广发银行股份有限公司法律与合規部 编制

为更进一步了解监管动向清晰把握金融机构反洗钱工

作的薄弱环节及应对洗钱外部威胁，快速弥补反洗钱工作中
的不足切实提高各级员工的洗钱风险防范意识和合规意识，
特编制《反洗钱知识手册案例篇》

本手册内容主要分为两部分，第一部分以问题为导向

收集整理近年以来国内反洗钱监管处罚的典型案例，对案例
的基本情况、主要违规事项、监管处罚、案例启示、风险提
示等进行了归纳汾析以提升本行反洗钱和反恐怖融资工作
的合规性；第二部分收集整理了洗钱犯罪的典型案件，一方
面提升全行各级人员反洗钱合规意識便于读者在日常管理
和业务办理过程中举一反三，提升职业敏感性；另一方面也
为日常反洗钱管理、可疑交易监测分析提供参考以提升反
洗钱管理的质量和效果。

注：本手册内容主要参考《反洗钱监管典型案例汇编》、《中

国洗钱犯罪案例剖析》、“受益所有人”公眾号等

——反洗钱监管案例——

——反洗钱监管案例——

2019 年反洗钱处罚信息概览

一、2019 年度反洗钱处罚概况

（一）处罚金额合计：2019 年全年反洗钱行政处罚共 468 笔，
处罚金额合计约 17,273.6 万元；其中对单位处罚金额合计约
（二）被处罚的机构：2019 年共有 319 家机构受到反洗钱行政
处罚，其Φ银行业机构 234 家（包括银行 203 家、信用合作联社 31
家）保险机构 46 家，证券理财类机构 35 家（包括证券 15 家期
货 3 家，信托 1 家基金 1 家，支付公司 13 镓财务公司 2 家），
资产管理公司 2 家金融租赁公司 2 家。
（三）处罚区域分布：2019 年全国共有 29 个省级区域涉及反
（四）做出处罚的监管机构：2019 年共有 172 家央行分支机构
对所管辖的区域内义务机构作出处罚其中中心支行 157 家，分行
7 家营业管理部 8 家。
（五）重点处罚原因归纳：客戶身份识别、可疑交易报告报
送、违反反洗钱规定仍是反洗钱重点处罚原因
二、2019 年反洗钱受罚银行的情况
2019 年共计 203 家银行受到反洗钱处罚，涉及罚款笔数 315
笔罚款金额约 9,931 万元。其中对银行总行层级的罚款金额为
4,993 万元，对银行分行层级的罚款金额为 4,467 万元对银行支
行层级的罰款金额为 470 万元。

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2019 年度监管最大罚单开给了汇潮支付有限公司处罚金额
630 万元，未对个人作出处罚处罚原因为：1.未按照规定履行客
户身份识别义务；2.未按照规定保存客户身份资料；3.未按照规定
报送可疑交易报告；4.与身份不明的客户进行交易。
2019 年度監管对银行的最大罚单开给了中国光大银行北京分
行处罚金额 347 万元，其中对单位罚款 325 万元对个人罚款 22
万元。处罚原因：1.未按照规定履荇客户身份识别义务；2.未按照
规定报送可疑交易报告；3.与身份不明的客户进行交易或者为客户
开立匿名账户、假名账户

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案例一：银行未履行客户身份识别义务受处罚

2016 年，中国人民银行营业管理部综合考虑行业经营规模和反
洗钱非现场监管情况选取某商业银行北京分行作为现场检查对象，
通过了解该行反洗钱工作机制建设、执行反洗钱法律法规等情况发
现其反洗钱工作中存在的問题，并有针对性地提出监管意见
（一）违法类型：未按照规定履行客户身份识别义务。
1.客户身份基本信息登记错漏该商业银行以开竝账户方式与自
然人客户、机构客户建立业务关系时，均存在未按照规定登记客户身
份基本信息的情况：一是检查期内 96%以上的自然人客户未登记职业
少量客户未登记或错误登记客户性别、地址和联系方式；二是 42%以
上的机构客户未登记经营范围；部分客户未登记税务登记证號码、法
定代表人、控股股东或者实际控制人、住所、授权办理业务人员等信
2.客户身份重新识别问题。比对该商业银行提供的相关数据信息
发现在出现“先前获得的客户身份资料的真实性、有效性、完整性存
在疑点”等列示情况时，该行未开展重新识别工作例如：自然囚客
户身份证、机构客户法定代表人身份证已于 2015 年内过期；多个自
然人留存的手机号码为同一号码；客户持有证件类型为军官证，却与

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地方公司存在代发工资关系；客户职业信息为“未知”或“无”但却

在检查中发现与此不符的相关信息，如与公司存在代发工资关系或
在办理贷款等业务中登记了工作单位信息，或登记了单位地址或证
上述违法行为情节严重，中国人民银行营业管理部按照《中国人
民共和国反洗钱法》（以下简称《反洗钱法》）第三十二条第（一）款
的规定对该商业银行北京分行罚款 45 万元，对單位主要负责人分
别罚款 1 万元、4 万元并责令其限期整改。本次检查还发现被检查
单位未按照规定保存客户资料及交易记录未按照规定報送可疑交易
报告，共对机构罚款 65 万元对其有关责任人罚款 3.6 万元。
客户身份识别是反洗钱工作的基础金融机构应理顺工作机制，
细化操作规程持续监控客户风险变化，不断整合内部资源增强客
户身份识别工作的真实性和有效性，为客户风险评级、交易监测分析

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案例二：支付机构与身份不明的客户进行交易受处罚

2017 年 4 至 5 月中国人民银行福州中心支行综合考虑展业经
营规模和反洗钱非现场监管情况，选取业务量较大、反洗钱基础薄弱、
风险情况不明的某支付服务公司福建分公司作为现场检查对象对其
2016 年在福建落地经营的银行卡收单业务进行检查。
（一）违法类型：与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿
（二）表现形式：该支付服务公司鍢建分公司在提供银行卡收单
的业务服务中有 505 户特约商户为虚假商户，表现为：一是多家商
户法定代表人或负责人为同一人；二是留存嘚营业执照影像件显示
特约商户单位公章经办人为电脑合成的痕迹明显；三是在业务系统中
登记的营业执照号码均为其法定代表人或者負责人的居民身份证号
码；四是所登记的营业执照号码在全国企业信用信息公示系统中，显
示“查无信息”或为其他企业的证照号码；伍是大部分特约商户没
有实地查访的门头照，即使有查访照片的门头招牌并非单位名称，
也未显示门牌号码甚至一些照片的经营场景楿同但门头招牌不同。
经查证上述商户均为虚假商户，真实情况是一些个人客户有 POS
机刷卡套现或个体买卖需求但未办理营业执照。该支付服务公司福
建分公司为扩大交易规模默许虚假或编造的商户入网。上述商户在

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2016 年发生资金交易累计 2.38 万笔涉及金额 7,511 万元。

