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我单位每月去社保交社保金，个人部分单位垫付了，请问个人部分的是不是挂其他应收款借方
我单位每月去社保交社保金，个人部分单位垫付了，请问个人部分的是不是挂其他应收款借方
提问者：wl5057***时间： 08:10:30地点：0个回答
答：公司和个人都需要交...
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劳动合同法律知识：上个月的账，应收款为负数，也就是多收了离职员工的钱了，9月份她正式离职，如何转销这笔钱？
1、这笔多收的“其他应收款”应该暂时挂帐。
2、如果离职员工以后回来要多交的钱时，应该退还。
借：其他应收款
3、如果这笔钱无法退还时，经领导批示入帐时
借：其他应收款
贷：营业外收入
其他答案（共1个回答）
缴纳时怎么走的什么科目，收回时冲减该科目。
如：缴纳时计入费用，收回时红字冲减该项费用。缴纳时计入应收款，收回时减少应收款。
文文是?Φ?
一、社会保险的会计处理；
1、由企业负担的基本医疗保险，计提时，借记“应付福利费”，贷记“其他应付款”；
2、由企业负担的基本养老保险、失业保险、工伤保险、生育...
看是什么医保了，有城镇的医保，合作医疗的医保，社会统筹的医保，还有商业保险的医保，报销最快是商业保险医保
1、收到欠款时
借：银行存款 27000
借：管理费用--审计费 1000
借：其他应收款--审计费 2000
借：应收账款 30000
2、支付代收款
答: 路易泽配资如何呢？
答: 老百姓投保的诱因主要有：买一颗长效定心丸(家庭生活意外的防范)、居安目前，更要思危(未来风险的防范)、养儿防老，不如投资保险等原因
答: 投资连结保险的保险费在保险公司扣除死亡风险保险费后，剩余部分直接划转客户的投资账户，保险公司根据客户事先选择的投资方式和投资渠道进行投资，投资收益直接影响客户的...
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这个不是我熟悉的地区上任会计，其他应收款-个人社保，贷方余额为334.47。_百度知道
上任会计，其他应收款-个人社保，贷方余额为334.47。
2013年元月工资数57658，个人社保568.2，=应发工资57089.8（出纳银行提款数），要怎样补提，才能把个人社保弄平？分录要怎么出？...
2013年元月工资数57658，个人社保568.2，=应发工资57089.8（出纳银行提款数），要怎样补提，才能把个人社保弄平？分录要怎么出？
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紫色学习xrr知道合伙人
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紫色学习xrr
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从师范学校毕业后一直在现在单位工作
　　应该计入应付职工薪酬科目。记入其他应收款更不对，这个钱是代扣代缴的，还是应该付出去的，跟个人所得税一样，都是计入贷方科目的。　　旧的会计准则下， 只有应付工资，所以福利费、社保费、公积金等分别记入了应付福利费、其他应付款等科目。　　新的会计准则下，将与职工相关的工资、福利、社保、公积金、工会会费、教育经费、补偿金等统统划归到应付职工薪酬科目。
余涌泉知道合伙人
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会计专业毕业，从事会计工作多年。
1、我不支持个人社保用其他应收款科目核算。按《准则附录-会计科目和主要账务处理》，社保费用应该用应付职工薪酬-社保科目来核算的2、个人社保科目贷方余额有334.47元，说明已经扣了个人社保334.47元，我不知道你应付工资数是从哪来的，是不是应付职工薪酬-工资里的余额，如果是，说明元月工资没有代扣社保费用，那么社保个人里面贷方余额不不止是334.47元3、我不知道你元月份社保费用有没有缴纳，如果没有缴纳，那么这个贷方有余额是正常的，因为你需要将钱缴纳给社保，到时要将个人负担的借记本科目，自然就冲平了贷方余额。4、最后，讲讲个人社保里的纯余额（就是已经缴纳了社保，并且也从工资里代扣转入此科目）处理方式个人社保纯贷方余额，这个科目核算的是由职工支付的社保，现在出现贷方余额，说明扣多了扣的社保本质是职工自己的工资，只不过他委托企业支付社保，所以如果扣多了，就应该补发还给对应的职工，所以分录是：借：应付职工薪酬-社保（你公司是用其他应收款）贷：应付职工薪酬-工资然后补发：借：应付职工薪酬-工资贷：库存现金如果，你公司不准备发还给职工，或者说对应的职工已经不在职，无法发回，那么从会计学原理上来讲，这是公司收到的额外的收入，应该计入营业外收入，做分录：借：应付职工薪酬-社保（你公司是用其他应收款科目）贷：营业外收入如果不想将此款转入营业外收入，导致多交税，并且你有把握不做收入不会查出调整所得税，那么就直接冲费用借：应付职工薪酬-社保（你公司用其他应收款）借：管理费用 负数（不用贷方的理由是，用贷方容易在汇总管理费用总额时出错）
