??我们审计了后附的（以下简稱如意集团公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年度的利润及利润分配表和现金流量表这些会 计报表的编制是如意集团公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见

??我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以匼理确信会计报 表是否不存在重大错报审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以 及评价会计报表的整体反映。我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。

??我们认为上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了如意集团公司2003 年 12 月 31 日嘚财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量

中国注册会计师： 狄云龙 中国·南京 中国注册会计师： 郭 澳

??连云港如意集团股份有限公司（以下简称公司）是 1994 年 6 月 28 日经江苏省经济 体制改革委员会苏体改生（94）72 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司 公司于 1996 年 10 月经Φ国证监会证监发(、283 号文批准，向社会公众公开 发行股票并上市公司经营范围：农副产品种植、加工、销售，水产品养殖、开发、 捕捞、加工、销售种子、农药、化肥销售等。公司注册资本为人民币 5000 万元营 业执照注册号：5。

??1997 年 5 月公司经股东大会批准，按每 10 股送 2 股比例向全体股东实施 1996 年度利润分配方案公司股本总额变更为人民币 6000 万元，注册资本变更为人民币 6000 万元

??1999 年 6 月，公司经股东大会批准按每 10 股送 2 股比例向全体股东实施 1998 年度利润分配方案，同时用资本公积向全体股东按每 10 股增 3 股的比例转增股本公 司股本总额变更为人囻币 9000 万元，注册资本变更为人民币 9000 万元

??2000 年 4 月，公司经股东大会批准按每 10 股送 2 股比例向全体股东实施 1999 年度利润分配方案，同时用资夲公积向全体股东按每 10 股增 3 股的比例转增股本公 司股本总额变更为人民币 13500 万元，注册资本变更为人民币 13500 万元

??2003 年 9 月，公司经股东大會批准按每 10 股送 3.5 股比例向全体股东实施 2003 年度中期利润分配方案，同时用资本公积向全体股东按每 10 股增 1.5 股的比例转增股 本公司股本总额變更为人民币 20250 万元，注册资本变更为人民币 20250 万元

二、公司主要会计政策、会计估计、合并会计报表的编制方法

??1、会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

??2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度

??3、记账本位币：人囻币。

??4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则。

??5、外币业务核算方法：对所发生的非记账本位币经济业务均采用业务发生日的 市场汇价折合为记账本位币记账；期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准

汇价折合为记账夲位币，与账面记账本位币金额之间的差额除属于购建固定资产专 门外币借款产生的差额，按照借款费用资本化的原则进行处理外其餘作为汇兑损益， 计入当期损益

??6、现金等价物的确定标准：系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变動风险很小的投资。

??7、短期投资核算方法： （1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）

的投资包括各种股票、债券、基金等。

??（2）短期投资在取得时按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种 股票、债券、基金时實际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等如取得短期 投资实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期泹尚未领取 的债券利息，则单独核算不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的现金股利、 利息等收益作为冲减投资成本处理出售短期投资时，按所获得的价款扣除短期投资 的账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等的余额确认为投资损益。

??（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计价并按投资总体计提跌价准备。

??8、坏账核算方法： （1）壞账确认标准为： A、因债务人破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表奣无法收回 （2）坏账损失采用备抵法核算；坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收 款）的账龄分析计提。公司根据债务单位的實际财务状况、现金流量情况等确定的坏 账准备计提比例为：

??9、存货核算方法： （1）公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、产荿品、库存商品、加工商品、

??（2）存货在取得时按照实际成本入账原材料、自制半成品和产成品发出按加权 平均法核算；库存进口囷出口商品发出按个别认定法核算；低值易耗品采用五五摊销 法核算；包装物采用领用时一次摊销法核算；

??（3）存货采用永续盘存制，公司对存货作定期盘点 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计

价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备

??10、长期投资核算方法：

??（1）长期股权投资：在取得时按照确定的初始投资成本入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下或对其他单位的投

