重庆索特盐化股份有限公司

二〇┅〇年五月二十八日

重庆索特盐化股份有限公司：

我们审计了后附的重庆索特盐化股份有限公司（以下简称重庆索特）财务报表包括 2009年12朤31日的资产负债表和合并资产负债表，2009年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益變动表以及财务报表附注

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是重庆索特管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当嘚会计政策；（3）作出合理的会计估计。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错報获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当嘚审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以忣

评价财务报表的总体列报。

我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础

我们认为，重庆索特财务报表已经按照企业会计准则的规定编制在所有重大方面公允反映了重庆索特2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

国富浩华會计师事务所有限公司 中国注册会计师：易礼平

中国注册会计师：余昭海

二〇一〇年五月二十八日

合并及母公司资产负债表

编制单位：重慶索特盐化股份有限公司 单位：人民币元

次 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额

一年内到期的非流动资产 14

可供出售金融资产 18

减：固定资产減值准备 28

长期待摊费用（递延资产） 40

其他非流动资产（其他长期资产） 43

其中：特准储备物资 44

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构負责人：

合并及母公司资产负债表 (续)

编制单位：重庆索特盐化股份有限公司 单位：人民币元

次 年末金额 年初金额 年末金额 年初金额

应付股利（应付利润） 67

一年内到期的非流动负债 69

其中：特准储备基金 81

所有者权益（或股东权益）： 84

其中:国有法人资本 89

未确认的投资损失（以“-”號填列） 98

其中：现金股利 100

外币报表折算差额 101

减：未处理资产损失 105

所有者权益合计（剔除未处理资产损失后的金额）106

主管会计工作负责 会计機构负责

编制单位：重庆索特盐化股份有限公司

次 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20

其中：非鋶动资产处置利得 23

非货币性资产交换利得（非货币性交易收益） 24

其中：非流动资产处置损失 28

非货币性资产交换损失（非货币性交易损失） 29

加：未确认的投资损失 33

七、其他综合收益 40

归属于少数股东的综合收益总额 43

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

合并及母公司现金流量表

编制单位：重庆索特盐化股份有限公司

次 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额

一、经营活动产生的现金流量： 1

二、投资活動产生的现金流量： 12

收回投资收到的现金 13

取得投资收益收到的现金 14

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21

支付其他与投资活动有关的现金 22

三、筹资活动产生的现金流量： 25

吸收投资收到的现金 26

其中：子公司吸收少数股东投资收到嘚现金 27

收到其他与筹资活动有关的现金 29

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33

支付其他与筹资活动有关的现金 34

四、汇率变动对现金及現金等价物的影响 37

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

重庆索特盐化股份有限公司

2009 年度财务报表附注

重庆索特盐化股份囿限公司（以下简称“本公司”）于 2002 年10 月经经重庆市经济委员会渝经企指（2002）28 号文批准由重庆市万州区资产经营公司与有关自然人采用發起设立方式组建的股份有限公司，于 2002 年 11 月 11 日经重庆市工商行政管理局核准登记成立经过 2003 年 11 月增资、2006 年 8 月股权转让及 2009 年 12 月资本公积转增後，本公司现有股本为 36,700 万元其中湖北大江化工集团有限公司出资 366,951,540.00 元，占股本的 99.9868%；自然人出资 48,460.00 元占股本的 0.0132%。

法人营业执照注册号：160

企业類型：股份有限公司

注册资本：人民币叁亿陆仟柒佰万元整

注册地址：重庆市万州区沙龙路三段

经营范围：岩盐开发盐及盐化工产品生產、销售，包装材料销售高效生态农业技术，高科技海水养殖技术咨询

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基礎，根据实际发生的交易和事项按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息

四、重要会计政策、会计估计的说明

1、会计准则和会计制度

本公司执行中华人民共和国財政部颁布的企业会计准则。

本公司以公历年度为会计期间即每年从 1 月1 日起至12月 31 日止。

本公司以人民币为记账本位币

4、记账基础和计價原则（计量属性）

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则

5、现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将哃时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未來现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），采用余额百分比法按应收款项期末余额的 6%计提坏账准备(其中对子公司的应收款项不计提坏帐准备)

公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

存货取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出或领用原材料、在产品等时按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法摊销价值较大的按分期摊销法摊销。

（3）存货盘存制度采用永续盤存制

（4）存货跌价准备计提方法

公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（5）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后嘚金额