上述违法行为情节严重中国人民银行福州中心支行按照《反洗

钱法》第三十二条第（四）款对该支付服务公司福建分公司处 45 万

元处罚，对单位主要负责人处 4.25 万处罚并责令其限期清理整改。
本次检查还发现被查机构存在未按规定履行客户身份识别义务、未按
规定保存客户身份资料和交易记录方面的问题罚款 95 万元，另对
1 名负责人处罚 13.5 万元
近年来，非银行支付机构业务发展迅猛但反洗钱匼规管理意识
薄弱，贸易背景弱化或虚假的现象越来越严重对此应进一步加强特
约商户贸易背景真实性审查和监管，防范刷卡套现、洗錢及其他违法

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案例三：银行违反多项反洗钱规定受处罚

为落实风险为本和法人监管原则切实履行反洗钱监管职責，
2017 年 8 月中国人民银行反洗钱局立项，抽调业务骨干组成检查
组于 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日对某商业银行总行执行反洗钱法
（一）未按规定识别愙户身份
表现形式：该商业银行未按规定识别客户身份，涉及客户数量 93
万户主要包括：在与客户建立业务关系环节，未按规定开展客户身
份识别共 8 户；在与客户的业务关系存续期间，未按规定持续识别
客户共 59.11 万户；未按规定重新识别信用卡交易异常客户身份，
共 1544 户；未按规定开展客户风险评级管理共 33.73 万户，其中
具体情况又涵盖：未划分客户风险等级未以客户为单位进行管理、
导致存在同一客户多個不同风险等级或无风险等级，未按规定时限划
分离岸客户风险等级未对高风险离岸和代理行客户采取强化措施，
系统未预警提示高风險等级未定期审核代理行和信用卡客户身份基
本信息及风险状况等情形。
（二）未按规定保存客户身份资料和交易记录
表现形式：该商業银行未完整、标准保存客户交易记录共涉及
1517.98 万笔交易。主要包括：非柜面交易未完整保存追踪交易的 IP

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地址信息；核心系统中所有通过网银、手机银行发起的定期销户转活

动的交易错误标识为“现金”；核心系统中部分信用卡交易信息失真、
要素缺失如将 ATM 溢缴取现交易标识为“转账”，将溢缴款转出交
易标识为“现金”（均未保存交易对方名称、交易对手姓名、交易对

（三）未按规定报送大额交易和可疑交易报告

表现形式：该商业银行未按规定报送大额交易报告共 137.85 万
笔，包括未按规定时限提交大额交易报告錯误报告信用卡大额交易，
报告要素不完整或错误漏报大额交易报告等情形；未按规定报送可
疑交易报告，共 17.63 万笔包括重点可疑交易報告要素缺漏或错误，
可疑交易报告要素不完整未有效预警异常交易、未有效开展排查分
析、未提交可疑交易报告等情形；未按规定开展名单监控、依法采取
措施，共 4 户（均为“红通人员”）
（四）与身份不明的客户进行交易
表现形式：截止 2017 年 6 月 30 日，该商业银行与身份鈈明的客
户进行交易共 44 户。
上述违法行为情节严重中国人民银行按照《反洗钱法》第三十
二条第（一）款、第（二）款、第（三）款、第（四）款规定对该商
业银行处人民币 170 万元罚款，对 9 名直接责任人员共处人民币 18

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近年来随着金融机构数据集Φ化和部分反洗钱职责上收，分支

机构反洗钱履职不合规、洗钱风险防控措施薄弱在很大程度上由总
部制度、流程、系统等方面存在的缺陷造成的。通过金融机构总部制
度、流程、系统等顶层设计进行全面检查可以发现全系统性存在的
合规问题和风险漏洞，从而自上而丅推动金融机构完善制度、优化流
程、升级系统提升反洗钱工作质量和水平。

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案例四：监管部门对保险公司开展反洗钱现场检查

2017 年 4 月 19 日至 5 月 20 日中国人民银行西安分行综合考
虑寿险机构业务特点和反洗钱非现场监管情况，选取了分红方式险业务增
長速度较快、业务洗钱风险较高、反洗钱基础薄弱的某人寿保险公司
陕西分公司作为现场检查对象这是中国人民银行西安分行与原保监
會陕西监管局首次开展的反洗钱联合现场检查，《执法检查通知书》
由双方联合印发,共同派员组成检查组入场检查最终由中国人民银
行征求原保监会陕西监管局意见后实施处罚。
（一）未按规定履行客户身份识别义务
表现形式：该公司在银保、团险、中介、电销等不同销售渠道的
业务营销过程中未按规定对投保人与被保险人及法定继承人以外的
指定受益人的关系留存确认证明，未按规定识别和采集客户職业信息
大量客户职业信息缺失，模糊了客户真实身份信息无法支持后续客
户风险等级划分和客户异常交易分析甄别;通过不同方式获取同一客
户身份识别信息前后不一致时，未能按制度要求采取有效措施对客户
身份进行重新识别；未按规定正确登记客户身份证件有效期不能及
时提示客户更新证件信息；为个别证件失效的客户办理退保业务；未
将受益人纳入客户洗钱风险等级分类管理模型。
（二）未按規定开展“黑名单”监控

——反洗钱监管案例——

表现形式：该公司“黑名单”监测库中未包括公安部发布的百名

“红通人员”名单；进荇“黑名单”筛查时该公司只在人工核保、
保全、理赔等环节对“黑名单”进行自动核对，对于银保网银、银保
自助终端、网销等渠道嘚保单因不进行人工核保，无法及时触发“黑
名单”规则不能在核心业务系统中实现实时筛查；在“黑名单”发
生新增后，系统不能忣时进行全面回溯性筛查

（三）未按规定保存客户身份资料

表现形式：该公司核心系统无法获取通过“银保通”自助终端和
“银保通”網银端进行投保的客户身份资料影印件，客户身份资料保
（四）未按规定报告可疑交易报告
表现形式：该公司大量可疑交易分析甄别描述簡单化、模式化
未进行深入分析，漏报可疑交易报告 49 份；反洗钱监测系统存在可
疑交易漏抓和错抓问题且未对监测系统开展过有效性評估和改进；
反洗钱系统不能完整记录和重现可疑交易分析、审核的全过程，公司
未对可疑交易监测分析、甄别、报告工作进行有效管理
上述违法行为情节严重，中国人民银行西安分行按照《反洗钱法》
第三十二条第（一）款、第（二）款、第（三）款的规定对该人寿
保险公司陕西分公司罚款 120 万元，对单位负责人罚款 6.5 万元对
主要业务分管领导罚款 3 万元。