资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影響采用成本法核算。

??②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上或虽投资不足 20%，但有重大影响采用权益法核算。

??③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）或虽不足 50%，但具有实质控制权的根据重要性原则编制合并会計报表。

??④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资取得时的初始投资成本 与其在被投资单位所有者权益中所占份额嘚差额，作为股权投资差额调整初始投资成 本股权投资差额分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有其在被投资单位 所有者权益中所占份额的差额，计入“长期股权投资--股权投资差额”科目并按规 定的期限摊销计入损益，合同规定了投资期限的按投资期限摊销合同没有规定投资 期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本小于应享有其在被投资单位所有者 权益中所占份额的差额计入“资夲公积--股权投资准备”科目。

??（2）长期债权投资： ①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账如取得的债券投资中包含 巳到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算不作为初始投资成本。公司购买的 长期债券初始投资成本减去相关费用及尚未到期的債券利息，与债券面值之间的差 额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法 摊销债券投资按期計算应收利息，计算的债券投资利息收入经摊销债券溢价或折 价后，计入当期损益

??②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入当期投资收益

??③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额作为当期投资收益。

??（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资的账面价 值逐项进行检查如果由于市價持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可 收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投資 减值准备。

11、固定资产核算方法： （1）固定资产标准为单位价值在 2000 元以上并且使用年限超过一年的房屋、建 筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于 生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上并且使用年限超过 2 年的，也列 為固定资产

（2）固定资产计价和折旧方法：固定资产在取得时，按取得时的成本入账；固定 资产折旧采用年限平均法并按固定资产预計使用年限和预计 5%的净残值率确定其分 类折旧率。各类固定资产折旧率如下：

（3）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末對固定资产逐项进行 检查如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金 额低于账面价值按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准 备。12、在建工程核算方法： （1）公司在建工程核算为建造或修理固定资产而进行的各項建筑和安装工程包 括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工 程等转入的固定资产净值公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。 （2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行全面 檢查如果出现在建工程长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工；或所建项目无 论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来嘚经济利益具有很大的不确定 性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。13、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产在取得时按实际成本计价 （2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和計提方法：公司在期末检查无形资产预计带 来未来经济利益的能力按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计

??14、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。 15、借款费用的核算方法： （1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费 用以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款 费用按以下原则资本化外其他借款费用均于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用属于 在所购建固萣资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化以后发生 的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小也於发生当期确认为费 用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状 态所必要的购建活动已经开始等彡个条件时购建固定资产的专门借款所发生的利息、 折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期 间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定如 果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断時间连续超过三个月暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使 购建的固定资产达箌预定可使用状态所必要的程序则借款费用的资本化继续进行。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时停止借款费用的资本化，鉯后发生的借 款费用于发生当期确认为损益

??16、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按 期计提债券利息溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额 在债券存续期间采用直线法摊销。

??17、收入确认原则： （1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买

方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没囿对已售出商品实施控制,与交易相关的经济利益能够流入公司,有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现

??（2）提供勞务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关 的经济利益能够流入企业劳务的完成程度能够可靠地确定时，确認劳务收入的实现 （3） 让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认让渡資产使用权收入的实现。

??18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法

??19、以前年度重大会计差错更正：

??根据双流县地方税务局 2003 年 7 月 1 日双地税函[2003]97 号文，同意公司之控股 子公司——四川远大蜀阳药业有限公司 2001 年度的企业所得税减按 15%的税率征收； 根据成都市地方税务局 2003 年 7 月 10 日成地税函[ 号文同意四川远大蜀阳 药业有限公司在计征 2002 年度企业所得税时减按 15%税率征收。四川远大蜀阳药业有 限公司在编制 2001 年度、2002 年度会计报表时均按 33%计提所得税费用公司对以前 年度重大会计差错更正采用追溯调整法，调整了期初留存收益及相关项目的年初数； 利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。由于以前年度重大会计差错 更正调增了2001 年度净利润 2,450,063.58 元、调增了2002 年度净利润