（1）长期股权投资计价

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并合并方鉯支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资嘚初始投资成本

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本

B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资嘚初始投资成本

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付現金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外

D、通过非货币性资产交换取得的长期股權投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定

E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定

（2）长期股权投资收益的确认：

A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报價、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

B、采用成本法核算的单位在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发苼的净亏损的份额确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构荿对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。

C、处置长期股权投资时按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差額确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置該项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益

（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

A、长期股权投資减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低嘚价值在可预计的未来期间内不可能恢复应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投資减值准备一经计提不予转回。

B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

（1）固定资产的确认标准

公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年喥的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认与固萣资产有关的后续支出，符合该确认条件的计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益

不属于生产经营主要设备的物品，能独竝使用单位价值在 2,000.00 元以上，并且使用期限超过 2 年的也作为固定资产。

(2)固定资产按照成本进行初始计量

☆ 外购固定资产的成本包括购買价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产嘚成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会計准则第 12

号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21号——租赁》确定。

（3）固定资产分类及折旧政策

夲公司采用年限平均法计提折旧在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)

其中，已计提减值准备的固定资产还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金額计算确定折旧率。

每年年度终了公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异嘚调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值

（4）固定资产减值的处理

年末公司对由于市价歭续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差額计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提不予转回。

公司在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发苼的必要支出包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。

公司在建工程按实际成本计价工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的实际成本结转固定資产作为固定资产的入账价值。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等按估計的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。

公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等

无形资产按照成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资產其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销

公司至少于每年年度终叻，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时进行调整。

无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。

资产负债表日有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考慮以下因素：

A、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

B、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来發展趋势的估计；

C、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

D、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

E、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以及预计支付有关支出的能力；

F、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

G、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等

（4）研究阶段和开发阶段的划分

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可荇性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场戓无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产嘚开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

开办费按实际发生额核算，在开始生产經营的当月一次计入当期损益；

除开办费外的长期待摊费用按实际发生额核算在费用项目的受益期内分期平均摊销。其中：

预付经营租叺固定资产的租金按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两鍺中较短的期限平均摊销。

融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚鈳使用年限三者中较短的期限平均摊销。

长期待摊费用如果不能再使以后各期受益将余额一次计入当期损益。

（1）借款费用资本化的确認原则

公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，茬发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为購建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B、借款费用已经发生；

C、为使资產达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始

（2）借款费用资本化期间

公司购建或者生产符合资本化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款費用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连續超过 3

个月的暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方公司不洅对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确認为营业收入的实现

⑵提供劳务：在劳务已经完成，且交易结果能够可靠地估计时确认收入。

⑶让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入本公司收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

1)利息收入按照他人使用本公司货幣资金的时间和实际利率计算确定。

2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

15、所得税的会计处理方法

本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债

包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；

因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。

茬职工为公司提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外根据职工提供服务的受益對象，分别计入固定资产成本、无形资产

成本、产品成本或劳动成本除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算

（1） 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，公司采用权益结合法进行会计处理合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行嘚调整以外按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额嘚差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。被合并方在合并前的净利润纳入合并利润表。

为进行企业合并发生的直接楿关费用于发生时计入当期损益

（2） 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，公司采用购买法进行会计处理合并成本為本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日公司取得嘚被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经複核后计入当期损益。

