金税三期增值税专用发票认证须知
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金税三期增值税专用发票认证须知
金税三期增值税专用发票认证须知金税三期上线后，增值税专用发票认证方式也进一步优化。小编整理了最新增值税专用发票认证须知，有需要的纳税人请关注下哦！一、增值税发票种类我国全面推开营改增以后，纳税人常用的增值税发票包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票（只能用到2016年6月30日）等。其中，增值税专用发票的概念是相对于增值税普通发票而言的，这两者是企业经营中最常见的增值税发票。二、增值税发票开具从发票开具来看，增值税一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和增值税普通发票、增值税电子普通发票。增值税小规模纳税人只能自行开具增值税普通发票、增值税电子普通发票，若对方需要增值税专用发票，需要向税务机关申请代开。其他纳税人如自然人，同样只能通过代开方式开具增值税专用发票和增值税普通发票。从受票方来说，增值税专用发票只能开具给除自然人外的增值税纳税人，而增值税普通发票可以开具给所有的受票对象。三、增值税专用发票认证增值税专用发票认证是指通过增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。一般情况下，采用一般计税方法的增值税一般纳税人取得增值税专用发票以后，需在180日内进行认证，并在认证通过的次月按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额。增值税一般纳税人取得增值税普通发票，不得进行进项抵扣。增值税小规模纳税人没有进项抵扣的概念，所以也不需要取得增值税专用发票和进行认证工作。四、政策依据1、《国家税务总局关于修订&增值税专用发票使用规定&的通知》(国税发〔2006〕156号)2、《国家税务总局关于印发&税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）&的通知》(国税发〔2004〕153&号)3、《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）4、《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）5、《国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第7号）6、《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）五、增值税专用发票认证基本流程（一）远程认证远程认证是由纳税人自行扫描、识别专用发票抵扣联票面信息，生成电子数据，通过网络传输至税务机关，由税务机关完成解密和认证，并将认证结果信息返回纳税人的认证方式。（二）上门认证上门认证是指纳税人携带增值税专用发票抵扣联等资料，到税务机关申报征收窗口或者自助办税机（ARM机）进行认证的方式。（三）勾选认证勾选认证是最新的一种认证方式，是指符合条件的纳税人通过特定的网址，查询升级版增值税开票系统开具给自己的增值税发票信息，然后通过勾选和确认的形式完成发票认证。1.实施范围目前可以适用取消增值税发票认证政策，采用勾选确认的方式进行增值税发票认证的纳税人包括：（1）2015年度纳税人信用等级为A或B增值税一般纳税人；（2）2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人（2016年5-7月期间适用）。2.操作方法上述纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票)，可以不再进行扫描认证，而是通过增值税发票税控开票软件登录各地增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息。六、认证方式的差异比较增值税专用发票认证的三种方式各具特色：上门认证是最具“历史”的认证方式，认证结果可以实时确认，但需要纳税人往返税务大厅，办税成本较高，同时随着经济发展，纳税人需要认证的发票越来越多，办税服务厅排队等候的时间也不断增长。远程认证是纳税人自行扫描、上传专用发票票面信息，税务机关远程反馈认证结果信息的认证方式，但该认证方式需要纳税人自行购买扫描仪等设备，对小微企业来说增加了一定负担。勾选认证是纳税人登录特定网址，以查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作方式，选择次月征收期内用于申报抵扣的增值税进项发票清单信息的方式，实现“取消认证”功能，对纳税人来说简单便捷且不需要增加额外成本。同时，需要关注的是，上门认证和远程认证的认证期是以自然月为划分的，比如说，纳税人A在4月份取得一张增值税发票，他要抵扣的话，采用上述认证方式就必须在4月1日至30日期间完成认证。而勾选认证目前的认证期是4月份征收期结束到5月份纳税人实际申报前两天，最晚为申报期结束前两天。特别需要注意的是，在实际申报到申报期结束的这段时间，纳税人不能进行勾选确认操作。