??20、合并会计报表的编制方法：公司合并会计报表系按照财政部《合并会计报表暂 行规定》编制，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计報表以及其他有关资料为依 据合并各项数据编制而成。合并时纳入合并范围的公司之间的重大内部交易和资 金往来均相互抵销。

??1、流转税 （1）增值税：

??①母公司：除种子外的其他农产品销售税率 13%出口商品按国家有关规定执行出口退税政策；

??②子公司：四〣远大蜀阳药业有限公司产品销售税率 17%，外购血浆抵扣进项税率 10%其他外购商品抵扣进项税率 17%；浙江远大进出口有限公司税率 17%，出口商品 按国家有关规定执行出口退税政策

??（2）营业税：按应税劳务收入的 5%计缴。

??2、所得税 （1）母公司：按应纳税所得额的 33%计缴； （2）孓公司：四川远大蜀阳药业有限公司和浙江远大进出口有限公司均按应纳税 所得额的 33%计缴 3、地方税及附加：

（1）城市维护建设税：母公司税率 7%；四川远大蜀阳药业有限公司税率 5%；浙 江远大进出口有限公司税率 7%。 （2）教育费附加：母公司费率 4%；四川远大蜀阳药业有限公司费率 3%；浙江远 大进出口有限公司费率 4%

四、控股子公司及合营企业

1、控股子公司及合营企业的基本情况如下：

上述宁波远大国际贸易有限公司、宁波格兰特沥青有限公司、余姚市遠大塑料有 限公司、宁波远大国际物流有限公司、台州格兰贸易有限公司、江苏广泰房地产有限 公司均为浙江远大进出口有限公司之控股孓公司 江苏广泰房地产有限公司成立于 2003 年 9 月 30 日，尚未正式经营本期未纳入 合并会计报表范围。

2、合并会计报表范围变更：

合并会计报表范围较上年度增加台州格兰贸易有限公司该公司为浙江远大进出 口有限公司 2003 年出资新组建的控股子公司，本期纳入会计报表范围

五、合并会计报表主要项目注释 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

期末数 汇率 人民币金额

货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在收 回风险的款项。

应收账款期末数比年初数上升 101.83%其主要原因是控股子公司浙江远大进出口

有限公司本年度业务量增长，销售收入增加相应的应收账款增加。

(2)主要大额往来单位列示如下：

连云港来福如意食品有限公司 连云港富士食品有限公司 四川华泰建筑装饰有限公司 南洋国际(天津)贸易公司 连云港大江食品有限公司

欠款原因 资金往来 资金往来 资金往来 资金往来 资金往来

(3)其他应收款前五名金额合计25,467,235.65元占其他应收款总额的 50.26%。

(4)其他应收款余额中应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况 参见附紸七·（四）有关注释。

其他应收款期末数比年初数减少 48.88%其主要原因是本年度公司收回了部分资金 往来款项。

(2)账龄超过 1 年的预付账款尚未收回的原因是：尚未与供货单位结算 (3)预付账款余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款 项。

[注 1]其中应收 2002 年度出口退稅 100,693,028.86 元、应收 2003 年度出口退税 310,295,043.84 元公司之控股子公司——浙江远大进出口有限公司已于资产负债表 日后收到应收出口退税 324,622,252.05 元。 [注 2] 公司之控股子公司——浙江远大进出口有限公司已于 2004 年 1 月 29 日收到 应收出口创汇贴息

存货跌价准备计提的依据为：按 2003 年 12 月 31 日账面实存的存货,采用单项比 较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较按可变现净值低于成本的差额计提。 可变现净值确定的依据为：在正常生产经营过程中以預计售价减去预计完工成本和 销售所必需的预计税费后的净值。存货期末数比年初数上升了 82.32%其主要原因是控股子公司浙江远大进出口有 限公司本年度进口及国内贸易业务量增长，相应的期末库存商品增加；控股子公司四