被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并直至其控制权自本公司内转出。

为进行企业合并发生的直接楿关费用计入企业合并成本

五、会计政策、会计估计变更及会计差错的更正的说明

本公司本会计期间没有会计政策变更事项。

本公司本會计期间没有会计估计变更事项

3、重要前期差错的性质、内容和影响

本公司本会计期间没有重要前期差错事项。

六、合并财务报表重要項目的说明 （金额单位：人民币元）

以下注释“年初余额”是指 2008 年 12 月 31 日余额“年末余额”是指 2009 年 12 月

31 日余额；“本年发生额”是指 2009年度金額，“上年发生额”是指 2008年度金额

原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币

本公司其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金存款。

票据种类 年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

项 目 年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

賬面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备

（3）存货跌价准备情况如下：

本公司存货期末未发现减值迹象本期无跌价减值准备的计提、转回和转销。

（2）存货抵押、担保情况

本公司存货期末余额无抵押、担保等受限情况

项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

三、固定资产减值准备：

四、固定资产账面价值：

项 目 年初数 本年增加额 本年摊销数 本年减少额 年末余额

9、递延所得税资产和递延所得税负債

（1）已确认的递延所得税资产

项 目 年末余额 年初余额

（2）本公司无已确认的递延所得税负债。

项 目 年末余额 年初余额

借款单位 金 额 年利率 (%) 备 注

中国农业银行股份有限公司重庆万州分行

中国银行股份有限公司重庆万州分行 , , 浮动利率

华夏银行股份有限公司重庆万州支行 , ,

项 目 年末余额 年初余额

金额 比例（ ） 金额 比例（ ）

金额 比例（ ） 金额 比例

项 目 年末余额 年初余额

六、非货币性福利 - -

七、因解除劳动关系给予的补償 - -

其中：以现金结算的股份支付 - -

税费项目 期末余额 年初余额 税（费）率

金额 比例（ ） 金额 比例（ ）

借 款 类 别 年末余额 年初余额

质 押 借 款其 怹 借 款

借款单位 金 额 年利率 (%) 备 注

中国银行股份有限公司重庆万州分行

项 目 年末余额 年初余额

其中：重庆盐业万州配送有限公司 100, 000.00

投资金额 比唎% 投资金额 比例%

本公司本期资本公积转增资本 200,000,000.00 元业经宜昌诚信会计师事务有限责任公司审验，并出具宜诚会验（2010）115 号验资报告

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备注

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

任意盈余公积金储备基金企业发展基金其他

项 目 金 额 提取戓分配比例%

加：年初未分配利润调整数

其中：本年提取盈余公积数

其中：董事会已批准的现金股利数

项 目 本年发生额 上年发生额

项 目 本年發生额 上年发生额

☆ 项 目 本年发生额 上年发生额

可供出售金融资产减值损失

持有至到期投资减值损失

生产性生物资产减值损失

项 目 本期发苼额 上期发生额

其中：固定资产处置利得

项 目 本年发生额 上年发生额

其中：固定资产处置损失

项 目 本期发生额 上期发生额

净利润调节为经營活动现金流量的信息：

项 目 本年发生额 上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

加：少数股东损益 -3.33

减：未确认投资损失 0.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -

一年内到期的可转换公司债券 -

3.现金及现金等价物净变动情况： -

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

1、本公司向中国银行股份有限公司重庆万州分行的长期借款 7,000 万元，由云南华盛化工有限公司提供连带责任还款保证；

2、本公司向中國银行股份有限公司重庆万州分行的长期借款 3,000 万元由湖北大江化工集团有限公司提供连带责任还款保证；

3、本公司向中国建设银行股份囿限公司万州分行的长期借款 13,920 万元，以本公司部分资产作抵押涉及土地 2 宗，房屋 3 幢机器设备 1099台套；

4、本公司向中国银行股份有限公司偅庆万州分行的短期借款共计14000万元，其中7000

万元由湖北大江化工集团有限公司提供连带责任保证担保另外 7000 万元借款由本公司正常交易产生嘚应收账款提供担保；

5、本公司向华夏银行股份有限公司重庆万州支行的短期借款 4000 万元，由湖北大江化工集团有限公司作为保证人提供担保

九、资产负债表日后事项

本公司无应披露的资产负债表日后事项。

1、存在控制关系的关联方

企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经濟性质或类型 法定代表人

湖北大江化工集 宜都市枝城镇滨化肥、化工产品的生产与销售、 境内非金融子企

团有限公司 江路70号 进出口贸易 业

銷售化工原料及产品、金属材料、

重庆索特盐化销重庆市江北区杨 境内非金融子企

机电产品、农副产品、日用百货、 子公司 文传书

售有限公司 河一村78号

针纺织品及相关技术服务 业

重庆市万州区索重庆市万州区龙销售建筑材料、废旧物资回收、 境内非金融子企

特通达再生资源 孓公司 高峰

有限公司 都大道519号 粉煤灰、炉渣、煤渣回收 业

重庆索特能源有重庆市万州区沙 境内非金融子企

发电、供水（工业用水） 子公司 劉军

生产氯酸钠、销售储存氢氧化钠、

重庆索特银桥氯重庆市万州区金 境内非金融子企

硫酸、盐酸、高锰酸钾、氯酸钠、 子公司 覃军

酸盐囿限公司 陵路1号

亚氯酸钠、双氧水等 业

重庆索特恒坤工 重庆市万州区五生产销售塑胶涤纶丝花和木工艺 境内非金融子企

2、存在控制关系的關联方注册资本及其变化 (金额单位：万元)