334.47为以前年度结留下的，我可以按照老师说的方法冲回到营业外收入。2013年1月的工资数为57658,1月个人所得税已交568.2，个人所得税150，应发工资为56939.8.正确的会计分录要怎么做
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中华会计网校知道合伙人
中华会计网校
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A和B公司是一个集团的两个分公司，小王原来在A公司工作，为他交社保，后来他到B公司工作了，但社保还是A公司为他交，但为他交的社保得挂账。请问这个账得怎么挂？借方应该是其它应收款吧？贷方？能说具体点吗？谢谢！
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lihan1985912知道合伙人
来自知道合伙人认证行家
lihan1985912
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毕业于东北石油大学英语专业 学士学位 教师行业从事2年 现任某培训学校英语教师
1.缴纳时 借:管理费用(单位部分)
其他应收款-社保(个人部分)
贷:银行存款 2.支付工资代扣社保时 借:应付职工薪酬
贷:银行存款/现金
其他应收款-社保会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。
一秒入宫知道合伙人
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那要看档案移出去了没有，移出去的话，这个帐可以视为A公司借小王的钱，当然，这不符合程序，但是这样的确是挂在其他应收款的贷方。如果档案还在A公司，那只能视为A公司为员工缴的社保，而且非常合法合程序，但是不合逻辑，因为支付工资时不对。缴纳时，借：管理费用（单位部分）
其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款支付工资代扣社保时，借：应付职工薪酬
贷：银行存款/现金
其他应收款-社保也是挂在其他应收款。
谢谢回答事实是就是档案还在A公司，视为A公司为员工缴的社保，工资不在A公司发了。只是帮他交社保，其它的你不用考虑，我只是想知道跟B公司的挂账问题就是A公司挂账是不是应该：　　　借：其它应收款－－B公司　　　　　贷：应付职工薪酬--社保　（我用用友NC做账，这个科目应该在贷方的借方呢？还是在贷方用负数，还是就是贷方的正数）
你好，根据你陈述的事实，如果不考虑编制合并报表调整分录的情况下，应该挂在其他应收款——小王账上。A公司缴纳社保时，借：管理费用（单位部分）
其他应收款——社保（个人部分不含小王部分）
——小王贷：银行存款A公司日常支付工资代扣社保时，借：应付职工薪酬（不含小王部分）
贷：银行存款/现金
其他应收款-社保（不含小王部分）看单个报表，A公司是一直有挂账的，而且期末算所得税时还要把管理费用中包含小王部分调增应纳税所得额。
辛苦了，是这样的，小王已经不在本公司上班3个月了，但A公司一直帮小王买社保，也每个月都计提社保，A公司和B公司也经常挂账往来。现在过去的三个月的社保应该B公司付的社保由A公司付了。比如这三个月的社保单位部分是2000元，个人部分是500元，这样A公司应该收B公司2500元，那么借方应该是：其它应收款－－B公司，对吧。那么贷方呢？是不是应该冲减原来已经计提的成本呢？
我个人觉得其他应收款是挂小王的，你要挂B公司也行。但很明显，贷方是银行存款。这是因为A公司交社保时，相当于我们设它本月根本不用发工资，就只是帮小王缴社保。那分录很容易就出来了。
借：其他应收款
贷：银行存款
2500至于工资是B公司发的，那不关A公司的事（因为此时站在会计主体是A来看）A公司真账上就会一直有这么一笔坏账挂着，这是因为A公司的钱是A公司的钱，与小王是关联方（B公司）的员工无关，只有当AB公司编制合并报表时，这笔坏账才会跟B公司挂着的一笔其他应付款一起调整掉。此时，会计主体是整个集团，账就看起来没有任何问题了。
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来自经济金融类芝麻团
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参与团队：
已执行新会计准则的缴纳时借：应付职工薪酬--社保（单位承担部分减小王社保余额）
