰为“全国审计系统先进集体”，自 1998 年以来连续 12 年第三次获得了全国审 计系统先进集体的殊荣。2009 年全市审计工作成效主要体现在以下几个方面：一、深入开展学习实践科学发展观活动，审计工作理念有了新的深化根据市委统一部署，今年 3 月至 8 月，全市审计机关深入开展学习实践科学发展 观的活动。市审计局是市委副书记、市长阎立同志参加学习实践活动的联系点。在阎 立市长的指导和市委督导组的督导下，全市审计机关认真学习了党的十七大报告、胡 锦涛总书记《在全党深入学习实践科学发展观活动动员大会上的讲话》以及刘家义审 计长在《求是》杂志上发表的《树立科学审计理念，发挥审计监督“免疫系统”功 能》等论述的主要精神，进一步加深了对科学发展观的学习领会，更新了科学审计的 理念和对审计免疫功能的认识。以深入开展学习活动为契机，各级审计机关全面加强 领导班子建设，从领导层面主动转变观念，通过总结工作和撰写调研报告，主动寻找 分析工作上的差距和不足，市审计局党组多次召开中心组会议，加强学习，分析问 题，进一步统一认识，凝聚了“创新服务科学发展，发挥审计免疫功能”的共识，并 作为今后全市审计工作的指导思想。全市审计机关严格按照市委统一部署，认真落实 学习调研、分析检查、整改落实三阶段的各项规定程序，又根据审计特点创新学习实 践活动载体，扩大了学习实践活动的影响。特别是通过对阎立市长的调研报告《运用 审计手段，促进科学发展》的系统学习，全市审计机关更加加深了对现代审计综合 性、前瞻性、建设性、法制性等特性的认识，对在审计工作中牢固树立大局观、人本 观、绩效观、绿色观、安全观，更好地服务地方经济社会科学发展、率先发展、和谐发展增添了信心和动力。市审计局党组经过集思广益，实事求是地制定了整改落实方 案，包括 8 项年内整改的项目和 8 项中长期整改的项目，通过采取措施落实责任，年 内在推进和完善绩效审计、信息化审计、环境审计、经济责任审计等方面已经显现出 整改成效。历时多的学习实践活动基本达到了审计观念进一步更新、审计方式进 一步创新、审计质量进一步提高、审计形象进一步提升的四项目标要求，学习实践活 动取得的成果得到巩固和发扬。二、加快实践步伐推进向现代审计转型，绩效审计探索取得新的经验绩效审计是现代审计转型的重要标志，也是当前制约审计发挥建设性作用的瓶颈 之一。今年是江苏省的绩效审计推进年，全市审计机关强化审计项目精品意识，多措 并举攻坚克难，上下联动整体推进绩效审计探索步伐。全市审计机关召开绩效审计推 进会，通过回顾、分析和总结，深刻认识到绩效审计是履行职能的解困之路，更新理 念的创新之路，服务发展的希望之路。市审计局成立了绩效审计协调领导小组，下发 了《苏州市审计局关于开展“推进绩效审计、创建精品项目”活动的实施意见》，绩 效审计项目被更多地列入全年审计项目计划。太仓市局勇于实践完成了污染物减排、 全民健身、残疾人就业保障、公交运营和太沙公路工程 5 个独立型绩效审计项目，市 审计局及时组织召开全系统的实务交流现场会，对绩效审计和审计报告进行 深度剖析。全市共开展绩效审计和调查项目 563 个，提出的很多审计建议受到重视并 被吸收采纳，一批绩效审计成果刷新了以往的空白，审计的建设性作用得到明显发 挥。市审计局与苏州大学联手，针对环境审计中最核心的评价指标问题，组织专题攻 关，初步建立起环境审计绩效评价指标体系，报送的《环境审计视角下苏州生态城市 建设对策研究》在第十次哲学社会科学优秀成果评比中荣获二等奖，市审计局报送的 《苏州市审计局关于苏州市 2006 至 2008 年城市公交运营绩效审计报告》等 3 个报告 被评为全省绩效审计优秀报告。高新区审计局选择了资金量大、社会关注度高、评价 标准相对明确的道路监控系统项目开展“独立型”绩效审计，推动了全区技防建设的 进一步发展。苏州工业园区组织开展环保专线引导资金、乡镇污水管网建设等项目绩 效审计调查，加强效益审查。绩效审计的探索实践取得了初步的成果，积累了经验， 增强了信心，为明年起进一步普及和提高绩效审计工作打下了扎实的基础。苏州加快 推进绩效审计的做法和成效在全省审计工作座谈会上作了专题交流。三、围绕中心服务大局切实履行职能，审计跟进实践取得新的成效温家宝总理在今年的政府工作报告中指出，“财政资金运用到哪里，审计就跟进 到哪里”。审计跟进是当前国家经济安全面临严峻挑战形势下对审计工作提出的新的 目标和更高的要求。全市审计机关紧紧围绕国际金融危机形势下确保国民经济平稳较 快增长这个大局，通过践行审计跟进理论，更好地发挥了审计监督的宏观性、建设性 作用。一是审计跟进财政预算资金和扩大内需专项资金。今年市县两级“同级审”，强 化预算执行分析，更加关注财政资金使用效益，审计成果继续得到各级人大的充分肯 定，苏州市出台了《关于规范预算执行强化预算约束的实施意见》等，进一步完 善预算管理。昆山市出台了《关于加强财政专项资金审计监督的实施办法》，吴江市 出台了《关于印发规范财政支农资金使用管理意见（试行）的通知》。市审计局跟进 财政体制改革，对非税收入管理改革情况进行专项审计调查，促进了非税收入的完整 性。根据省审计厅的统一部署，全市审计机关上下联动，全面开展地方财政扩大内需 资金第一、第二阶段专项审计调查，及时反映了部分高效设施农（渔）业项目建设进 度滞后、部分出口退税差额补贴资金未及时下拨等问题。年内，全市审计机关对全省 政府还贷二级收费公路建设里程和债务锁定进行审计，项目共涉及 14 个收费站点、75 个建设项目，通过审计锁定了债务和建设里程，为我市争取中央财政给予适当的债务 优惠和利息减免提供了依据。根据中央、省、市的统一部署，各地审计机关积极参与 了“小金库”专项清理工作。二是审计跟进服务企业发展环境和扶持政策落实情况。市审计局积极配合审计署 南京特派办对市区 50 户中小企业税费负担等情况摸底调查，为应对国际金融危机，做 好扶持中小企业政策落实工作献计献策，组织各地审计机关完成了省拉动内需“支持 企业扩大生产经营”项目资金专项审计调查。