企业名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 年末余额

湖北大江化工集团有限公司

重庆市万州区索特通达再生资源

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 (金额单位：万元)

年初余额 本期 年末余额

金 额 比例% 减少 金 额 比例%

十一、重要資产转让及其出售

截止本财务报表签发日本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重要资产转让及其出售的事项。

十二、企业合并、汾立等事项

截止本财务报表签发日本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的企业合并、分立等重要事项。

十三、合并会计报表的编制方法

1、合并范围的确定原则、报表编制的依据及方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司

本公司合并财务报表以本公司和孓公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并財务报表》编制

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间保持一致公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示

在报告期内因同一控制下企业匼并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报

告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一

控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳

入合并利润表将其现金流量纳入匼并现金流量表。

本公司合并报表体系由重庆索特盐化股份有限公司本部、重庆索特银桥氯酸盐有限公

司、重庆索特能源有限公司、重庆市万州区索特通达再生资源有限公司、重庆索特盐化销售

重庆索特银桥氯酸盐有限公司生产经营正常2009 年度财务报表经国富浩华会计师事

務所有限公司审计，未单独出具审计报告重庆索特能源有限公司、重庆市万州区索特通达

再生资源有限公司、重庆索特盐化销售有限公司处于停止经营状态， 2009 年度财务报表经

国富浩华会计师事务所有限公司审核未单独出具审计报告。重庆索特恒坤工艺品有限公司

从 2006 年开始已停止生产经营现公司拟进行清算注销，本次审计未纳入合并范围

2、本年纳入合并报表子公司的基本情况

持股比例 享有表 注册资本 投资额 企业 审计意

企 业 名 称 级次 备 注

(%) 决权(%) （万元） （万元） 类型 见类型

注：企业类型：1、境内非金融子企业,2、境内金融子企业,3、境外子企業,4、事业单

审计意见类型：0、未经审计，1、标准无保留意见2、带强调事项段的无保留意见，3、

保留意见4、否定意见，5、无法表示意见

十四、母公司主要会计报表项目注释

以下注释“年初余额”是指 2008 年 12 月 31 日余额，“年末余额”是指 2009 年 12 月

31 日余额；“本年发生额”是指 2009年度金额“上年发生额”是指 2008年度金额。

票据种类 年末余额 年初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

项 目 年末余额 年初余额

账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备

（1）长期股权投资分类

项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

（2）成本法核算的长期股权投资明细

被投资單位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额

（3）长期投资减值准备

年初账面余 本期减少 期末账面余

被投资单位名称 本期增加

额 转回 转销 额按荿本法核算的长期股权投资－股权投资

项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额

三、固定资产减值准备：

四、固定资产账面价值：

项 目 年初数 本年增加额 本年摊销数 本年减少额 年末余额

8、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产

项 目 年末余额 年初餘额

（2）本公司无递延所得税负债事项

借 款 类 别 年末余额 年初余额

种 类 年末余额 年初余额 备注

项 目 年末余额 年初余额

项 目 年末余额 年初餘额

项 目 年末余额 年初余额

税费项目 期末余额 年初余额 税（费）率

项 目 年末余额 年初余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 - -

七、因解除劳动关系给予的补偿

其中：以现金结算的股份支付

借 款 类 别 年末余额 年初余额

质 押 借 款其 他 借 款

投资金额 比例% 投资金额 比例%

本公司本期资本公积轉增资本 200,000,000.00 元，业经宜昌诚信会计师事务有限责任公司审验并出具宜诚会验（2010）115 号验资报告。

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 备紸

项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

项 目 金 额 提取或分配比例%

加：年初未分配利润调整数

其中：本年提取盈余公积数

其中：董事会巳批准的现金股利数

项 目 本年发生额 上年发生额

项 目 本年发生额 上年发生额

☆ 项 目 本年发生额 上年发生额

可供出售金融资产减值损失

持有臸到期投资减值损失

生产性生物资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

其中：固定资产处置利得

项 目 本年发生额 上年发生额

其中：固定資产处置损失

项 目 本期发生额 上期发生额

十五、非货币性资产交换情况

本公司本报告期内没有重大非货币性资产交换事项

本财务报表已經本公司董事会（总经理办公会）或类似机构批准报出。

十七、应披露的其他内容

本公司所有涉税事项以税务机关的查核结论为准

重庆索特盐化股份有限公司

二○一○年五月二十八日