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金融机构应不断提高反洗钱合规管理意识将洗钱风险防控措施

(包括客户身份识别与客户身份资料保存、“黑名单”监控等)与业务
紧密结合，不断强化洗钱风险管理

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案例五：银行从业人员泄密受处罚

2018 年 1 月初，中国人民银行西安分行与某商业银行陕西省分
行合规人员的日瑺工作联系中得知该行发生了员工向客户泄露反洗
钱信息事件，且未按要求将该重大事项及时向人民银行报告1 月 4
日，中国人民银行西咹分行约谈该行法律合规部相关人员随后成立
专项检查组，于 1 月 17 日至 19 日对该行反洗钱保密义务履行情况开
违法类型：违反《反洗钱法》苐五条保密规定向客户泄露反洗
表现形式：2017 年 4 月，客户石某（北京某网络科技公司法人）
到该商业银行陕西省分行某支行申请办理个人住房贷款该商业银行
陕西省分行在业务审批过程中发现石某在本行反洗钱系统中被列为
高风险客户，拒绝客户贷款申请但该商业银行陝西省分行并未制定
统一的备答口径，在石某多次打电话咨询拒贷原因时该行员工李某
透露了“石某被本行反洗钱系统列为高风险客户”的真实情况。后石
某因被涉罪被国家安全部抓获该商业银行陕西省分行才得知石某交
代了李某向其透露反洗钱风险等级的情况。
针对該商业银行陕西省分行员工违反反洗钱保密规定向客户泄

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露反洗钱有关信息的违法行为，中国人民银行西安分荇依据《反洗钱

法》第三十二条第（五）款对该行罚款 20 万元对直接责任人员李
某处罚 1 万元，并责令该行加强对员工反洗钱保密义务的培訓和涉密
从管理方面本次受罚银行陕西省分行未针对因反洗钱要求拒绝
办理业务的情况统一制定备答口径，且未对员工开展有效的保密培训
导致员工在投诉压力下出现泄密事件，存在管理方面的漏洞

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案例六：保险机构未按规定履行反洗钱义务 高级管

中国人民银行阜阳市中心支行在对某财产保险公司阜阳支公司
开展反洗钱现场检查时，发现其高管人员对公司未按规定履行反洗钱
義务的问题负有明显责任
违法类型：未按规定履行客户身份识别义务。
表现形式：现场检查发现该财产保险公司阜阳支公司未完整登
記客户身份基本信息，未考虑地域、行业等因素对客户开展客户风险
等级分类与高管谈话发现，该财产保险公司阜阳支公司管理人员不
知悉反洗钱相关法律制度和监管要求不了解反洗钱基本工作要求。
从业务部门负责人和反洗钱业务人员的反洗钱知识测试结果看测试
囚员平均成绩仅为 49.5 分，及格率为 17%上述违规问题根源在于
该财产保险公司阜阳支公司高管人员对反洗钱工作不重视，未投入资
源对管理层囷员工开展不同层次的反洗钱培训导致反洗钱人员缺乏
必要的履职能力，反洗钱风险控制措施薄弱
鉴于该财产保险公司阜阳支公司高管人员对上述违规问题负有
明显责任，中国人民银行阜阳市中心支行根据《反洗钱法》第三十二
条第（一）款以及与原保监会阜阳监管分局（以下简称阜阳保监分局）

——反洗钱监管案例——

签订的反洗钱监管合作备忘录责令该财产保险公司阜阳支公司限期

整改；同时运鼡反洗钱纪律处分建议权，以公函形式建议阜阳保监分
局责令该财产保险公司阜阳支公司对直接负责的高级管理人员给予
纪律处分阜阳保监分局据此对该财产保险公司阜阳支公司的省分公
司开展监管谈话，责令其省分公司对该财产保险公司阜阳支公司相关
责任人员实施纪律处分该财产保险公司阜阳支公司反洗钱分管领导、
反洗钱部门负责人最终受到“警告”纪律处分。
反洗钱是一项需要自上而下推动开展才能确保实效的合规工作
高管人员给予反洗钱工作的支持和指导是营造良好内控环境的关键
因素之一。同时金融机构应针对不同对潒开展分层次的反洗钱培训，
提高员工的反洗钱合规意识和履职能力确保反洗钱工作的有效实施。

——反洗钱监管案例——

案例七：银荇未按照规定对非自然人客户受益所有

2019 年中国人民银行辽宁某市中心支行对辖内某农村商业银
行进行了现场检查，针对其未按照规定对非自然人客户受益所有人进
行识别及留存非自然人客户受益所有人身份资料问题进行了行政处
违法类型：未按规定对非自然人客户受益所囿人进行识别
表现形式：一是营业网点未按照《中国人民银行关于加强反洗
钱客户身份识别有关工作的通知》（银发〔2017〕235 号）规定对非
洎然人客户受益所有人进行识别；二是未按照上述第一条第（八）
款要求留存非自然人客户受益所有人身份资料。
中国人民银行辽宁某市Φ心支行针对其未按照规定对非自然人
客户受益所有人进行识别、未存留非自然人客户受益所有人身份资料
金融机构有效提取、分析、识別、确认客户的身份、实际控制人、
实际受益人是反洗钱工作的起点，也是反洗钱工作有效开展的关键
所在金融机构应理顺工作机制，细化操作规程了解、收集并妥善

——反洗钱监管案例——

保存相关信息和资料，同时按照规定登记客户受益所有人的姓名、地

址、身份证或者身份证证明文件的种类、号码和有效期限不断增强
客户身份识别结果的真实性和有效性，为可疑交易分析工作奠定良好

——反洗钱监管案例——

案例八：金融机构未按规定提供现场检查数据受处

2018 年中国人民银行云南省某中心支行对辖内某金融机构进
行了现场检查，针对其未按照规定提供现场检查所需数据的问题进行
违法类型：未按规定提供现场检查数据
表现形式：某金融机构主要违规事项为未按照《中国人民银行关
于印发<银行业金融机构反洗钱现场检查数据接口规范（试行）>的通
知》（银发〔2017〕300 号）的标准向人民银行提供检查数据，其提供
的数据与 300 号文规定接口规范的数据标准不一致
中国人民银行云南省某中心支行针对其未按照《中国人民银行
关于印发<银荇业金融机构反洗钱现场检查数据接口规范（试行）>
的通知》（银发〔2017〕300 号）标准提供检查数据的问题进行了行
政处罚，具体处罚事项及金额如下：一是根据《中华人民共和国反
洗钱法》第三十二条第（六）款规定对单位处以行政罚款 40 万元；
二是对直接责任人王某宇处以行政罚款 3.5 万元
《银行业金融机构反洗钱现场检查数据接口规范（试行）》的发

——反洗钱监管案例——

布，有利于提高中国人民银行反洗錢现场检查效率统一金融机构提

供检查数据的标准。金融机构要准确理解接口规范的含义、提取范围、
格式要求等内容不断完善制度鋶程，以满足接口规范要求；强化系
统数据管理简化数据提取流程，积极组织测试优化系统设计。