为服务国资运营安全，市审计局开展了 14 户国有企业对外投资审计调查，对市属国企及其控股公司对外投资项目的结构、规 模、效益以及投资管理等方面进行全面的综合调查和分析，江苏省委常委、苏州市委 蒋宏坤在专题审计报告上作出重要批示，要求对国有资产的投资予以规范，并加强管 理，确保资产安全、投资正确。市国资委及时采取措施，贯彻书记批示落实整改结 果。常熟市连年来也对国有（市属集体）资产管理进行全面的审计和审计调查，形成 专题审计报告，常熟市委、市政府高度重视，组成专门班子对审计专题报告进行可行 性论证，出台了深化国有（市属集体）资产管理体制改革、经营性国有（集体）资产 整合重组等政策性制度。三是审计跟进服务城乡一体化进程。市审计局关注城市发展后劲，对三个新城区 的开发运作及管理情况进行专项审计调查。审计调查不仅关注“楼宇经济”等新经济 增长点，而且关注农村经济股份合作社等新组织形式的经济增长情况，并对经济发展 的均衡性、资源配置的合理性、区域发展的可持续性等进行分析和综合评价，服务党 委政府领导决策。全市审计机关积极开展太湖水污染治理、农村能源环境、教育文化 发展资金、农村社保资金的审计监督。太湖水污染治理专项审计是审计署“两江一 湖”审计的重要部分，市审计局及吴中、相城、吴江审计部门坚持全面审计，突出东 太湖网围整治、农村集中生活污水处理工程、管网污水厂建设和生活垃圾填埋场四个 重点，收到明显成效。全市审计机关首次将 19 个规模畜禽场沼气治理项目作为效益审 计分析对象揭示了沼气工程在减少农村环境污染，改良土壤结构，带动相关产业发展 的发展前景，阎立市长作出了批示要求研究推广。全市审计机关还同步开展了农村教 育培训工程、农家书屋、以及农村社保基金的审计。四是审计跟进政府投资重点工程。各级审计机关继续加强对地方重点投资工程项 目的审计监督，全年通过对 318 个项目的审计核减建设资金 10.18 亿元。市审计局对 火车站地区综合改造、轻轨交通一号线、常昆高速等重大工程继续开展跟踪审计。吴 中、相城等地创新审计管理模式，搭建了工程审计动态监管的平台，提高工程审计效 率。苏州援建四川灾区的规模约占全省的四分之一，市、县两级审计机关以高度的政 治责任感加强对援建审计的统一领导和组织，对 25.22 亿元投资额的援建项目实行全 程跟踪审计，聘请工程质量专家赴现场把关，先后 7 批次组织审计组赴灾区实行现场 审计，提出审计意见和建议 57 条都得到了重视和采纳，建立建材价格定期发布机制的 审计建议被采纳后，加强了苏州援建六个镇的建筑材料市场询价工作，直接节减建材 成本 2%。年底前，全市审计机关按照上级部署积极参与工程领域突出问题的专项治 理工作，为规范建设市场行为发挥职能作用。四、问计于民服务民生拓展广度深度，民本审计领域得到新的开拓党的十七大提出坚持以人为本、构建社会主义和谐社会的目标。全市审计机关牢 固树立民本审计理念，逐年加大民生审计力度。围绕今年偏紧的宏观经济形势，各级 审计机关紧扣“保民生”目标，大力推进民生审计，民生审计项目占全年项目总数的 近三分之一，审计覆盖面扩大到社会生活的各个方面，围绕与群众切身利益密切相关 的就业、就医、居住、交通、环境、增收等主题，各级审计机关开展了对再就业资 金、社会保险基金、医疗卫生服务、政府投资保障性住房、住房维修基金、城市 公交运营、城市污水管网、农村环境卫生、农业综合开发资金等审计和审计调查。城区审计局也因地制宜开展审计服务基层群众，如金阊区对市民活动中心开展审计，平 江区对被征地农民基本生活保障进行审计调查，沧浪区对农贸市场升级改造资金和星 级经费等开展了审计。“问计于民”被创新和固化为一种崭新的审计方式。审计 部门通过报纸、网站等载体问卷调查，把群众关注度较高的事项列入项目计划，在审 计实施过程中深入基层多方倾听民声吸纳民智，主动通过新闻媒体向社会反馈和公布 审计结果，努力把民生审计打造成透明审计。民生审计成果进入党委政府决策层，取 得较好的后续效应。江苏省委常委、苏州市委蒋宏坤在社保基金审计报告上作出批 示，要求市政府和有关职能部门针对审计反映的问题和建议认真研究，使社保基金收 缴、管理、支付等更科学、更合理。阎立市长在《苏州中心城区廉租房空置原因审计 分析》上作出批示，要求职能部门加强研究，提出改进建议。城市公交运行审计结果 向社会公告后，《苏州日报》还配发了相关评论。“审计就在我身边”、“关心审计 就是关心自己”的社会认知度迅速提升。《新华日报》对苏州审计“问计于民”贴近 民生的经验做法进行了宣传报道。五、创新制度健全经济责任监督方式，经济责任审计有了新的举措今年是《经济责任审计条例》出台 10 周年，全市审计机关认真贯彻党中央关于严 格管理领导干部的精神，在各级党委、政府和组织部门的领导和指导下，进一步健全 经济责任审计监督体制和制度体系。全年共对 198 名地方、部门和企业领导干部开展 了审计，其中，市本级 23 名。苏州市委办、市政府办先后下发了《关于新形势下加强 经济责任审计工作的实施意见》、《关于贯彻落实〈江苏省党政领导干部“三责联 审”办法（试行）〉的意见》、《苏州市领导干部离任交接工作办法（试行）》。苏 州市委组织部高度重视经济责任审计工作，今年会同审计局联合对阳光交接的试点工 作开展调研、总结，进一步明确和规范了领导干部离任交接环节的责任，创新了对领 导干部经济责任的监督方式。苏州广电总台《七月阳光》栏目进行了专题报道，江苏 省经济责任审计在全省范围发出通报进行宣传。今年经济责任审计在以下三个方面进一步提高了对干部评价和监督的实效。前移 了经济责任审计关口。全市加大任中审计力度，任中审计 106 个，已超越离任审计 数。各地审计机关把服务前置于监督，昆山市委组织部和审计局联合发出《昆山市领 导干部履行经济责任能力培训实施意见（试行）》，昆山市、苏州工业园区和金阊区 邀请省人大财经委主任朱尧平、苏州市局领导等举办经济责任审计专题讲座。深化了 经济责任审计内涵。全市审计机关在经济责任审计中注重系统性审计，尤其是针对部 门的行业特点开展绩效审计调查。