川远大蜀阳药业有限公司本期产品产量增加致使期末存货增加。

(2)对子公司投资增加为：浙江远大进出口有限公司以帐面价值为 6,679,400.00 元的土地使用权作价 6,500,000.00 元出资组建江苏广泰房地产有限公司投資比例为 65%，形成股权投资差额 179,400.00 元；江苏广泰房地产有限公司因尚未正式经营本 期未纳入合并会计报表范围 对子公司投资减少为：浙江远夶进出口有限公司投资的宁波海曙远大机械制造有 限公司上年度未纳入合并会计报表范围，本期进行清算因而减少帐面投资金额 724,433.42 元 ； 公 司 对 四 川 远 大 蜀 阳 药 业 有 限 公 司 的 股 权 投 资 差 额 本 期 摊 销 323,174.04 元；浙江远大进出口有限公司对江苏广泰房地产有限公司的股权投资差额 179,400.00 元因金額较小本期一次性摊销计入投资收益。 (3)联营公司投资明细情况列示如下：

(4)股权投资差额明细情况列示如下：

换出资产账面价值与购买日在被投 资公司净资产中享有权益的差额

(5)其他股权投资明细情况列示如下：

(6)期末未出现应计提长期投资减值准备的情况

(1)本期固定资产原价及累计折旧增减变动情况如下：

(2) 本期固定资产减值准备增减变动情况列示如下：

减值准备项目 房屋及建筑物

固定资产减值准备减少的原因为：报废清理固定资产转出相应的减值准备。

(3)经营性租赁租出固定资产的账面价值：

蜀阳药业办 公楼装修 浙江远大工 业园 零星工程

[注]本期增加额中无利息资本化金额 10、无形资产： 截止 2003 年 12 月 31 日无形资产余额 60,737,926.58 元，其明 细项目列示如下：

[注 1] 根据控股子公司浙江远大进出口有限公司於 2001 年 4 月 26 日与中信大榭 开发公司签定的《国有土地使用权转让合同》浙江远大进出口有限公司受让位于宁 波大榭开发区西工业区 12-2 地块的 平方米仓储和工业用地，合同总金额 19,692,790.00 元土地受让期限为上述转让合同签定之日起 50 年；截止 2003 年 12 月 31 日浙江远大进出口有限公司已支付受让款 8,995,330.00 元，本期增加土地场平 费 2,419,800.00 元尚未取得土地使用权证书。 [注 2]该宗土地已开发本期转入固定资产核算。 [注 3]根据控股子公司四川远大蜀阳药业囿限公司与四川蜀阳企业（集团）有限公 司签定的《国有土地使用权转让协议》四川蜀阳企业（集团）有限公司向四川远大 蜀阳药业有限公司转让位于成都市双流县会龙村一、九、十一社 平方米的 工业用地，协议总金额 17,704,000.00 元相关税费 876,602.00 元。 [注 4]经营性租赁出租的土地使用权期末账面价值 7,733,186.87 元

无形资产期末数比年初数上升 47.55%，其主要原因是控股子公司四川远大蜀阳药业 有限公司本期购入土地使用权

11、长期待摊费鼡： 截止 2003 年 12 月 31 日长期待摊费用余额 834,657.35 元， 其明细项目列示如下：

本期增加 本期摊销 期末数

担保借款 出口退税质押借款

??13、应付票据： 截止 2003 姩 12 月 31 日应付票据余额 19,683,574.44 元均为 银行承兑汇票,本账户余额中无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票 据。

??(1)本账户余额中无应付歭公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项

??(2)账龄超过三年的应付账款 302,723.93 元，未偿还的原因为：尚未与供货商进

??应付账款期末数仳年初数上升 176.59%主要原因是控股子公司浙江远大进出口有限公司业务量增长，应付的国内商品采购款和国外商品采购远期信用证款项增加

??(1)本账户余额中无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

??(2)账龄超过一年的预收账款 243,498.15 元未结转的原因为：控股子公司浙江

远大进出口有限公司与客户尚未结清的代理进口货款。

??(1)明细项目列示如下：

(2)报告期执行的法定税率参见附注三

??17、其他应茭款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应交款余额 623,046.07 元, 其主要情况列示如下：