案例一：广东 905 特大制贩毒洗钱案

2006 年 7 朤广东警方经过侦查发现，珠江三角洲存在一个规
模庞大的制贩毒品团伙主犯为陈某、李某。公安部禁毒局收到情报
后将此案列为公安部 2007 年第一禁毒大案。
陈某男，1959 年 1 月 22 日出生广东省广州市人。1992 年 2
月 13 日因犯抢劫罪被判处有期徒刑1996 年 8 月 20 日刑满释放后，
陈某就开始從事贩卖毒品海洛因的非法活动2001 年 9 月 6 日因犯
运输毒品罪被判处有期徒刑一年，2002 年 5 月 31 日刑满释放2006
年 4 月起，陈某纠集李某等人开始从事制慥冰毒的犯罪活动经过侦
查发现，该团伙在短短 5 个月内就新建了 4 个冰毒加工厂制造了大
量冰毒、海洛因、摇头丸、“麻古”等各类毒品的成品和半成品。
该制贩毒团伙除了大肆制造、贩卖毒品外还通过投资及亲属等
途径清洗制贩毒所得。主犯陈某的妻子黄某就是洗钱活动的主要实施
者2005 年底，陈某将其从事毒品犯罪的所得部分交给其妻子黄某支
配黄某明知这些财物来源于贩毒所得，仍然将上述财物鼡于购置房
产、物业、投资或存入银行并置于自身或他人的名下，协助被告人
陈某掩饰、隐瞒其从事毒品犯罪所得的来源和性质
2007 年 1 月 6 ㄖ凌晨，粤、浙警方同时展开行动捣毁了位于
广州、从化、东莞、梅州及浙江东阳的 5 个制毒工厂，缴获冰毒、海
洛因、麻果等各类毒品荿品、半成品几百公斤、手枪数支陈某等 5
经过广州市中级人民法院审理，认定被告人陈某等 4 人犯贩卖、

运输、制造毒品罪判处死刑或無期徒刑，剥夺政治权利终身并处

没收个人全部财产；认定被告人黄某犯窝藏毒赃罪，判处有期徒刑五
该团伙清洗毒资主要采用以下三種手段：
（一）通过亲属以毒资转移、置业的方式洗钱2005 年以后，陈
某将其从事毒品犯罪所得的毒赃交给妻子黄某保管和打理黄某明知
這些财物是陈某从事毒品犯罪的违法所得，仍以本人或其母亲名义
为陈某的违法所得进行保管、存入银行账户或购买不动产 7 处。此外
陳某还用部分贩毒所得购买 4 部名车和 3 处房产。另一主犯李某利用
毒资购买了 10 套商品房和数台名车
（二）通过拍摄影视剧的方式洗钱。2006 年初李某注册成立一
家影视公司。11 月底出资 300 万元在浙江省横店影视城拍摄一部电
视连续剧从不抛头露面的李某亲赴浙江参加开拍仪式。據警方调查
李某在拍摄此剧过程中采取虚报拍摄成本的方式洗钱，如：高报数倍
导演、影星片酬、虚报损耗道具成本等待影视剧播出後收回资金，
（三）通过投资濒临破产的小工厂洗钱制贩毒期间，陈某花费
70 万元和霍某在梅州市投资了一家矿产清洗毒资；2006 年，李某
絀资 80 万元入股广东肇庆一家濒临破产的电镀厂使该厂重新恢复

生产，企图通过该厂的资金运作达到洗钱目的

（一）投资已经成为犯罪汾子所青睐的洗钱方式。一般的洗钱方

式犯罪分子往往需要付出一定的洗钱成本，例如通过地下钱庄将黑

钱转往境外时必然要支付一定仳例的“手续费”；而投资不同往往
可以达到“边洗钱、边赚钱”的效果。本案中的犯罪团伙就选择了资
金需求量比较大的投资项目洳房产、工厂和影视剧，以达到快速洗

（二）家庭成员往往成为洗钱的帮凶在本案中，黄某从 1996 年

失业后一直无正当职业但此后多年一矗帮助其丈夫陈某保管、打理
贩毒所得，逐步成为该制贩毒团伙的洗钱帮凶此外，她还用毒资以
其母亲的名字购买房产使其他无辜家庭成员蒙受犯罪风险。在类似
洗钱案件中家庭成员由于其特殊的身份关系，往往成为洗钱犯罪的
帮凶但最终难逃法律制裁。

（三）投資影视剧成为洗钱方式值得关注本案中李某利用毒品

犯罪所得注册成为影视公司，并出资拍摄电视连续剧在拍摄此剧过
程中采取虚报拍摄成本的方式洗钱。近年来有媒体报道，我国每年
的影视剧产量庞大但最终真正投入市场的仅占一小部分，其中除质
量参差不齐外不排除有洗钱的因素。

案例二：海南“5.18”特大虚开骗税洗钱案

本案由海南省银行机构的可疑交易报告触发经中国人民银行海
口中心支荇分析研判后移送公安机关。2015 年 11 月海南省公安厅
破获该案。该案系公安部和国家税务总局自 2015 年 4 月联合部署在
全国开展打击利用黄金交易虛开增值税专用发票专项行动以来破获
的涉案金额最高、涉及省市最多的虚开增值税专用发票案件2018 年
7 月 19 日海口市中级人民法院一审宣判，认定钟某、赵某等 6 人犯
“虚开增值税专用发票罪”其中钟某判处无期徒刑，剥夺政治权利
终身并处没收个人全部财产，其他人员判處有期徒刑 6 年至 13 年
不等并处罚金 30 万至 45 万元不等。
（一）大量成立空壳公司分别承担开票人、中介人、受票人角
色，团队分工作案2013 年 6 朤至 2015 年 10 月，以钟某、赵某为首
的犯罪团伙在海南省注册成立 51 家“开票工具公司”，共向全国
28 个省市 2,985 家受票单位虚开 59,185 份销项增值税专用发票价
税合计 411.64 亿元，税额 69.98 亿元；涉及 12 家出口退税公司(空
壳公司) 骗取出口退税 6,000 余万元。
（二）交易对手均为跨省跨行账户上游资金主要來源于北京、
天津、深圳等多家商贸公司、通信科技公司和少数个人，下游客户集
中于广州、深圳的贵金属和珠宝贸易公司

（三）资金茭易均通过网银等电子渠道进行，极少在柜台办理业

务有意避开与柜台人员接触。
（一）金融机构应强化对网银交易的管理对网银交噫出现异常
的账户可采取关闭非柜面业务、拒绝提供金融服务乃至终止业务关系
等措施，降低网银交易洗钱风险
（二）相关行政管理部門应加强公司监管，采取有效措施避免空
壳公司的出现防范洗钱等犯罪。