目前，结合地方党政领导干部经济责任审计，环保审计已经覆盖苏州全市。市审计局在对水务投资公司的审计中，以城市水循环为主 线，首次对已投入的 23.69 亿元水环境建设资金进行效益审计，市委常委、常务副市 长曹福龙对审计结果给予较高评价：审计局提出了很好的建议，情况分析很到位，建 议措施也实在。强化了经济责任审计整改。苏州市监察局强化经济责任审计结果运 用，专门就审计反映的有关环保执法问题进行了专题督查，督促落实整改。市国资委 根据审计发现的问题及时出台了《关于明确市属国有资产经营公司主要负责人薪酬管 理工作中有关事项的通知》，规范国企领导人的薪酬。张家港市将审计整改结果纳入 单位“一把手”年度廉政考核内容，严格审计整改情况监督，对整改不力的单位，及 时启动问责程序。常熟市审计局在经济责任审计中揭示了粮食储备安全问题，该市政 府召开专题会议部署整改方案。六、认真贯彻落实党委政府工作指示，审计效率和成果得到新的提升为了进一步加强新形势下的审计监督，更加突出了发挥好审计作用，今年苏州市 委、市政府加大对审计工作的推进力度，市委、市政府领导多次对审计工作作出重要 指示，以政府名义和“两办”名义出台多项推进审计工作的制度规章，数量属近年来 之最。市政府第 24 次常务会议讨论通过了关于明确审计工作有关事项的“实施意 见”，着重对进一步加强和支持审计工作，推动重要领域的审计工作，加强审计整改 和结果利用等提出了更新、更高的要求。全市审计机关认清形势，加强质量管理，深 化审计成果，推进审计管理的优化和升级，顺应审计发展的内在需求。一是完善审计 监督的法制化。市审计局以市依法行政示范点为平台，进一步推动依法行政各项工 作，审计工作中注重执法的全过程控制，强化三级复核、审计业务会议等制度的执 行，市审计局今年共复核各类审计业务项目 79 个，提出纠正和改进意见 313 条，对重 要审计工作、重大项目进行集体研究，全年组织议审会 10 多次。各地审计机关通过开 展审计法制宣传进社区等活动，多种形式开展审计普法宣传。二是加快审计信息化步 伐。全市审计机关继续继续推进财政、地税、住房公积金和社保基金的联网审计。市 审计局在住房公积金联网审计中，结合当前经济形势对住房市场冷热变化开展趋势分 析，针对住房公积金的资金存量状况发出了审计建议函。吴中区、高新区进一步完善 财政联网审计，太仓市继续更新完善社保基金联网审计。在推进联网审计基础上，开 始探索对信息系统的审计，地税联网审计条件下的信息系统审计在江苏省青年审 计论坛上作了交流，信息化成果稳步显现。审计信息化需要人才支撑。全市 265 名审 计干部通过了审计署 AO 认证资格考试，提前和超额完成了省厅下达的指标任务，通 过审计署计算机中级考试的审计干部已增加到 84 人。三是加大审计整改落实力度。市 审计局在与 8 家执法、管理部门建立协作机制的基础上，今年新增与财政、环保部门 建立了协作机制。苏州市领导明确指示，整改未落实到位的问题将移送监察部门研究处理。在领导的重视和协作部门的配合下，审计结果整改督查机制更加健全。今年根 据阎立市长、曹福龙副市长的批示，市审计局与监察、财政部门协作，对 14 个部门应 收账款限期清理情况进行督查，清理资金 3574.76 万元。在强化刚性整改的同时，全 市审计机关积极转化审计成果，苏州审计公众网改版运行，全年信息宣传工作展现了 高密度、高档次的态势。被审计署、省委、省政府等各类党政内刊采用和领导批示的 信息 170 篇次，新华社、人民网及香港文汇报等境内外知名媒体都对苏州审计给予了 密切关注。全国审计系统先进集体表彰会前夕，中国审计报刊出专版整版报道近年来 苏州审计矢志创新铸品牌、服务发展创辉煌的先进。四是审计科研和内审指导也 取得新成果。全市审计机关坚持理论指导实践，特别是针对审计转型和创新的转折 期，确立重点课题，由分管领导带头加强科研攻关，取得了一批创新科研成果，苏州 市审计学会被评为全省优秀审计学会。今年，中国审计学会在苏州组织召开了“政府 审计与国家经济安全研讨会”，国家审计署和印度审计公署在苏州成功召开了第十六 届中印审计研讨会。今年苏州市内部审计协会按期进行了换届，协会定期加强对各级 内审的教育培训，组织权威性的资格考试，组织各级内审加强业务交流。太仓、昆山 等地注重发挥内部审计的免疫功能，出台了进一步加强内部审计工作的意见。七、大力加强审计机关作风效能建设，文明行业创建取得新的进展首先是抓机关作风效能建设，切实改进审计作风。全市审计机关认真贯彻党风廉 政建设责任制，以各级领导班子建设为重点，以制度建设和执行为抓手，严格落实各 项廉政规定和审计纪律。根据省审计厅部署，今年各地都突出强化了对工程审计领域 的廉政建设，张家港审计局与基建审核中心签订具有工程审计个性特点的“八不准” 责任。通过苏州市纪委和审计局双重函访表明，被审计单位的满意率达 100%。各地 审计机关充分发挥各级党组织的领导和先锋模范作用，着力加强新形势下的政治思想 和职业道德教育，积极贯彻落实地方党委政府关于转变工作作风的总体要求，结合自 身职能，因地制宜深入开展服务企业、服务基层、服务群众的“三服务”活动，受到 了服务对象的好评。全市通过完善系统内的争先创优和综合考核等激励机制，有效地 激发了全体审计干部的工作热情。其次是抓干部能力素质培育，大力促进审计文化。通过走出去、请进来等多种方 式，加强对全体审计干部综合素质和业务技能的教育培训。全体审计干部深入开展科 学发展观学习活动，市、县区两级审计机关的 8 位局领导参加了审计署和省厅组织的 局长培训班。市审计局和部分市、区局组织参观中国审计博物馆，市审计局组织赴深 圳、广州学习绩效审计工作经验。全市审计机关以庆祝建国六十周年为契机，广泛开展各项主题教育和文化活动，市审计局举办了庆国庆六十周年摄影、书画展，认真参 加省厅组织的“我和我的祖国”征文活动，因组织有力成效明显获得省厅表彰。全市 审计机关成功举办了第五届“审计杯”乒乓球赛，展现了审计干部健康向上的精神风 貌。各地审计机关先后组织了赴遵义会址重温历史、参观江苏改革开放成就展等主题 活动。