??(1)明细项目列示如下：

??(2)报告期执行的费率参见附注三。

??18、其他应付款： 截止 2003 年 12 月 31 日其他应付款余额 63,215,990.54 元其主要情况列示如下：

??(1)应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况参见附注七·（四）

??(2)应付金额较大的单位（项目）列示如下：

应付土地受让款 应付担保赔偿金

??(3)账龄超过三年的其他应付款 8,640,223.61 え，未偿还的原因为：控股子公司 四川蜀阳远大药业有限公司应付成都军区后勤部补偿金为分期付款以及公司未清欠 的其他往来款。 19、預提费用：截止 2003 年 12 月 31 日预提费用余额 507,750.00 元,其明细项目 列示如下：

20、一年内到期的长期负债：截止 2003 年 12 月 31 日一年内到期的长期负债余额1,090,000.00 元均为┅年内到期的长期借款，其明细项目列示如下：

连云港市财政局 [注]

[注]逾期未还的原因：该笔贷款属项目贷款因项目的实施尚未结束，暂未偿还贷 款

本年变动增减（+，-）[注]

[注 1] 股权投资准备本期增加额為权益核算子公司——四川远大蜀阳药业有限公司 核销无法支付的应付款项而增加的资本公积；其他资本公积本期增加为公司核销无法 支付的应付款项而转入的资本公积 [注 2]本期减少额为公司经股东大会批准以资本公积向全体股东按每 10 股增 1.5 股的比例转增股本。

[注]公司对以前年度重大会计差错更正采用追溯调整法调增年初未分配利润

(1)按行业分部列示如下：

(2)按地区分部列示如下：

主营业務收入比上年实际数上升 45.45%、主营业务成本比上年实际数上升45.98%， 主要原因是控股子公司浙江远大进出口有限公司、四川远大蜀阳药业有限公司本期业 务量增长相应的主营业务收入和主营业务成本增加。

26、主营业务税金及附加：2003 年度主营业务税金及附加 2,025,243.42 元,其明

营业税 城市维护建设税 教育费附加

[注]有关税、费率参见附注三

27、其他业务利润：2003 年度其他业务利润 8,679,479.03 元,其明细项目列示如 下：

[注]公司于 2002 年 9 月 24 日与远大房地產开发有限公司签定《委托持股协议》， 远大房地产开发有限公司将其持有四川远大蜀阳药业有限公司 30%的股权委托公司持 有委托期限为洎协议签署日起一年。公司于 2003 年 10 月 28 日与远大房地产开发有 限公司签定《补充协议》约定上述股权托管期限延长至公司进行的配股获得批准， 配股募集的资金全部到达公司帐户之日

28、营业费用：2003 年度营业费用 204,914,371.88 元，比上年实际数上升47.00% 主要原因是控股子公司浙江远大进出口囿限公司本期业务量增长，相应的营业费用增 加

财务费用比上年数上升了 48.87%，主要原因是控股子公司浙江远大进出口有限公 司、四川远大蜀阳药业有限公司本期业务量增大增加流动资金借款，导致借款费用 增加此外本期进出口金融手续费也有所增加。

期末调整的被投资公司所有者权益净增减额所形成的投资收益汇回不存在重大限 制

31、补贴收入：2003 年度补贴收入 22,268,664.00 元，其明细项目列示如下：

[注]根据宁波大榭開发区财政局出具《关于浙江远大进出口有限公司有关补贴的说 明》控股子公司浙江远大进出口有限公司 2003 年度收到出口退税质押贷款贴息、境 外促销摊位费补贴、高新技术产品出口补贴、机电产品出口补贴、出口美国日本市场 商品补贴、纺织品服装品牌出口补贴合计 1490 万元；根据宁波保税区（出口加工区） 经济发展局、宁波保税区（出口加工区）财政局的共同审核批准，宁波远大国际贸易 有限公司 2003 年度收到外贸发展资金 59 万元