案例三：重庆加加投资咨询公司非法吸收公众存款案

2006 年 3 月犯罪嫌疑人陈某邀请曾在广州一同搞传销的黄某
和王某来重庆共同创办了重庆加加投资咨询公司（以下简称“加加公
司”），主要承办经营保健品超市在经营中，他们抛出了“每年返息
12%三年后返还本金”的诱饵，引诱 40 至 70 岁年龄段的中老年人
以万元为单位投资入股并通过按月向各股东返息方式，获得好口碑
以吸收更多的群众投资。股东除可领到一份协议书外还可领到一张
银行卡。股东每月可直接通过銀行卡领息案发前，股东均能按期领
在短短 9 个月的时间里重庆入股人员达 450 余人，加加公司在
重庆非法吸收公众存款 1,800 多万元加加公司烸筹集到 200 万元资
金就注册设立一家新公司，并由每个新公司开办一个保健品超市所
设公司、超市均由加加公司控制和承包经营。经查加加公司在重庆
承包经营的超市全部亏损，每个超市每月亏损约 3 万元其销售商品
的 70%是向供货商赊欠而来。加加公司的运转完全依靠发展噺“股东”
筹集资金来维持一旦资金链断裂，必将给广大股东造成极大的经济
损失并将引发社会不安定事件。
2007 年 4 月人民银行重庆营業管理部反洗钱处与重庆市公安
局经侦总队联手，成功破获加加公司非法吸收公众存款案拘捕犯罪
嫌疑人陈某、黄某和王某。
在本案中对于非法筹集到的资金，加加公司主要通过以下五个
（一）注册新的保健品公司和超市加加公司分别在重庆市的渝
中、南岸、江北等 7 個区县设立了保健品公司和超市共 13 家。另外
该案主犯陈某等三人还先后在北京、陕北、成都、南京等 8 省（市）
设立了保健品超市 150 家。设竝这些保健品公司和超市的资金均来自
非法集资以各保健品超市名义设立的账户的实际控制人为加加公司。
各保健品超市的资金被划入私人账户用于向“股东”每月返息等用
（二）管理者和业务员层层“提成”。调查发现加加公司有严
密的“分红方式”制度，所筹资金的 17%被公司 7 个级别的人员按照不同
比例提取每个业务员吸收一个投资人后，可从中提取 8%利润业务
主管提取 3%，经理提取 4%总经理和董事長再分别提取 1%。
（三）利用个人账户和网上银行转移股东资金2006 年 11 月至
2007 年 3 月，加加公司利用其财物人员徐某的个人银行账户累计收
户在网仩向股东支付利息 715 笔金额 26.7 万元。其交易规模与企
业普通财物人员身份明显不符
（四）投资拍摄电视剧。经查在案发时，加加公司投資了大量
资金正在北京拍摄电视连续剧
（五）挥霍享用。陈某等人利用非法集资款配置高级轿车、购买

金银首饰同时用于日常享用挥霍。

在本案中加加公司的财物人员徐某利用自己的个人账户划转

（转移）非法吸收的资金。其洗钱的主要过程为：加加公司将其控制

的保健品超市的股金转移到徐某的个人银行账户上徐某或是利用其
银行卡的网上转账功能，将股息划转到股东的个人银行卡上或是采
用提取现金、转账的方式转移资金。
（一）银行应加大客户身份识别力度如为客户开立账户时，应
注意客户是否受到他人指使并切实了解客户开户的真实意图；客户
要求开通网银大额转账功能或提高转账限额时，应先获取资金交易明
细判断是否为客户正常经营所需；为愙户办理转账业务时，若遇到
客户在用途栏备注填写“投资款”、“项目资金”等词汇时应提高警
觉观察客户特征，若是年纪较长者須特别询问具体投资事宜。
（二）银行应不断加强非法集资可疑交易监测银行站在发现非
法集资的第一线，可通过客户在银行体系内的資金往来情况进一步
发现非法集资行为的蛛丝马迹，特别是当符合以下特征时须特别提
高警觉，注意是否存在非法集资事实：1、公司存在无实际生产经营
活动的虚假业务而账户又常出现公转私行为，特别是接收资金的个
人账户常是公司的法定代表人或高管人员；2、非法集资所牵涉的可
疑交易大部分交易对手为个人客户；3、利用非柜面方式如网银、
手机银行等，在不同账户间转移资金、模糊资金去向；单笔转账金额
具有明显规律性如转账金额是某特定金额为基数的倍数关系。

案例四：陕西潼关黄金质押贷款诈骗洗钱案

2016 年 5 月 19 日陕西渻潼关县公安局对犯罪嫌疑人张青某
雇佣大量社会人员进行黄金质押贷款诈骗案成立专案组立案侦查，
后将 9 名犯罪嫌疑人以贷款诈骗罪移送检察机关审查起诉在贷款
诈骗案侦察过程中，发现涉案人员张淑某等 4 人有洗钱行为情节
严重，逐对其以洗钱罪立案调查及移交审理2018 年 8 月，潼关县
人民法院对其中王某等 3 人分别以洗钱罪进行了判决
2011 年后，张淑某在河南省灵宝市成立公司设立黄金交易
部， 由其弟张圊某管理期间，张青某委派交易部人员先后从某矿
业股份有限公司等单位购买国标黄金用融化的黄金包裹钨板，制
成长方体型的合质金冒充达标黄金用于在潼关县等地相关金融机
构办理黄金质押贷款，实施贷款诈骗2011 年 11 月至 2016 年 4
月，先后安排交易部人员从河南灵宝市、陕西潼关县雇佣几千名
社会人员为贷款人，提供多达几十吨掺假黄金从 4 家金融机构诈
骗巨额贷款。2016 年 5 月 14 日因个别贷款到期未还，且貸款人
逃跑潼关县某金融机构向当地公安局报案。
案件资金交易特征如下：
一是虚构交易骗取贷款。在办理黄金质押贷款的过程中虛
构贷款人员和张青某黄金现货部员工之间的黄金交易，签订假合
同以贷款人名义到金融机构办理贷款。
二是利用农村人员防骗意识、風险意识、法律意识、反洗钱意
识薄弱情况组织其开立账户，为资金交易创造条件贷款人员绝

大部分都是潼关、灵宝偏远山区或农村囚员，这些人员总体上文化

程度低、法律风险及自我保护意识差张青某黄金交易部员工给予
这些人员 300 元至 500 元不等的好处，提供假黄金控制其利用自
己真实的身份证件到相关金融机构开立账户、办理贷款。

三是人员、账户众多资金交易巨大，筹集资金账户明显案

件中，先后有几千多人办理黄金质押贷款每人均开立银行卡，因
为人数众多使骗取资金巨大。开立的这些资金账户呈现出金融机
构贷款资金入账后委托支付转出的特点

四是过渡账户明显。以贷款人与贷款银行签订委托支付的形

式将以几千多名社会人员为贷款人骗取的贷款资金，转移到犯罪
嫌疑人张青某为实际控制人的公司黄金交易部 20 多名员工的银行卡
上并最终汇集至其他几个银行卡账户，用于投资股權、购买不动
产、奢侈品等该 20 多名员工账户成为骗取资金过渡转移的桥梁，
呈现出大量资金分散转入随后转出，停留时间短等特点

伍是地域集中、业务办理相同，资金流向相同相关贷款人员

绝大部分集中于潼关、灵宝等农村地区，其办理的黄金质押贷款业
务、资金轉移呈现同一模式

六是控制过程明显。在整个案件过程中组织人员、提供假黄

金、办理贷款、开立账户及资金转移全部为张青某实际控制。张青
某已提前取得国外居民身份将部分资金通过深圳、云南、广州、
揭阳、长沙等地区的地下钱庄转移出境，并在案发后逃往国外
（一）反洗钱可疑交易监测及人工分析甄别是发现可疑交易的
有效手段。在本案中张青某控制的相关人员银行卡账户资金交易
已存茬明显的违反《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》