市审计局、吴中区审计局还成立了青年工作委员会，注重培养和激发年轻干部 的激情活力。再次是抓审计行业文明创建，整体推进文明形象。全市审计机关以实际行动贯彻 落实科学发展观，组织召开了文明创建推进会，深入开展以社会主义核心价值体系为 内涵的创建文明单位和文明行业活动，各地制定了创建规划，分解落实创建责任。张 家港市制定了《创建文明行业目标责任制考核办法》，相城区实施了创建目标责任绩 效考核，常熟市的“塑文明审计形象，树文明行业新风”、昆山市的“党员文明示范 岗”等活动载体营造了重实绩、比贡献的行业风气。通过文明创建，增强了审计机关 依法履行职责的能力和水平，涌现了一批优秀典型和。全市审计干部积极参 加各类慈善公益活动和志愿者服务活动。市审计局赴四川灾区跟踪审计的审计人员在 突遇 5.6 级强余震后临危不乱，坚守工作岗位，体现了审计干部良好的职业道德和奉 献精神。
【第四篇】：审计部09及2010年工作思路，债务审计工作总结09 年度工作总结及 2010 年工作思路2009 年，总公司审计部全体员工在公司经营班子的领导下，认 真贯彻落实《新区国有企业内部审计管理办法》的文件精神，依法履 行内部审计的服务和监督职责，切实加强审计效能建设，不断提高审 计执行能力，各项工作都达到了全年预定的序时进度要求。现将全年 内审工作开展情况和 2010 年的工作思路汇报如下：2009 年内部审计工作开展情况一、着眼发展，夯实基础，大力推进“人、法、技建设” 着眼发展，夯实基础，大力推进“ 技建设” 1、岗位制度建设：根据年初总公司机构改革和部门职责的重新 调整，我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上， 确定了相关的工作流程和工作要求， 为部门工作有条不紊地展开提供 了必要的组织保证。2、审计基本制度建设：建立和健全内部审计制度，规范内部审 计行为，是独立开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《内部 审计工作制度》《内部审计工作流程》《内部审计档案管理办法》等 、 、 10 个管理制度，对审计项目从立项到案卷终结都作出详细的规定。通过规范的审计程序，控制整个业务流程，不但提高了审计质量，降 低了审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明度，保证了审计工 作的独立、客观、公正。3、档案管理：档案是企业的宝贵财富，也是审计工作的起始点。认真做好审计资料收集和及时归档工作，既是审计工作的基本要求， 也是总公司发展的历史见证。按照市局有关审计档案管理的要求，我 们在 09 年 2-3 月份， 08 年度以前的 300 多份各类审计档案完成了 对 立卷归档工作，确保收集审计资料齐全，资料要素完整，立卷次序规 范，卷面整齐整洁。4、专业技能培训：内部审计的质量很大程度上取决于审计人员 的专业素质，为此，我们十分重视内审人员的继续教育和岗位培训工第 1 页 共 9 页作。09 年 2 月，我们组织财务审计人员到市审计局内审工作指导处 学习内部控制和绩效审计的工作经验。4 月，我们又组织审计部全体 人员前往江阴参加了江苏省内部审计岗位资格考试培训班。通过这些 系统的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标，对审 计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认识。二、服务投资企业发展，探索审计创新初见成效 服务投资企业发展， 1、管委会直管企业财务审计：为了从出资人角度了解控股子公 司的经营管理情况，我们在 09 年对无锡软件产业发展有限公司、无 锡高新科技创业发展有限公司、无锡高新技术产业发展有限公司、无 锡高新水务有限公司进行了摸底审计，通过审计，我们掌握了企业的 经营业绩、资金运作、内部控制管理等情况，同时也指出了其在发展 过程中存在的内部控制缺陷，并提出了审计建议，为新区审计局、国 资办和总公司提供了较为详细企业情况， 为管理决策提供了必要的数 据支持。此外，11 月份，受管委会领导及相关部门的委托，我们在江苏 天衡会计师事务所专项审计的基础上对永中科技进行了延伸审计， 重 点对企业虚列各项费用、套现设立小金库情况进行了审查，除了对事 务所报告中提到的一些问题进行核查外， 我们重点核对了企业账面所 反映的所有对账单， 发现该企业存在巨额资金账外循环及私设账 外账的现象，在请示相关领导后我们已向新区公安局报案，要求相关 职能部门采取进一步措施。2、总公司直管企业财务审计：09 年审计部围绕“促使下属企 业改善管理，提高经济效益”的工作目标，着力开展了以下三方面的 工作（1）自去年底到今年年初，我们在对总公司直管的 6 家投资企 业进行 2008 年度的经营状况例行审计后， 对审计中发现的会计核算、 内部控制制度、损益不实、会计基础工作薄弱等问题出具了 2008 年 度绩效审计工作小结及管理建议书， 结合实际提出具体的审计意见和 建议，促使被投资企业加强管理，维护出资者权益。（2）跟踪落实审计意见，促进审计成果转化。为了强化审计监第 2 页 共 9 页督力度，促使审计成果的运用，推动审计成果向管理行为转化，09 年 3 月，我们对高新物流等 4 家企业进行了走访，听取被审计单位管 理层对存在问题的反馈意见， 要求被审单位提交对审计报告披露问题 的情况说明及对应整改措施。09 年 6 月又对此项工作开展了后续审 计，实地了解被审单位的整改情况，出具了后续审计报告。（3）以需求为导向，开展预算审核。09 年是总公司推行《经发 集团投资企业负责人经营业绩考核暂行办法》第一年，经营考核指标 制定的依据是投资企业编制的预算。我们根据总经理办公会议的要 求，在 6 月份对四家考核企业进行了预算审核，根据 2008 年度的实 绩和 2009 年 1―5 月已经发生的数据，结合对市场未来的综合判断， 遵循相关会计基本原则，检查企业编制预算基础的合理性、适当性， 可实现性并对存在的差异进行了相关的分析， 对预算实现的可能性作 出评价。