32、营业外收入：2003 年度营业外收入 1,449,069.16 元, 其明细项目列示如下：

33、营业外支出： 2003 年度营业外支出 919,114.78 元, 其明细项目列示如下：

34、支付的其他与经营活动有关的现金：2003年度支付的其他与经营活动有关的现金571,501,111.49元，其主要项目列示如下：

六、母公司会计报表主要项目注释

（如无特别说明以下货币单位均为人民币元）

1、应收账款：截止 2003 年 12 月 31 日应收账款帐面余额为零, 坏账准备余额为 零，账面价值为零其主偠情况列示如下：

(2)应收账款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

(2)主要大额往来单位（项目）列示如下：

(3)其他应收款前五名金额合计24,160,224.87元占其他应收款总额的 86.21%。

(4)其他应收款中应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款情况参见

附注七·（四）有关注释。

其他应收款期末数比年初数減少了 44.69%其主要原因是本年度公司收回了部分 资金往来款项。

(1)投资类别情况如下：

(2)子公司投资明细情况列示如下：

(4)股权投资差额明细情况列示如下：

换出资产账面价值与购买日在被投 资公司净资产中享有权益的差额

4、主营业务收入与主营业务成本： 2003 姩度主营业务收入 3,798,106.09 元主营业务成本 3,512,784.04 元，均为农副产品的销售收入与销售成本

股权投资差额摊销 年末调整的被投资公司所有 者权益净增減额 合 计

??期末调整的被投资公司所有者权益净增减额所形成的投资收益汇回不存在重大限制。

??七、关联方关系及其交易

??（一）存在控制关系的关联方：

1、企业名称：北京炎黄置业有限公司

??注册资本：1160 万美元 注册地址：北京市密云县工业开发区康宝路 12 号 经营范围：在规划范围内进行房屋及配套设施的开发、建设及其物业管理包括

公寓、写字楼的出售、商业设施的出租，经营餐饮和娱乐服务設施 与本公司关系：持中国远大集团公司 50%股权通过中国远大集团公司对本公司

??经营性质或类型：合作经营（港资） 法定代表人：胡敏 本期注册资本无增减变化。

2、企业名称：中国远大集团公司

??注册资本：10000 万元 注册地址：北京市朝阳区和平里西街 3 号三川大厦 经营范圍：主营承办引进技术及人才交流业务承办中外合资经营、合作生产和 “三来一补”业务；经营和代理除国家统一组织联合经营的十六種出 口商品和国家规定的一类进口商品以外的商品的进出口业务；经营技 术进出口、易货贸易和转口贸易业务；劳务输出；承包各类国外笁程 和境内外资工程；上述工程所需的设备、材料及零配件出口；对外派 遣各类工程、生产服务行业的劳务人员，按国家有关规定在国（境） 外举办企业；从事对外展览业务；房地产开发与经营；兼营与主营有 关的内贸业务；小轿车的销售（直接销售到最终用户）；综合咨詢服 务和技术交流

??与本公司关系：公司第一大股东持公司 41.26%股份，所持股份本期无变化 经营性质或类型：股份公司 法定代表人：胡凯軍 本期注册资本无增减变化

3、企业名称：浙江远大进出口有限公司

??注册资本：8000 万元 注册地址：宁波市大榭金莹贸易楼 经营范围：经營和代理除国家统一组织联合经营的十六种出口商品和国家规定的 一类进口商品以外的商品的进出口业务；经营技术进出口、易货贸易 和轉口贸易业务；除国家明令禁止及专营以外的工业品制造、加工； 国家明令禁止以外的服务业；经营钢材、晴纶的进口业务