七、热点问答1.一般纳税人企业取得的增值税专用发票都要认证吗?不是的。根据规定，红字增值税专用发票不需要认证。纳税人初次购买增值税税控设备，根据政策可以全额抵减应纳税额，因此也不需要进行认证。同时，一般纳税人取得的用于免税事项、简易征收事项和集体福利、个人消费等事项的进项，即使取得了增值税专用发票，也不得抵扣。具体有关不得抵扣的进项税额，可参考财税〔2016〕36&号文附件一第二十七条。因此，不得抵扣进项税额的增值税专用发票经认证后作进项税额转出操作。另外，需要特别提醒的是，由于不动产使用寿命较长，纳税人在使用过程中，购买初期可能用于非应税项目不得抵扣进项，而以后有可能转为用于应税项目。根据最新税法规定，在转为应税项目时，不动产可计算抵扣相应的进项税额。而计算抵扣的基础，是购买不动产时已经认证了相应的增值税专用发票，然后进项转出的进项税额。2.勾选认证或者远程认证不成功怎么办？纳税人取得增值税发票，通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的，仍可进行远程扫描认证。如果纳税人没有远程认证设备，或者远程认证还是不成功，纳税人还是可以进行上门认证。勾选认证和远程认证是为了减轻纳税人的办税负担，激励企业依法诚信纳税。3.勾选认证后企业在申报抵扣方面有何变化？采用勾选认证方式的纳税人，原有申报抵扣不变，一窗式比对不变：纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变，即当期申报抵扣的增值税发票数据，仍填报在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。4.符合条件的纳税人无法登陆平台是怎么回事?近期税务部门正在进行两码转换升级，如果企业刚从15位升级到18位，登录18位时系统会提示纳税人档案信息不存在，此时需提请税务部门开通18位的登录权限，其18位纳税识别号档案信息已正确维护了信用等级和启用标志信息，并且已有新老税号关联信息，则纳税人登录取消认证平台时，可查询和勾选其符合要求15位和18位纳税识别号的受票信息。开票软件操作演示https://www.hbhtxx.com/company/course.do金税盘开票系统常见问题解决办法1.&&如何判断发票已经正常上传？答：在“发票管理”---“发票查询”选项中查看发票报送状态。“已报送”表示发票已正常上传。2.&&发票开具提示“离线时长超限”或“离线金额超限”如何处理？答：国家税务局规定，有发票未正常上传的情况下，开具下一张发票有时长和金额的限制，超过限制无法开票。具体限制信息可点击“报税处理”---“状态查询”查看，解决方法如下：（1）检查“系统设置”---“参数设置”---“上传设置”中的服务器安全接入地址，正确地址是：https://fp.hb-n-tax.gov.cn，点测试应提示“连接成功”。（2）然后在“发票查询”中点击“发票修复”菜单，退出并重新打开开票软件，等待系统自动将报送失败的发票上传到服务器中后，可以正常开具发票。3.&&进入开票软件提示证书口令锁死如何处理？答：证书由于多次输错密码导致锁死，请带金税盘到税务重新制证。重新制证后，证书口令恢复到初始。&4.&&如何使用金税盘当税务CA证书，登陆国家税务局网上申报网站？答：在所属国税局可以为金税盘开通网上申报功能，开通该功能后，可把金税盘当成CA登陆湖北国税网上办税服务厅https://wsbs.hb-n-tax.gov.cn/hbgs/tax/gov。情况1：已经安装防伪开票软件，则无需另外下载安装CA驱动。情况2：未安装防伪开票软件，则需要先下载并安装金税盘CA驱动，才能正常登陆。安装方法：(1)登陆湖北国税网上办税服务厅。(2)点击“CA驱动下载”---金税盘“驱动下载”链接，下载金税盘CA驱动。(3)解压后双击安装CA驱动，安装成功后桌面生成“金税盘税务数字证书管理工具”图标。&&5.&&“发票作废”与未“开发票作废”的区别？答：“发票作废”：当月已开具且没有抄过税的发票可以发票作废。“未开发票作废”：只能作废即将开具的那一张起的空白发票。&6.&&一张发票票面可以开具几行明细？答：8行。&7.&&发票填开界面中，购方基本信息可以手工输入汉字，但商品信息栏就无法手工输入汉字了？答：输入法切换到中文输入法状态下，鼠标放在商品名称栏-点鼠标右键-打开IME即可。&8.&&执行上报汇总的时候提示【-】在SSL通道建立时出现未知错误，可能是SSL安全网关出现未知错误，如何解决？答：这个问题是因为开票软件无法与税局服务器建立连接导致，企业可以打开系统设置-参数设置-上传设置，测试安全接入服务器是否能够成功连接，安全接入服务器地址为https://fp.hb-n-tax.gov.cn，测试连接成功的话可以再次点击上报汇总，连接失败的话，则检查企业上网环境以及配置。9.&&在执行远程清卡时提示远程清卡失败，不符合清卡要求，无法进行清卡，如何解决？答：这个问题是因为企业没有完成上报汇总，只需要点击“报税处理”-“上报汇总”，提示成功后再进行远程清卡。10.&在执行远程清卡的时候提示：无上报汇总信息，请先执行上报汇总，如何解决？答： （1）打开报税处理，点击上报汇总，成功后再点击远程清卡。