（4）促使年度经营目标实现，开展预警审计。9 月份，我们对 高新物流等四家企业年度经营指标的完成情况进行了预警审计， 主要 审核了 1-8 月份企业实际经营业绩与目标的差距， 分析了企业不能完 成或提前完成目标的原因， 企业为完成年度考核目标所采取的措施以 及这些措施的落实情况， 并在此基础上对全年经营目标完成情况进行 预测。通过审计，让领导班子及时掌握了企业的经营情况和年度考核 目标实现的可能性。（5）配合投资管理部（国资部门）的工作，顺利完成长江俱乐 部清盘审计。10 月份，根据总经理办公会议的决定，对长江俱乐部 的运作体制进行调整，我们受投资管理部的委托，对长江俱乐部及科 技文化会展中心的经营情况、债权债务情况进行了审计，为公司决策 层顺利完成对企业运作体制的调整及资产的交接提供了依据。3、内控专项审计调查：管理审计是内部审计拓展审计领域、提 升审计层次、实现审计价值增值的有效途径。完成了对新诚物 业管理公司新洲花园管理处物业收入内部控制情况进行了专项审计 调查， 完成了总公司本部内部控制制度的建立和健全情况的审 计调查。我们按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价 指引》重点调查了与企业经营管理息息相关的十五个环节，通过调查第 3 页 共 9 页报告我们向公司决策层反映了公司内部管理制度建立和执行的现状， 就内部控制缺陷，向决策层提出了改进建议。为此，公司领导班子召 开专题会议听取我们的报告，并要求公司各职能部门下阶段制定计 划， 逐步制订各项内部控制制度和管理办法， 增强内部控制的执行力， 推进内部控制各项工作的不断深化。三、服务项目成本控制，保证建设资金节约高效使用 服务项目成本控制， 控制 1、工程结算审计：根据总公司年度经营管理目标的任务要求， 2009 年我部门继续把基建工程竣工结算审计作为全年审计工作的重 点来抓，根据新区审计局有关基建工程竣工结算审计权限的规定，我 们重点对 50 万元以下的单项工程进行了竣工结算审计。在具体的审 计工作过程中， 我们排除外界的一切干扰， 严格遵守审计程序和规范， 公正合理地审核每一个项目，充分保证了审计结果的公正性和合理 性。1-11 月共完成了竣工结算审计 148 项， 累计送审金额 2765 万元， 审定金额 2260 万元，核减金额 504 万元，平均核减率为 18%。2、竣工决算编制：由于种种原因，一些项目建成后未按有关要 求办理必须的手续，给政府投资项目的核算、管理和使用带来诸多问 题。为了适应新形势下建设项目管理的需要，加强基本建设财务管理 和审计监督，我们对 06 年以前已完工项目开展了清理工作，共计清 理项目 26 个，金额 8.8 亿。其中， 05 年开工的建设项目 9 个，金 额 2.8 亿；06 年开工的建设项目 17 个，金额 6 亿。实际完成了新区 韩国人学校、新洲会馆、华扬旗舰大楼等 8 个项目的竣工决算报告， 金额 7400 万元。3、送审工作：我们严格按照新区审计局有关竣工结算送审资料的 基本要求，接受代建单位、软发科创等投资企业工程部门的资料送审 和审核登记，定期编制、提交项目送审及审定情况汇总表。1-11 月 共接受符合送审条件的工程竣工结算资料 297 项， 送审金额 99001 万 元，保证了送审资料的齐全、完整和送审工作的及时性。4、招投标比价：我们根据代建单位的需要，及时安排专人参与了 新区科技商务中心项目施工总承包、经发商业广场消防、幕墙等单项 工程的最高限价的审核和招标过程业务监督。通过对标底进行复核，第 4 页 共 9 页科学合理设置投标最高限价，一方面控制了造价，另一方面减少了围 标现象。通过对工程招标行为的监督，既规范了工程建设程序，同时 也推动了建设领域廉政建设。对于不符合上网招标条件的项目，我们 及时参加了项目代建单位和项目管理部组织的比价工作， 累计比价项 目 46 项，比价确定金额 2368 万元，比比价前节省投资 380 万元。5、合同谈判和审核：我们先后参与了科技商务中心和交流中心 智能化设计、泰伯广场公建项目设计、绿点科技厂房设计等 24 个项 目的勘察设计费用洽谈，节省勘察设计费用 360 万元。此外我们还 完成 376 项工程建设合同的审核会签，涉及合同金额 17.6 亿，在对 施工合同审核会签时，审计人员重点对发包方式是否合法、合同是否 实质性违反投标承诺进行把关，及时明确工程结算原则和结算方法。通过事先合同审核把关，在规范了工程建设管理行为的同时，也为工 程竣工结算明确了法律依据，减少了合同纠纷，降低了审计风险。此外，我们还积极配合新区审计局进行历年工程结算审计费的清 理和请款协调工作，1-11 月累计审计费请款 855 多万元。四、坚守项目管理职能，保证项目管理工作平稳过渡 坚守项目管理职能， 一季度审计部继续按照原 08 年的安排，坚守项目管理 职能，以政府性投资项目委托代建工作流程为指导，探索完善项目代 建监管方式，主要从计划管理、前期管理、过程控制等方面对项目进 行全过程管理和控制。计划管理上与建设局、经发局、城投公司等代建单位充分沟通， 报送 2009 年政府性固定资产投资项目计划表；对项目信息定期搜集 汇总、 统计分析， 动态反映总公司承担项目前期手续办理、 施工进度、 存在问题的情况。前期管理上扎实推进总公司在手重大项目融资前期 建设手续办理，做到“四个具体”和“四个确保” ，对于重大项目前 期工作的完成情况实行动态管理，注重与经发、建设、国土等审批部 门的沟通，及时召开协调会，协调项目审核、规划选址、土地、等方 面的突出问题，灵活推进各种手续的办理，以保证融资和实施的时序 进度要求。建设过程中做好每月工程进度款付款审核，对工程的实际 完成进度与请款计划是否配比进行审核把关。包括对请款工作量的复第 5 页 共 9 页核，对请款项目的立项情况（有无立项、是否已超立项） 、代建合同 签订情况、竣工后是否及时送审情况等进行了审核，督促代建单位及 时完成其职能范围内的工作。信息管理上按时完成经发局、建设局等 政府职能部门要求上报的市、区重点建设项目的旬报表和月报表，如 今冬明春开工项目旬报表、新区扩大内需投资项目计划表等。此外， 为迎接省审计厅开展太湖水污染治理资金审计和审计调查工作， 我们 按照区建设局、财政局和审计局的相关工作要求，调动全体人员加班 加点对