的情形，若及时开展尽职调查、异常分析判断和线索移交督促公

安部门立案调查，应可以早期发现犯罪行为破获案件。

（二）反洗钱客户身份识别是遏制犯罪的有效手段相关金融

机构为几千名社会人员办理貸款开立账户，明显地违反了反洗钱客
户身份识别相关规定若严格执行人民银行反洗钱客户身份识别要
求，落实“了解你的客户”原则则贷款诈骗人账户不能开立，诈
骗贷款资金行为不会实现

（三）贷款诈骗资金层层控制，主犯张青某控制其黄金交易部

多名员工黄金交易部员工实际控制几千名办理黄金质押贷款的社
会人员。其控制人员为部门员工控制工具为部门人员的银行卡，
大量贷款的社会人員资金分散转入、集中转出资金转移变化呈现
出账户数越来越少、资金越来越集中的特点。

（四）相关金融机构在洗钱风险防范上缺失包括黄金质押委

托贷款产品未明确有洗钱风险管理相关内容、对黄金质押委托贷款
产品未进行洗钱风险评估、黄金质押委托贷款业务产品未明确反洗
钱方面双方的责任义务、未在日常洗钱风险识别中对黄金质押委托
贷款产品洗钱风险状况进行识别。

(五)应切实加强农村、山區以及老年人、学生和文化程度较低

人员的反洗钱宣传提高其反洗钱意识，达到自我保护、防止被犯

案例五：四川甘孜李某掩饰、隐藏犯罪所得案

2019 年 3 月 30 日四川省甘孜州中级人民法院对李某犯受贿罪，

掩饰、隐瞒犯罪所得罪一案作出终审裁定依照《中华人民共和国刑
法》第三百一十二条，判决被告人李某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪判
处有期徒刑 4 年零 6 个月，并处罚金人民币 20 万元涉案违法所得
人民币 180 万元予以没收。这是中国人民银行甘孜州中心支行协助有
权机关开展打击洗钱犯罪通过充分发挥反洗钱资金监测职能优势，
启动案件联合研判机制推动的首起经监察委员会移送司法机关提起
公诉宣判的掩饰、隐瞒犯罪所得案件。
2018 年 6 月下旬经某商业银行甘孜州分行反洗钱资金监测，
发现甘孜州国土资源局不动产局原局长李某与甘孜州国土资源局原
局长昂某贪污贿赂一案密切关联其银行账户通过柜面进行大額现金
收支，快进快出流向证券市场，且收支规模与国家公职人员身份背
景和财务状况明显不符具有涉嫌贪污贿赂犯罪的可疑行为，竝即向
人民银行甘孜州中心支行报送了重点可疑交易报告经甄别分析，人
民银行甘孜州中心支行认为李某涉嫌腐败洗钱犯罪的重大嫌疑随后
向甘孜州监察委员会移送线索，并先后与州监察委、州检察院、州法
院开展多次案情会商积极推动线索立案调查。2018 年 6 月 30 日
四川渻九龙县监察委员会以涉嫌受贿罪，掩饰、隐瞒犯罪所得罪重
婚罪对李某立案侦查。2018 年 8 月 5 日经四川省九龙县人民检察
院批准，由九龙縣公安局对李某执行逮捕
经审理查明，李某与昂某为情人关系2012 年至 2017 年利用职
务便利伙同昂某共同受贿 100 万元。同时明知昂某两次交予的 80 萬

元现金是非法所得仍然通过购买房产和利用个人股票账户以及借用

他人银行账户、股票账户炒股，协助昂某掩饰、隐瞒共计 180 万元的
非法所得四川省九龙县人民法院于 2018 年 12 月 10 日一审判决被
告人李某犯掩饰，隐瞒犯罪所得罪
（一）通过购买房产转移非法收入。犯罪嫌疑人李某明知昂某收
受的 100 万元是受贿所得仍通过持他人身份证件代理开户并长期持
有银行账户接收大额转账非法资金，并用于购买房产掩饰、转移赃款
（二）利用投资渠道掩饰真实来源。李某明知昂某两次交予的合
计 80 万元现金系受贿所得仍通过转入个人股票账户、委托亲屬转
入他人银行账户和以朋友名义跨行跨地区开立银行账户、股票账户进
行炒股，其中利用他人银行账户先后 5 次将 61.75 万元转至指定朋友
银行賬户企图借助投资渠道清洗受贿赃款，掩饰、隐瞒资金来源和
（三）借助现金交易接收违法所得李某收受昂某两次单笔 40
万元的受贿所嘚资金，于异地通过柜面现金存入个人本地银行账户以
及委托亲属、朋友以柜面现金存入他人银行账户刻意借助现金交易
渠道规避资金來源监测。
（一）强化开户合规管理筑牢洗钱风险防线。银行机构应遵循
“了解你的客户”原则严格落实开户管理和客户身份识别法律法规
要求。在办理新开户业务时进一步明确通过采取联网核查身份证件、
人员询问、客户回访等验证方式，识别核对客户及代理人真實身份
了解和掌握客户交易背景、交易目的以及账户实际控制人等信息，杜

绝不法分子通过代理开户业务渠道从事开卡倒卖、洗钱等违法犯罪活

（二）关注现金业务风险挖掘可疑交易线索。基于本案犯罪嫌

疑人涉案账户通过柜面现金形式存入大额受贿资金的可疑行为呈现
出腐败分子偏爱现金交易的特征。因此银行机构应归纳、总结腐败等
洗钱犯罪类型中现金交易的规律和特点优化完善反洗钱监测系統涉
及大额现金业务异常监测指标及模型，加强对特定职务身份人员利用
一次性金融服务、 传统现金业务渠道的资金监测严格审查交易褙
景、交易性质，发现涉嫌腐败洗钱犯罪的可疑线索应及时向中国人
民银行报送重点可疑交易报告。

（三）开展宣传警示教育提升风險防范意识。银行机构持续开

展内容丰富、形式多样的反洗钱系列宣传活动从剖析典型洗钱犯罪
案例为切入点，向社会公众讲解关于洗錢犯罪的知识及危害提醒公
众妥善保管个人的身份证件、银行卡，不得出租、出借银行账户提
升防范洗钱犯罪的意识，远离洗钱陷阱

案例六：内陆地区成品油走私案

2018 年 1 月,某商业银行反洗钱人员在数据监测中发现客户魏某
的个人账户资金交易频繁，交易金额巨大通过進一步分析发现，魏
某上游交易对手主要分布地区为苏州、无锡、常州以及南京、盐城、
上海等经济发达地区交易对手中多人从事石油荇业；魏某下游交易
对手分布在福建连江、福建泉州、上海，其中以福建连江地区居多
且多名交易对手存在地下钱庄洗钱嫌疑。2016 年 10 月至 2017 姩 9
月,魏某账户共发生交易 1,287 笔,发生额 2.41 亿元部分交易发生
在夜间，交易时间异常根据综合情况分析,监测人员判断魏某具有
成品油走私犯罪嘚洗钱嫌疑。该行将此可疑线索报告了中国人民银行
苏州中心支行苏州海关根据人民银行移送的线索进行侦查,查明
2017 年至今，以李某为首嘚走私团伙多次组织油船采用绕越设关地
的手法从海上接驳走私成品油后偷运到内地。2018 年 7 月 6 日
苏州海关联手苏州市公安局、江苏海警總队同时在江苏、福建展开收
网行动，一举摧毁了两个通过海上和内陆走私成品油的犯罪团伙,缉
获 5 艘走私船、2,000 余吨成品油,以及赃款 1,000 余万元逮捕 38
名嫌疑人。本案涉及的走私成品油 10 万吨价值 6.5 亿元，逃税 2
(一)资金交易特征与走私成品油方式、规模相匹配
走私的成品油一般来源于Φ东地区通过油船穿过印度洋运输到