其他应收款--社保 （个人部分减小五社保余额）
其他应收款--小王
贷：银行存款
计提时借：管理费用--社保
贷：应付职工薪酬--社保（单位承担部分减小王社保余额）从工资中扣回个人部分时借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保 （个人部分减小五社保余额）
库存现金/银行存款 （实发数）收回小王的时借：库存现金/银行存款
贷：其他应收款--小王未执行新会计准则的缴纳时借：管理费用--社保（单位承担部分减小王社保余额）
其他应收款--社保 （个人部分减小五社保余额）
其他应收款--小王
贷：银行存款
从工资中扣回个人部分时借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保 （个人部分减小五社保余额）
库存现金/银行存款 （实发数）收回小王的时借：库存现金/银行存款
贷：其他应收款--小王
谢谢这么详细的回答，但我还是不明白。我主要是想知道A公司跟B公司的挂账怎样挂？你的回答没有出现A和B公司。你就用新准则，不用考虑个税。工资不在A公司发了就是A公司挂账是不是应该：借：其它应收款－－B公司贷：应付职工薪酬--社保　（我用用友NC做账，这个科目应该在贷方的借方呢？还是在贷方用负数，还是就是贷方的正数）谢谢
你把我上面写的分录中的“其他应收款--小王”，改为“其他应收款--B公司”就行了啊
辛苦了，是这样的，小王已经不在本公司上班3个月了，但A公司一直帮小王买社保，也每个月都计提社保，A公司和B公司也经常挂账往来。现在过去的三个月的社保应该B公司付的社保由A公司付了。比如这三个月的社保单位部分是2000元，个人部分是500元，这样A公司应该收B公司2500元，那么借方应该是：其它应收款－－B公司，对吧。那么贷方呢？是不是应该冲减原来已经计提的成本呢？
你的理解是正确的
大家保知道合伙人
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您好，您的问题有些复杂，具体您咨询相关专业人士，谢谢。
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我公司个人承担社保金部分支付工资时： 借 经营费用 工资（实际发放数+ 公司承担部分
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贷 现金 （实际发放数） 其他应收付款 个人承担部分 其他应收付款 公司承担部分 缴纳社保金时： 借 其他应收付款 个人承担部分 其他应收付款 公司承担部分
贷 银行存款 这样做对吗？
假如是对的话，那岂不是个人承担部分一直有余额吗？余额有说明什么呀？ 谢谢！急盼！！！
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我看不太懂你写的，没有符号和换行。。分录可以这样做计提工资社保时：借：管理费用-工资
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实发工资借：管理费用-社保/公积金贷：应付职工薪酬
社保/公积金-个人部分-单位部分支付工资时：借：应付职工薪酬
实发金额+个税金额贷：银行存款
实发金额应交税费-应交个人所得税
个税金额支付个税时（申报缴税后银行账户中直接扣取）借：应交税费-应交个人所得税
个税金额贷：银行存款支付社保公积金时（有社保公积金单子寄过来的，上面有个人和公司部分各承担多少，也会从银行账户直接扣取）借：应付职工薪酬-社保/公积金
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个人+公司部分这样就不用通过其他应收款了，如果你一定要通过其他应收款：计提工资、社保、公积金时：借：管理费用-工资
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实发金额应交税费-个人所得税
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实发金额贷：银行存款
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_离9yxNW穦知道合伙人
_离9yxNW穦
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道德无经知道合伙人
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你这账做的有问题啊，科目不对！你得首先搞清什么是应收和应付款。代扣个人款项，记其他应付款，你怎么记应收了呢？支付时，借其他应付款，贷存款或现金
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