年太湖水污染治理专项资金建设项目污水管网资 金到位及投资完成情况开展了自查工作，为迎检作好了充足的准备。4 月份，随着总公司深化内部体制改革的圆满完成和项目管理部 部门负责人的明确， 审计部将原来承担的项目管理职能逐步移交给项 目管理部，并随后的日常工作中耐心接受项目部员工的咨询，使得接 任同志能够早日熟悉情况，尽快进入角色，在原有的工作基础上制定 发展新思路，使工作前后衔接，保证了项目管理工作的连续进行和项 目进度的稳序推进。应该说，2009 年经过审计部全体员工的共同努力，我们所取得 了一些成绩，但对照全年目标任务，我们仍然存在不少困难和问题一是审计力量与审计任务之间的矛盾比较突出，影响了审计质 量的提高。审计人员结构、能力和水平与集团化内审机构的要求还有 很大的差距，团队执行力和创新力有待提高。二是内部审计制度和工作流程不健全影响审计工作的顺利开 展。由于我国的内审工作尚在起步阶段，无成熟的模式，相关内部审 计的法律依据不充分、不健全，或出现空白，使得内审人员在进行审 计时，只有依据经验和知识进行分析判断，增大了审计风险。三是部分已完工基建项目审计资料送审滞后、已送审项目审计速 度推进缓慢，无有效措施或是采取的措施还不够，导致与年度目标任 务有较大差距。9 月份，我们对已送审尚未审结的项目进行了清理，结果如下07、08、09 年总公司累计未审结项目 117 个，金额 6.9 亿元;城投公 司累计未审结项目 22 个,金额 2.4 亿元（由于 08 年 5 月城投公司分第 6 页 共 9 页设，现有内审人员，故后续送审项目减少） ，单项结算报告的审结速 度缓慢。根据竣工结算报告的审计权限，其中有 60%-70%的未审结项 目滞留在审计局阶段。正是由于存在这些问题，使我们在工作中无法 掌握工作的主动性，竣工决算审计工作开展处于被动局面。2010 内部审计工作思路2010 年我们将紧密围绕总公司发展的中心工作，按照“服务为前 提、监督为手段，效益为宗旨”的审计工作思路，以“为公司领导层 决策、管理服务，为企业发展保驾护航”作为审计工作的出发点，围 绕对外投资企业、围绕历年重大建设投入来加强审计、加强服务，不 断提高审计工作为和谐社会建设服务的能力和水平， 真正起到以审促 帮、以审促廉、以审促管的作用。根据上述思路，2010 年审计工作的重点是一、建立符合公司治理要求的内部审计工作机制 加快内部审计规范化建设步伐， 对制定的 《内部审计工作制度》 、 《内部审计工作程序》《工程项目审计管理办法》等 10 个审计管理 、 制度尽快定稿发文，使内审工作有法可依、有章可循。财务审计中开展计算机辅助审计， 及早将用友审易软件应用到实 务之中，优化和制定审计工作程序模板，实现审计数据统计和分析、 审计文书管理、审计法规检索等的信息化建设，提高审计工作的质量 和效率。二、围绕投资企业监管，逐步实现审计目标转变 围绕投资企业监管， 1、加大国资公司审计监督力度。对于管委会直管企业，争取在 2-3 年内做到全覆盖，09 年我们审计了四家，2010 年计划对四到六 家开展摸底审计，按照“摸家底，揭隐患，促管理，重效益，求发展” 的总体思路，在摸清家底、核实盈亏的基础上，找出企业经营管理中 的薄弱环节，帮助企业完善内控制度，提高企业竞争力和控制力，促 进国有资产保值增值。2、以需求为导向，开展预算审计和经营审计。对于总公司直管 企业，计划于今年底明年初开始 09 年度财务和经营目标考核审计工第 7 页 共 9 页作。通过内审，动态、真实地掌握下属投资企业财务状况。此外，应 公司投资管理部的要求， 对企业编制的 2010 年经营预算要进行审核， 为国资部门下达 2010 年经营考核指标提供参考。3、实现审计目标转变，侧重于内部控制和防范。传统的财务审 计重点是以查错纠弊为目标，由于企业目前都实行了电算化，同时企 业经营环境日益复杂，所面临的风险来自多方面，仅仅依靠单纯的账 面财务审计，已不能及时、完全发现企业在经营管理过程中存在的隐 患。09 年我们已尝试内部控制审计并取得了初步成效，“永中科技 事件”也已向我们敲响了警钟，2010 年我们要在财务审计的基础上， 开展以控制和防范风险为目标的内部控制审计和管理审计。三、围绕基建投资监管，加大固定资产投资审计力度 围绕基建投资监管， 2010 年固定资产投资审计仍将作为审计工作的另一个重点。我们 要争取做到国控公司资金投到哪里，审计就监督到哪里，对管委会委 托代建项目和总公司自营项目从预算、招标、施工、竣工决算实施全 面监督，特别是要注重审计关口前移，按照重点办会议精神在招 标阶段做好标底审核工作；强化跟踪审计工作，重点是对科技商务中 心、新城商业广场等一批自营项目的监理公司、中介机构跟踪考核工 作，加强对工程现场隐蔽签证和变更签证的审核，力争帮助公司合理 控制项目成本；同时，根据新区国有企业内部审计管理办法的要求， 还将重点做好财政回购、 单项结算金额在 100 万元以下的建设项目和 总公司自营建设项目的结算审计工作，认真做好 2008 年以前已完工 项目的竣工决算编制工作。为了提高竣工结算审计的审结率，明年我们要做好与审计局、审 计中介机构的沟通协调，及时解决审计过程中在结算依据、计价和取 费原则等方面的矛盾，保证审计质量和速度。同时还要做好与城投公 司、施工单位的沟通协调，对尚未送审的竣工结算资料督促送审。面对面广量大、任务繁重的企业的内部审计工作，我们将继续坚 持以“服务为前提、监督为手段，效益为宗旨”的审计工作思路，以 “为公司领导层决策、管理服务，为企业发展保驾护航”的要求作为 内审工作的出发点，紧密围绕企业发展的中心来开展工作，不断提高第 8 页 共 9 页审计工作，为新区的创新型、国际化科技新城建设做出我们应有的贡 献。经发集团总公司审计部 第 9 页 共 9 页