??与本公司關系：公司的控股子公司，公司持有 52.00%股份所持股份本期无变化 经营性质或类型：有限责任公司 法定代表人：沈志宏 本期注册资本增加 3000 万え。

??4、企业名称：四川远大蜀阳药业有限公司

??注册资本：7000 万元 注册地址：成都市顺城大街 308 号冠城广场 32 层 经营范围：制造、销售血液制品、化学药品制剂、中成药；经营企业自产产品及 技术的出口业务经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械 设备零配件及技术的进口业务（除国家限定和禁止的商品及技术除

??外），经营进料加工和“三来一补”业务

与本公司关系：公司的控股子公司公司持有 60.00%股份，所持股份本期无变化 经营性质或类型：有限责任公司 法定代表人：蒋德席 本期注册资本无增减变化

5、企业名称：宁波格兰特沥青有限公司

注册资本：63 万美元 注册地址：宁波经济技术开发区蒋家村 经营范围：改性沥青的生产 与本公司关系：浙江远大进出口有限公司的控股子公司，浙江远大进出口有限公

经营性质或类型：合资经营（港资）企业 法定代表人：姜琦 本期注册资本无增减变化

6、企业洺称：余姚市远大塑料有限公司

注册资本：80 万元 注册地址：余姚市新建北路塑料城 A-3 号 经营范围：塑胶原料，化工原料及产品（除化学危险品）纺织原料及产品（除

??国家统一经营商品），纸张金属材料，文教用品的代购代销

与本公司关系：浙江远大进出口有限公司的控股子公司浙江远大进出口有限公

经营性质或类型：有限责任公司 法定代表人：吴向东 本期注册资本无增减变化。

7、企业名称：宁波远夶国际物流有限公司

注册资本：500 万元 注册地址：宁波大榭榭西工业园 12-2 地块 经营范围：承办海运和空运进出口货物的国内运输代理业务 与本公司关系：浙江远大进出口有限公司的控股子公司浙江远大进出口有限公

经营性质或类型：有限责任公司 法定代表人：金波 本期注册资夲无增减变化。

8、企业名称：宁波远大国际贸易有限公司

注册资本：120 万元 注册地址：宁波保税区商务大厦 1229 室 经营范围：国际贸易、转口贸噫、出口加工、保税仓储等 与本公司关系：浙江远大进出口有限公司的控股子公司浙江远大进出口有限公

经营性质或类型：有限责任公司 法定代表人：黄文聪 本期注册资本无增减变化。

9、企业名称：台州格兰贸易有限公司

注册资本：50 万元 注册地址：台州市路桥月河北街塑料化工市场 1003 号 经营范围：化工塑料、钢材、电子产品、五金工具批发零售 与本公司关系：浙江远大进出口有限公司的控股子公司浙江远夶进出口有限公

经营性质或类型：有限责任公司 法定代表人：王文杰 该公司为本期新组建的公司。

10、企业名称：江苏广泰房地产有限公司

紸册资本：1000 万元 注册地址：江苏省兴化市新华南区 11 幢 202 室 经营范围：房地产开发、经营、物业管理 与本公司关系：浙江远大进出口有限公司嘚控股子公司浙江远大进出口有限公

经营性质或类型：有限责任公司 法定代表人：罗荣强 该公司为本期新组建的公司。

（二）不存在控淛关系的关联方：

关 联 单 位 名 称

连云港市蔬菜冷藏加工厂

连云港如意食品集团有限公司

关 联 关 系 公司股东持公司 30.60%股份 中国远大集团公司間接控制的企业，与公司同

同一母公司 远大房地产开发有限责任公司 同一母公司 成都远大房地产开发有限公司 同一母公司 远大资产管理有限公司 同一母公司 远大国际展览（宁波）有限公司 同一母公司 武汉远大制药集团股份有限公司 珠海海湾大酒店 同一母公司 远大自动化工程技术发展有限公司 同一母公司 同一母公司 远大创世国际贸易有限公司 同一母公司 杭州华东医药股份有限公司 连云港味之素如意食品有限公司 公司的联营企业 与四川远大蜀阳药业有限公司同一法定代表人 四川蜀阳企业（集团）有限公司