&&&（2）打开报税处理-状态查询，检查系统是否已成功清卡，已成功清卡不需要再点击远程清卡。&11.&用户税号已变更为三证合一，旧税号的开票系统已卸载，但有备份旧税号的数据，如何处理？答：操作步骤：在新税号开票系统文件夹（如X:\Program Files\开票软件）下，新建一个旧税号.0的文件夹-然后新建一个bin文件夹，里面放入旧税号的CC3268.dll。进入新税号开票系统-系统维护-菜单栏中系统维护-税号变更-已存在税号中会自动识别到旧税号的数据-点迁移即可。（注：将新建旧税号文件夹不放在新税号开票软件安装目录下，而放其它的目录中也是可以的，在税号变更中数据库路径选择时，选择对应旧税号.0文件夹就行了，切记不要选择到BIN，即可迁移。）&12.&第一次安装成功后进入系统，出现系统初始化界面，为什么“确定”按钮是灰色的？答：在系统初始化界面，未输入用户密码或输入错误，“确定”按钮是灰色的。请在“主管姓名”栏输入本单位业务主管姓名（默认的“管理员”不能做为主管姓名），并输入管理员密码（默认123456）。&13.&密码和证书口令有什么区别？答：密码和证书口令的区别有以下几点：（1）密码针对用户，开票软件可设置多个权限不同的用户，不同的用户可设置不同的密码（用户密码通过“系统维护\用户管理\修改密码”菜单进行重新设置）；证书口令针对税务数字证书，一个金税盘对应一个税务数字证书，对应一个证书口令；（2）重装系统后作用不同：若用户修改过密码和证书口令，在开票软件重新安装后，密码恢复到初始密码，证书口令仍为修改后的口令。例如，用户在登录软件后，将初始密码123456修改为654321，将初始证书口令修改为，由于某种原因重新安装开票软件，再次登录开票软件时，密码又恢复为123456（非修改过的654321），证书口令必须是修改过的（非初始的）。注意：如证书口令错误，如果多次（提示有5次尝试机会）证书口令输入错误将导致证书口令锁定，只能带着金税盘去所属国税局做重签证书。&14.&从税局购票后，是否可以直接开具发票？答：不能直接开具发票，先进入发票管理-执行发票读入操作后，才能进行发票填开。15.&开票员身份进入开票系统后无法开具货物运输发票和机动车销售统一发票（或其它模块不能选择）？答：因为开票员权限造成。修改方法如下：先以管理员身份登录开票软件，依次进入“系统维护”、“角色管理”，左侧选中“开票员”，然后单击左上角的“修改”图标（三个图标中间的那个），勾选下图红圈中的复选框，再点右上角的保存修改，保存成功后再以开票员身份登录，发票填开中即可选择货运发票和机动车销售发票。其它权限的修改也是一样操作。如图：16.&开票软件中哪个文件是重装前要备份的?答：数据库文件是“cc3268.dll”，具体位置在开票安装目录下的开票软件\税号\Bin\cc3268.dll，在更换电脑、重装操作系统或重新安装开票软件前需要备份。&17.&销方在开票软件填开信息表后，在查询时提示：蓝字发票不是上月或者当月开的，不能开具红字发票信息表，如何解决？答：销方申请理由选择错误，应该选择第一条：因开票有误购买方拒收的。第二条的理由只适用与上月或是当月（60天内）开具的蓝字发票。&18.&开票软件的用户在使用TY820、SK820打印机打印发票不清晰，打印出来的字断断续续，如何解决？答：这个情况一般是打印机设置为了高速打印。在打印机面板上面有个速度打印的指示灯，放一张A4纸在打印机中打印时，当指示灯在闪或是快闪时，就表示设置为了高速或是超高速打印，把速度键按一下，指示灯不闪的情况下，就是匀速打印，即可解决此问题。&19.&进入开票系统总是一闪一闪的，出现闪跳的现象，如何解决？答：WINXP：桌面-鼠标右键点属性-设置-高级-疑难解答中将“硬件加速（H）”调为无，确定即可。WIN7：桌面-鼠标右键点“屏幕分辨率”-右下角“高级设置”-疑难解答中点开更改设置将“硬件加速（H）”调为无，确定即可。&20.&开票软件：发票查询中无法通过“检索关键字”方框栏目和“查找”栏目，模糊查找相关的开票信息？答：需要在“查找”栏目中将查询条件中“查询效率设置”-“发票列表按开票时间降序显示”打勾-“确定”，即可模糊查找。21.&开票软件：如何在发票填开界面中固定收款人和复核人的姓名？不要每次进入开票界面都要去手工输入或是在下拉框中去选择。答：只要是在“系统维护”中设置好了收款人和复核人的姓名，之后的版本都可以固定。用户只需要首次进入发票填开界面在下拉框中选择好角色姓名，之后开票时系统默认设定，无须用户再次选择。注意：未在“系统维护”中设置收款人和复核人的姓名，直接在发票填开界面中手工输入的就无法固定。&22.&开票软件的客户编码中的“检索”栏没有搜索的方框，无法手工输入关键字来查询相关信息？答：这个问题和电脑的分辨率有关，当电脑分辨率参数设置过低就没有搜索的方框，只能点“检索”二字左下方的小箭头调出搜索栏。最好是将电脑的分辨率设置到最佳参数。12345678
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2016年8月北京市国税局将上线启用金税三期系统，7月27日至8月7日系统切换期间，纳税人仍可通过增值税发票管理新系统正常开票(上传)、抄税和认证。
一、对发票开具是否有影响?