【第五篇】：2012年县审计局工作总结及2013年工作打算，债务审计工作总结县审计局工作总结及 2013 年工作打算XX 年来，在县委、县政府的正确领导和 xx 市审计局的具体指导下，在县人大常委会的依法 监督下，县审计局认真贯彻落实科学发展观，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出 重点、求真务实”的工作方针，紧紧围绕县委、县政府工作中心，突出解决经济和社会的热 点、难点和领导关注、群众关心的问题，扎实履行审计监督职能，全面开展审计业务工作， 为促进依法行政，维护财经秩序，推进廉政建设，优化经济发展环境等方面发挥了积极的作 用。现将一年来的工作总结如下一、XX 年审计计划完成情况 一年来， 完成了县级预算执行情况及 29 个单位预算执行情况和 6 个乡镇、 个乡镇卫生院、 10 3 个学区以及扶贫资金、移民资金、农业综合开发资金、13 名领导干部经济责任履行情况的 审计工作， 占审计计划 57 项任务的 112%,审计总金额 71360 万元， 审计查出违规金额 4766. 87 万元（不含财政虚列支出 5276.51 万元），占审计总金额的 7.0%。其中：滞留专项资金 2331.72 万元，应征未征税款 594.22 万元，改变资金用途 450 万元，应缴未缴财政资金 36 1.34 万元,违规集资 109 万元，挪用专项资金 14 万元，漏缴税款 10.45 万元，其他违规资 金 896.14 万元。同时，开展了灾后恢复重建、中小学校舍安全工程、财政性教育经费投入 及管理使用、引大入景工程、政府性债务、工程建设领域突出问题专项治理、中央投资扩大 内需等项目的跟踪审计和审计调查。完成了建设领域 26 个审计项目，其中扩大内需项目 21 个，占扩大内需 23 个项目的 92%。二、XX 年审计工作开展情况 一年来，经过全局干部职工的共同努力，审计计划全面完成，审计质量明显提高，我们的主 要做法是（一）以经济工作为中心，突出了服务理念。我局紧紧围绕建设 “绿色、 文明、 富裕、 和谐新” 这一主题， 加强组织领导， 周密安排部署。一是年初，审计局结合实际，制定并由县政府批转了年度审计计划，突出全县经济建设这一 发展大局，把县委、县政府和人民群众关心的问题作为重点；二是成立了预算执行审计工作 协调领导小组，加强了审计工作的组织领导。三是在审计中，要求审计人员明确思路，注重 从经济发展的大局分析问题，解决问题，提高财政资金的使用效益；四是要求审计人员不但 要发现问题，揭示问题，而且要提出解决问题的方法，督促被审计单位认真执行审计决定， 规范财政财务收支行为，建章立制，堵塞漏洞，加强管理，从制度和机制上预防违规违纪问 题的再度发生。（二）以预算执行为主线，深化了财政审计。我们集中力量，整体联动，紧紧围绕财政资金的收支与管理使用这条主线，理清收支渠道， 掌握管理使用政策。揭示了存在的问题，主要是：财政部门在预算执行中虚列支出，滞留专 项资金， 违规改变专项资金用途， 虚转专项支出指标； 地税部门在预算执行中应征未征税款， 违规将县财政拨付的“三代”手续费用于补充当年税务机关经费；部门单位在执行预算中滞 留预算收入，截留、挤占、挪用、滞留专项资金、漏缴税金、违规集资、未按规定办理政府 集中，国有资产管理工作不到位等问题。对查出的问题，我们依照有关法律法规进行了 处理处罚，就县级预算执行情况，向人大常委会作了专题报告，并提出了相关建议，为促进 财政预算管理规范化、制度化和法制化建设发挥了作用。（三）以履行职责为重点，推进了经济责任审计。按照县委组织部的安排，我局完成了 13 名领导干部离任经济责任履行情况审计，审计查出 违规问题 14 个，其中：向检察移交问题 3 个，查出违规资金 516.89 万元。促进了领导干部 执行财经法规的自觉意识和责任意识， 提高领导干部的民主决策能力和当家理财的水平。同 时，也为组织和纪检监察机关提供较为详实的情况，使审计结果切实变成干部任用、奖惩等 全面考核的依据，也为逐步完善干部考核、评价打下坚实的基础。（四）以提高效益为目标，注重了专项审计。今年，我们结合预算执行审计，注重开展了扶贫资金、社保基金、民生资金、退耕还林、粮 食直补、 农村医保、 抗震救灾、 廉租房补贴、 城市和农村最低生活保障等专项资金使用情况、 中小学校舍安全工程、财政性教育经费投入及管理使用、引大入景工程、政府性债务、工程 建设领域突出问题专项治理等专项的跟踪审计和审计调查。核查了项目投资决策、 城乡规划 和环境保护情况，国家土地政策和矿产资源保护政策执行情况，工程建设招标、工程建设实 施和质量管理情况，物资采购和管理使用情况，资金管理和投资控制情况等 8 方面的内容。审计金额达 37290.01 万元，审计查出了拖欠工程款、超预算投资、地方配套资金未全部到 位、工程进展缓慢、项目实施内容与投资计划不符、个别项目招标投标程序不规范、灾后重 建进度缓慢，部分农房质量验收工作滞后等 8 个方面的问题。在工作中，我们总结以往运用 先进审计方法和取得的经验的基础上，利用计算机和基建造价软件完成了 20 个基建项目的 审计，共核工程价 58.2 万元。进一步规范了资金管理程序，不但提高了项目审计质量，而 且使项目资金发挥了应有的作用。（五）以创先争优为契机，增强了创新能力。自创先争优活动开展以来，我局以推动科学发展、促进社会和谐、加强基层组织为目标，以 “五个好”（领导班子好、党员队伍好、工作机制好、工作业绩好、群众反映好）、“五个 带头”（带头学习提高、带头争创佳绩、带头服务群众、带头遵纪守法、带头弘扬正气）为 活动内容，制定了活动工作方案，强化了学习讨论、交流沟通等环节，完成了党员承诺、民 主评议等规定动作；深化了“创新审计服务，提升审计效能”为主题活动的开展，推动了审 计业务“四个创新”（创新审计内容、创新审计方法、创新审计技术、创新审计管理），调 动党员干部的积极性、主动性和创造性，使创先争优成为工作的动力，为争创一流的审计工 作业绩打下了坚实基础，有力推动了审计事业的长足发展。