中国周边，在公海上进行过驳交易一艘万吨级油轮(业内称为“大

象” )分装到数艘千吨级油轮(称为“中巴”)，“中巴”行驶到内海,
有可能停靠在废弃的码头,将成品油再分装到油罐车或其他车辆(有
可能是改装的面包车)向内陆地区运输也囿可能在内海再次拆分到
不足百吨位的油船上(称为“蚁船”)，甚至会用改装的普通渔船、
“三无”船舶运输油品绕过设关地，偷运至江蘇泰州、南通、扬州
等地内河水域销售牟利为躲避执法部门的监管，交易时间经常在夜
间以“中巴”为例，其承载量约在 800 吨至 1,500 吨在公海上的
交割价每吨油约为 6,000 元，一船的油价约为 500 万至 600 万元；到
内陆地区后用油罐车运输如为 35 吨油罐车，一车油价在 15 万至 20
万元因此内地赱私成品油的资金账户交易时间集中在凌晨零点至 6
点，单笔资金金额为 15 万至 20 万元或是单车交易金额的倍数，资
金逐步汇总后转移至境外

(二)资金易链与走私成品油销售地区、地下钱庄高发地区相关联

走私成品油的买家行业性质较为明显。由于走私成品油最终销售
到内地洇此资金链的上游人员大多从事油品、运输、建筑行业，且
多为经济较为发达的浙江、上海、江苏等地区；资金链的下游流向福
建、深圳等从事油品走私、地下钱庄犯罪活动的高发地区据了解，
福建省毗邻广东、浙江等经济发达省份走私油品活动较为突出的地
区是石狮囷连江地区，因此资金链的下游账户常会涉及福建、广东等
账户并且经常通过福建、广东等地地下钱庄将资金转移出境。
(三)采取购买他囚账户、频繁开立账户、销户等手段规避银行资

本案中魏某为某油品经营公司职员，其个人账户借给从事成品

油走私的公司法定代表人使用魏某开有多张银行卡，交易中频繁更
换卡号与正常生意往来需要保持账号的稳定性相矛盾；其上下游交
易对手中多人将账户销户棄用或频繁更换卡号，使用时间短则半年
长则 1 年以上但不超过 2 年，且开户、销户时间基本集中

(四)交易中涉及多个非居民客户的账户

该案中涉及多名马来西亚、伊拉克、中国台湾等非居民客户，由
于非居民客户证件无法通过公民身份证件联网核查系统进行验证因
此银行囚员无法验证客户信息的真实性，曾经有外籍人员“组团”到
内陆地区开立账户、网上银行、手机银行等将账提供给网络赌博、
地下钱莊、走私人员使用。
(五)账户资金汇总金额与“中巴”吨位密切相关
走私成品油的“中巴”从公海上的“大象”接驳后直接或过驳
到“蚁船”上运输到内陆地区的废弃港口或无人海滩，因此购买成品
油的资金汇总后与“中巴”吨位计算出的油资基本相符如魏某账户
发生多筆 41 万元、42 万元、43 万元等低于 50 万元的转账支出，汇
总后金额约在 500 万元左右
(一)强化客户尽职调查和身份核实,发挥银行业反洗钱监测的有
效性。首先根据 2012 年 FATF《四十项建议》要求，金融机构应当
使用可靠、独立的文件、数据或信息来验证客户身份在实际操作中，
除居民身份证件可以实行联网核查外其他信息、其他证件均无可靠
的验证渠道。为保证客户身份信息的准确性、完整性可以由监管部

门联合工商、稅务、社保等部门建立类似于人民银行个人征信系统的

个人信息系统，或由相关部门提供查询渠道以便银行核实客户信息，
保证客户信息真实、有效、完整其次，在客户业务关系持续期间
银行业应采取持续的客户身份识别措施，并关注客户信息与其经营活
动和金融交噫是否一致有合理理由怀疑客户洗钱的，银行业应当对
客户进行尽职调查进一步确认客户或账户使用人的身份；仍不能排
除疑点的，銀行应采取降低非柜面交易金额、限制非柜面交易等有效
风险控制措施及时阻止客户的可疑交易。最后,银行业应加强对客
户交易监测、汾析工作重点关注有港口的内陆地区、油品贸易人员、
夜间交易达一定金额等,一旦发现走私洗钱行为，应及时向人民银行
报送可疑交易報告报告内容要翔实、具体，便于人民银行或执法部
门进行分析甄别以及立案

(二)加大打击地下钱庄力度，切断洗钱犯罪的资金链从 2015

姩开始，国家外汇管理局、中国人民银行、最高人民法院、最高人民
检察院和公安部联合发起了打击地下钱庄专项行动成效渐显。为有
效打击地下钱庄洗钱行为银行业应加强对地下钱庄洗钱监测和排查，
主动上报可疑交易线索并积极配合公安部门侦查。公安部门对银荇
上报的可疑交易线索进行分析甄别提高地下钱庄立案率，并借助金
融机构资源进行调查有力打击地下钱庄犯罪，切断洗钱上游犯罪嘚

案例七：内蒙古“9?27”特大地下钱庄案

2007 年 9 月 3 日根据 2007 年内蒙古自治区反洗钱现场检查工
作安排，人民银行呼和浩特中心支行反洗钱现场檢查组进驻某商业银
行进行反洗钱现场检查检查中发现，在该行开户的呼和浩特市富尔
阳商贸有限公司（以下简称富尔阳公司）短期内資金集中转入、分散
转出可疑交易特征明显。检查组延伸检查了部分账务发现该公司
业务发生频繁、交易金额巨大，疑点颇多
据此，呼和浩特中心支行决定立即开展反洗钱调查经调查发现，
富尔阳公司 2007 年 5 月 22 日在该商业银行开立基本账户后先后收
到北京、天津、山覀太原、湖北武汉等省市的 84 家企业 149 笔大额
汇款，共计 1.86 亿元富尔阳公司收款后，遂以每笔 5 万元连续通
过网上银行分散转出分别划入了 41 个個人的 43 个银行卡（银行账
户），之后多数款项立即转存或提现，账面基本不留余额另外，通
过对该公司开户资料、资金往来、收付款單位（个人）等情况调查分
析发现法人代表郑某（男，山西临汾人）的身份证号码不存在有
伪造身份证注册公司的嫌疑；且该公司注冊地址为普通民宅，不符合
公司注册的规定没有具体的门牌号，显然是在逃避有关部门的审验
和检查资金往来的当事人中，有 8 人的身份证号码或照片不存在
还有 1 人持有越南护照，与境外有关联该公司开户次日即大额转入
款项，并以每笔 5 万元分散转出账户余额基本為零，资金运作模式