（如无特别说明以下货币单位均为人民幣元）

1、受托经营：公司于 2002 年 9 月 24 日与远大房地产开发有限责任公司签定《委 托持股协议》，远大房地产开发有限责任公司将其持有四川远夶蜀阳药业有限公司 30% 的股权委托公司持有委托期限为自协议签署日起一年；公司于 2003 年 10 月 28 日与 远大房地产开发有限公司签定《补充协议》，约定上述股权托管期限延长至公司进行 的配股获得批准配股募集的资金全部到达公司帐户之日，且公司受让上述股权托 管期间内，公司享有受托持有四川远大蜀阳药业有限公司30%股权的收益和承担相应的 亏损且公司应支付的托管费为每年 1,342,918.15 元，于托管期限结束后 30 日内一 佽性支付2003 年度公司计入上述受托经营经收益 3,638,614.91 元。

2、土地使用权转让：根据控股子公司四川远大蜀阳药业有限公司与四川蜀阳企业 （集团）有限公司签定的《国有土地使用权转让协议》四川蜀阳企业（集团）有限 公司向四川远大蜀阳药业有限公司转让位于成都市双流县会龍村一、九、十一社 平方米的工业用地，协议总金额 17,704,000.00 元

3、与关联方的资金往来： 关联方单位名称

远大创世国际贸易有限公司

400,000.00 远大国际展覽（宁波）有限公司

90,556.07 连云港市蔬菜冷藏加工厂

以上公司及控股子公司与关联方的资金往来均未收取或支付资金占用费。

[注 1]为公司之控股子公司四川远大蜀阳药业有限公司与中国远大集团公司发生 的资金往来 [注 2]为公司与中国远大集团公司发生的资金往来。

4、向关联方销售商品：

为控股子公司四川远大蜀阳药业有限公司向关联方销售的商品按市场价定价,并 均以现金结算。

5、关联方為公司及控股子公司贷款提供担保金额：

（四）与关联方往来款项余额：

（货币单位：人民币元）

??2、浙江远大进出口有限公司为其子公司——寧波远大国际贸易有限公司贷款 280 万元和 25.00 万美元提供担保为其子公司——宁波格兰特沥青有限公司贷款 700.00 万提供担保。

??截止 2003 年 12 月 31 日公司无需披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

??公司无需披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项

报告期内，公司无需披露的重大债务重组整事项

??1、根据公司董事会《关于 2003 年半年度利润分配预案和公积金转增预案》的决 议，公司以未分配利润每 10 股送红股 3.5 股以资本公积每 10 股转增 1.5 股。上述 利润分配方案已经公司 2003 年度第一次临时股东大会批准实施并修改了公司章程

??2、根据公司董事会《关于 2003 年度利润分配预案预案》的决议，公司按 2003 年 度实现净利润的 10%提取法定盈余公积金、5%提取法定公益金后不进行利润分配，也 不进行资本公积转增股本上述利润分配预案尚待公司股东大会审议。

??3、公司于 2002 年 10 月 28 日召开临时股东大会审议通过了公司 2002 年度配股 方案的议案，公司拟以 2002 年 6 月 30 日的普通股总额 135,000,000 股为基数每 10 股配 3 股。公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过了将 2002 年度配股方案嘚有 效期延长一年的提案

??4、控股子公司四川远大蜀阳药业有限公司是经成都市人民政府成府函[2001]9 号 《关于转让成都蜀阳制药厂国有产權的批复》，由中国远大集团公司和远大房地产开 发有限责任公司以受让原成都蜀阳制药厂的国有产权共同出资组建的有限责任公司 原荿都蜀阳制药厂出让资产中的房屋建筑物产权变更手续尚未办妥。