答：对发票开具没有任何影响，无论系统是在切换前、切换过程中还是切换后，都可以正常开具发票。
二、对领用发票是否有影响?
答：7月27日—8月7日之间暂时不能领用发票。请您务必在7月26日前领用发票。
三、对于抄报税是否有影响?
答：对于月度申报纳税人会有一定影响，但对季度申报的纳税人暂时没有影响，抄报税的操作方法还是和以前一样。
(1)【月度申报纳税人】在8月1日—8月7日之间可以在开票软件当中操作【报税处理—网上抄报—上报汇总】操作，上报汇总成功后即可开票。但需要注意的是，在这个期间不能进行【反写】或【清卡】操作。需要在8月8日—8月26日期间在【网上纳税申报系统】填写并上传【增值税纳税申报表】，之后再回到开票软件操作【反写】或【清卡】即可。
(2)【季度申报的纳税人】不受任何影响，可以正常按原流程抄报反写数据。
查询8月清卡成功方法：
【金税盘】
您可以进入报税处理-状态查询-增值税专用发票及普通发票，抄税起始日期为日，报税资料：无。
【税控盘】
您可以进入报税处理-查看“开票截止日期”是否已更新到次月，如延到下月说明反写完成，该日期即为下月最晚反写日期。
四、对于一般纳税人认证是否有影响?
答：纳税人网上认证和增值税发票查询平台勾选认证可以正常操作。办税服务厅自助认证终端无法使用，只能在窗口扫描认证。
来源：北京朝阳税务
责任编辑：
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今日搜狐热点\ 金税三期带来的发票管理变化及问题解析
金税三期带来的发票管理变化及问题解析
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购买课程后才可提问金税三期上线后，发票领用”操作指引
来源：上海税务
作者：上海税务 人气： 发布时间：
摘要：需要领用发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证件、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领用手续。单位和个人领用发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。...
金税三期上线后，&发票领用&的办税指南更新了，邀您一起来看
【业务描述】
需要领用发票的单位和个人，应当持税务登记证件、经办人身份证件、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领用手续。单位和个人领用发票时，应当按照税务机关的规定报告发票使用情况，税务机关应当按照规定进行查验。
【文件依据】
《》（）& & & &《》（）
【报送资料】& & &&
（1）税务登记证件。（金三必选）& & &&
（2）经办人身份证明（条件报送）。& & &&
（3）《发票领用簿》。（金三必选）& & &&
（4）领用增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票和增值税普通发票的，应提供金税盘（税控盘）、报税盘或IC卡；领用税控收款机发票的，应提供税控收款机用户卡。（条件报送）
【办理时限】& & & &即办。
【常见问题】& & &&
&1、申报期内未完成申报的企业，能否领用发票？　　
答：根据国家税务总局《》（）、《》（）的规定 ，增值税纳税人应当完成抄税、申报后，经比对成功，纳税人才可购买发票；比对异常的，由异常处理岗位处理结束后，人工解除票控，纳税人才可购买发票。　
　2、通用机打发票领用有何注意点？　
　答：通用机打发票需下载通用机打发票的验旧模板，导入金三系统内容进行验旧，并完成ETAX@3内的发票明细数据报送，方可完成验旧供新的流程。　　
3、不带发票领购簿能否领用到发票？　　
答：根据《全国税务机关纳税服务规范》，发票领购簿为必须携带的材料，因此不带发票领购簿不能申领新的发票。　
　4、辅导期一般纳税人申领发票前有何注意点？　
　答：根据国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知，辅导期纳税人专用发票的领购实行按次限量控制，主管税务机关可根据纳税人的经营情况核定每次专用发票的供应数量，但每次发售专用发票数量不得超过25份。　　辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。
【基本流程】
【基本规范】& & &
（1）办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整，符合的即时办结；不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因。& & &
（2）对非首次领用发票纳税人，启动发票验旧基本流程。& & &
（3）查看是否存在未处理违法违章等不予发放发票的监控信息，存在的启动处理处罚基本流程。& & &
（4）核对纳税人发票核定内容，在单次可领用数量范围内发放发票，打印《发票领用簿》。& & &
（5）纳税信用为A级的纳税人，可单次发放不超过3个月用量的增值税专用发票。& &
&（6）纳税信用为D级的，增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，增值税普通发票领用实行交（验）旧供新、严格限量供应。