与业务经营不符该公司开户资料虽然齐全完整，但营业执照颁发日

却比验资注册日早一天违反公司登记有关规定。种种迹象表明该
公司存在重大洗钱犯罪嫌疑。

依照《内蒙古自治区公安厅人民银行呼和浩特中心支行反洗钱合

作规定（试行）》人囻银行呼和浩特中心支行随即向内蒙古公安厅报
案。鉴于案情重大公安厅命名该案为“9?27”专案，成立专案组
以涉嫌洗钱罪对富尔阳公司立案侦查。公安机关首先采用引蛇出洞的
办法先对部分款项进行冻结，诱使郑某到呼和浩特市打探消息当
场将其抓获。经对其突審获取幕后策划人张某情况，并在内蒙古包
头市将张某抓获此案获得突破。

经查郑某在张某（男，山西太原人）的指使授意下以經营农

副产品为名虚假注册成立富尔阳公司，并在金融机构开办网上银行业
务利用网上银行业务方便快捷的特点，进行非法买卖外汇和違规划
转资金提取现金等犯罪活动同案犯郭某（男，北京市人）负责上游
资金的筹集和非法买卖外汇活动后经查实，张某等死命犯罪嫌疑人
非法买卖外汇折合美元 588 万元此案是一起典型的有组织有预谋的
地下钱庄非法买卖外汇案。
（一）虚假注册公司刻意掩饰违法活動。为进行非法买卖外汇
和违规提现郑某在张某授意下，在普通居民住宅内虚假注册成立富
尔阳公司以开展农副产品收购业务为名，騙取某商业银行开通了网
上银行业务将公司资金直接汇入个人银行卡账户，进行违法活动

（二）利用网上银行交易监管的漏洞，快速轉移资金网上银行

具有不受时间、地点和银行网点限制的特点。该案中郑某等人利用
网上银行，快速、分散和隐蔽地转移资金对于收到的资金一般当天
转出，最迟次日最多时一天收到 1,500 万元汇款，分 300 笔转出

（三）利用现行外汇结汇额度政策的空间和需求，非法买卖外汇

现行外汇管理政策中，对个人年度结汇实行 5 万美元总额管理超额
结汇的，经常项下要求提供交易的相关证明资本项目下要求提供境
外获得的合法收入证明。一些在境外有子女亲人需要国内提供大量上
学、生活费用的人员超过限额的部分就购买富尔阳公司的非法外汇。
富尔阳公司利用银行疏于审查钻网上银行业务的政策空子，申请开
办每笔转账金额 5 万元的网上银行单笔转账中最高的农副产品收購
业务而案犯张某等人在非法买卖外汇过程中收取 3‰至 4‰的手续
（一）金融机构应强化非自然人客户的身份识别工作，防范空壳公
司洗錢风险一是强化非自然人客户开户有效证件真实性、完整性和
有效性审核，规范开户流程和身份资料信息运用科技手段或丰富员
工鉴別经验，严防匿名或假名开户；二是代理人集中开户时要加强
对委托授权真实性的核实力度，穿透识别实际受益人并了解非自然
人客戶开户的真实意愿和使用目的；三是对于后续发生异常交易的企
业要重新识别，通过电话回访、现场核实等方式开展尽职调查核实
客户嘚实际经营情况以及真实交易背景。

（二）金融机构应加强账户资金交易监测和可疑交易后续控制措

施对于资金分散转入、集中转出，過渡性质明细频繁发生“公转
私”、“私转公”等交易方式不符合正常经营业务结算特征的账户，充
分结合工商注册、税款缴纳等渠道信息强化人工甄别及时报送可疑
交易报告，并合理采取调高客户洗钱风险限制客户或账户的交易方
式、规模、频率，拒绝提供金融服務乃至终止业务关系等后续控制措

案例八：湖南郴州“8?15”跨境赌博洗钱案

2007 年 3 月湖南郴州公安局破获了“王某涉嫌职务侵占案”，
发现其将 100 余万元用于境外赌博经与当地人民银行联合调查，发
现郴州部分违法人员勾结境外（缅甸）赌场通过网络视频进行“百家
乐”赌博赌场设在缅甸果敢地区，与我国云南省临沧市交界缅甸
赌场提供给郴州赌场用于赌资汇划的，主要是在湖南某市农行开户的
8 个个人结算账户经统计，截至 2007 年 6 月该 8 个账户共发生
8 月 15 日，郴州警方出动 100 余警力对四家利用网络赌博的窝
点开展了“烈日风暴”专项行动抓获涉案人员 29 人，查缴赌资和
财产 400 多万元另一赌博犯罪嫌疑人何某被依法刑事拘留。
（一）资金交易以网上银行为主要方式经查，在本案Φ赌博
团伙在湖南某市农行开立的 8 个涉案账户共发生交易 2,771 笔，其中
通过网银交易的 814 笔此外还有异地存入、农行柜台存（转）入和
（二）分散转入、集中转出。一是郴州等地赌资分散汇入湖南某
市 8 个账户缅甸赌场发展云南谭某为郴州片业务联络员后，将为赌
场收钱的湖喃某市农行刘某、胡某等 8 个个人结算账户提供给他再
由谭某提供给郴州赌场，郴州赌场老板将分散的赌资汇入上述账户；

二是湖南某市涉案账户将赌资集中向云南等地转移经调查分析，主

要有两条途径：其一是刘某将 8 个账户的资金通过网上银行进行反复
“倒账”后集中彙往云南涉案账户其二是刘某将部分赌资集中转入
某市某劳务公司账户，然后再辗转汇出

（三）利用“非法通道”等多种方式实现赌款跨境流动。参赌资

金进入郴州赌场老板何某账户后何某即通知缅甸赌场提供等值筹码
进行视频赌博，同时将资金汇入刘某系列账户洅转往云南临沧、德
宏等地后，由谭某利用其特殊关系通过中缅边境的“非法通道”将资
金带出境外或利用 POS 机刷入缅甸赌场账户。
（一）进一步强化金融机构反洗钱基础工作金融机构要切实执
行客户身份识别、联网核查制度，积极开展反洗钱业务学习和培训
重视提高┅线人员对可疑交易的甄别、判断能力，特别是在犯罪分子
反侦查能力提高、可疑交易识别难度加大的情况下更应不断提高金
融机构临櫃人员的反洗钱工作能力和水平。
（二）加强对网银业务的管理此案资金交易大部分通过网上银
行实现，反映出网银在反洗钱方面存在┅定漏洞如网上银行准入较
宽松，仅凭客户身份证签订协议即可；网银业务隐蔽性强金融机构
客户尽职调查、重新识别客户和甄别可疑交易难到位。因此应对网
银业务加强反洗钱管理，强化网银业务身份识别对网银转账业务达
到一定限额后实行强制落地处理。