（六）以贯彻《廉政准则》为抓手，树立了廉洁意识。我局以“学习廉政准则，争做勤廉表率”为主题，一是要求全体审计人员强化风险意识，严 格控制项目质量风险和自身廉洁从审风险，坚持依法审计，保持清醒头脑，做到警钟长鸣， 拒腐防变。二是把审计权力运用这条主线， 贯穿于党风廉政建设和反腐败工作， 从项目确定、 项目实施和审计处理等环节控制审计风险。强化廉洁意识。三是坚持谁主管、 谁负责的原则， 建立从主要领导、 分管领导到股室负责人的三级党风廉政建设责任体系。四是加强内控机制 建设，进一步完善项目审理和纪律监督措施，坚持一手抓审计质量，一手抓干部廉政。五是 教育审计干部对照廉政准则 8 个方面， 规范自己的从政行为。六是严格执行党风廉政建设责 任制和审计纪律八项规定，做到了审计质量无复议，机关效能无违纪，党风廉政无举报。（七）以网站、刊物为窗口，加强了审计宣传。为了加大审计宣传力度，我们始终把审计简报、审计要情、审计论文作为开展审计宣传、提 高审计影响力的重要途径。撰写审计简报 20 篇，被 xx 市审计网站录用 20 篇，被县政务信 息网站录用 14 篇，被 xx 市广播电视报录用 1 篇；撰写审计论文 5 篇，其中 1 篇获全县征文 2 等奖；同时，我局以 xx 市审计局审计项目质量检查为主线，进一步规范了审计文书、审 计程序、审计档案的装订等工作，增强了审计人员的审计质量意识,并向省、市审计厅局推 荐了优秀审计项目。（八）以培训学习为平台，提高了干部素质。审计力度的加大，审计公告制度的实行，是对审计人员素质能力和水平的检验，也是对审计 队伍作风的检验。我们在有针对性地着力培养审计领导人才，管理人才和专业人才的同时， 从进一步提高审计人员的政策理论水平， 提高从政策理论的层次认识问题、 分析问题的能力， 注重搞好审计信息化、法制化、部门制度和审计文化建设，切实培养求真务实、严谨细致的 工作作风入手，以学习贯彻党的 xx 大精神为契机，制定学习计划，采用集中学习和自学相 结合的学习形式， 实行学习抄笔记， 写， 开展走出去请进来和内部讨论的学习方法，有 2 人参加了省市培训， 在局内用二十天时间对干部职工进行政治理论学习和业务知识培训， 系统地学习了《审计法》、《预算法》、《会计法》等十多部法律、法规和条例，注重了由 基础知识培训向技能培训转变，构建了和谐的审计环境和坚固的防范体系。回顾一年来的工作，我们深深地体会到：只有认真贯彻落实科学发展观，才能把握审计事业 正确的发展方向；只有树立审计就是服务的理念，才能发挥审计的免疫作用；只有坚持发展 第一要务，才能推动全县审计事业不断迈上新台阶；只有坚持“立审为公，执审为民”的思 想，才能赢得广大人民群众对审计工作的信任和支持；只有坚持团结协作，才能凝聚成发展 审计事业的强大合力。面对新形势、新任务，我们也清醒地认识到我们的工作还存在不少困难和问题，主要一是审 计队伍的专业结构、 知识结构和思想业务水平与审计工作发展的要求存在差距， 审计力量不 足与审计任务重的矛盾十分突出。二是审计管理和审计质量控制还比较薄弱， 现代审计技术 方法的推广应用仍然滞后。三是审计结果公开的力度、 计算机审计和效益审计的步子迈得不 够大。四是审计队伍年龄结构老化的现象尤其突出。这些问题在今后的工作中逐步予以改进。三、XX 年主要工作初步打算 XX 年我们以党的 xx 大精神为指针，坚持科学发展观，认真履行宪法和法律赋予的职责，继 续坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的工作方针，以真实性和 合法性审计为基础，在加大对重点领域、重点部门和重点资金审计力度的同时，积极探索效 益审计路子，加强专项资金审计及调查，强化国有资产投资审计，逐步推进和规范审计结果 公告制度，进一步提高依法审计能力和审计工作质量，为推进依法治国、依法行政，加强宏 观调控，为经济社会协调和可持续发展发挥更大作用。一是继续深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的重大战略部署，不断提高财政预算 审计水平，规范预算执行，促进公共财政建设。二是加强对重点部门、重点项目、重点资金的效益审计，确保财政性资金投入的安全和效益 发挥。三是继续加强对支农、扶贫、教育、卫生、交通、环保（生态）、基本公共服务体系建设等 专项资金的审计，确保党和政府的惠民政策惠及千家万户。同时要不断地扩大审计范围，揭 露重大损失浪费问题，查处经济犯罪案件，提高财政资金使用效益。四是进一步完善经济责任审计评价体系，拓宽对干部监督、考核的渠道，突出领导干部任中 审计，促进依法履行职责。五是积极创造条件，加大对政府投资审计的力度，规范投资管理，最大限度地发挥政府投资 的效益。六是按照“积极探索，总结提高，稳妥推进，逐步规范”的原则，有计划、有步骤地逐步完 善推行审计结果公告制度，增加审计工作透明度，扩大审计影响，增强审计公信力。七是加强整改力度，使审计成果得到有效巩固。主要采用提出整改意见和建议，跟踪监督整 改落实情况，真正发挥审计的免疫作用。八是加强对审计业务人员的培训力度，特别是对《中华人民共和国审计法》等法律法规的学 习和培训，不断提高审计人员的业务素质和审计工作质量。九是加强审计机关内部建设，严格执行《审计项目质量控制办法》，切实提高审计质量控制 水平，确保审计工作质量稳步提高。十是加强廉政建设，提高审计人员执行廉政规定和“审计八不准”的自觉性。推动审计事业全面发展，是落实科学发展观的必然要求，是促进社会和谐的重要举措，也是 我们义不容辞的责任。我们将进一步加强组织领导，改进工作作风，完善工作措施，为全面 发挥审计监督职能，为全县经济建设保驾护航。