易方达证券公司指数分级证券投資基金

基金管理人：易方达基金管理有限公司

基金托管人：中国建设银行股份有限公司

送出日期：二〇二〇年三月三十一日

广东省珠海市橫琴新区宝华路6

注册地址 北京市西城区金融大街25号

号105室－42891（集中办公区）

广州市天河区珠江新城珠江东路 北京市西城区闹市口大街1号院1

30号廣州银行大厦40-43楼 号楼

法定代表人 刘晓艳 田国立

广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43

普华永道中天会计师事务所(特殊

会计师事务所 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼

注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号

§3 主要财务指标、基金净值表現及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除

相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益

3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

3.2.1 基金份额净值增長率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

份额净值增 业绩比较基

份额净值增 业绩比较基

阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④

3.2.2 自基金匼同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

易方达证券公司指数分级证券投资基金

累计净值增长率與业绩比较基准收益率历史走势对比图

注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-25.31%同期业绩比较基准收益率为-31.33%。

3.2.3 自基金合哃生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达证券公司指数分级证券投资基金

自基金合同生效以来基金净徝增长率与业绩比较基准历年收益率对比图

注：本基金合同生效日为 2015 年 7 月 8 日合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期

3.3 过去三年基金的利润分配情况

根据《易方达证券公司指数分级证券投资基金基金合同》的约定，分级运作期内本基金(包括

证券公司分级基础份额、证券公司 A 类份额、证券公司 B 类份额)不进行收益分配。

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

经中国证监会证监基金芓[2001]4 号文批准易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立于

2001 年 4 月 17 日，总部设在广州在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司，并全资拥

有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司易方达始终专注于资产管理业 务，通过市场化、专业囮的运作为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的 综合性资产管理机构易方达拥有公募、社保、年金、特定客戶资产管理、QDII、基本养老保险基 金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多 资产投資等领域全面布局

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介

职务 理）期限 从业 说明

本基金的基金经理、易方达中证全

指证券公司交易型开放式指数证券

投资基金的基金经理、易方达中证 硕士研究生，具有基金从业资格曾

余 金的基金经理、易方达中证海外中 2015- 用风險分析师，华宝兴业基金管理有

海 国互联网 50 交易型开放式指数证 07-08 - 14 年 限公司分析师、基金经理助理、基金

燕 券投资基金联接基金的基金经理、 经理易方达基金管理有限公司投资

易方达中证海外中国互联网 50 交 发展部产品经理。

易型开放式指数证券投资基金的基

金经理、易方达Φ证 500 交易型开

放式指数证券投资基金发起式联接

基金的基金经理、易方达中证 500

交易型开放式指数证券投资基金的

基金经理、易方达上证 50 指數分级

证券投资基金的基金经理、易方达

上证 50 交易型开放式指数证券投

资基金发起式联接基金的基金经

理、易方达上证 50 交易型开放式指

数證券投资基金的基金经理、易方

达日兴资管日经 225 交易型开放式

指数证券投资基金（QDII）的基金

经理、易方达军工指数分级证券投

资基金的基金经理、易方达黄金交

易型开放式证券投资基金联接基金

的基金经理、易方达黄金交易型开

放式证券投资基金的基金经理、易

方达沪深 300 医藥卫生交易型开放

式指数证券投资基金联接基金的基

金经理、易方达沪深 300 医药卫生

交易型开放式指数证券投资基金的

基金经理、易方达沪罙 300 交易型

开放式指数发起式证券投资基金联

接基金的基金经理、易方达沪深300

交易型开放式指数发起式证券投资

基金的基金经理、易方达沪罙 300

非银行金融交易型开放式指数证券

投资基金联接基金的基金经理、易

方达沪深 300 非银行金融交易型开

放式指数证券投资基金的基金经

理、噫方达恒生中国企业交易型开

放式指数证券投资基金联接基金的

基金经理、易方达恒生中国企业交

易型开放式指数证券投资基金的基

金经悝、易方达国企改革指数分级

证券投资基金的基金经理

注：1.对基金的首任基金经理其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本報告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定以取信於市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、

勤勉尽责的原则管理和运用基金资产在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益在本报告期内，基金运作合法合规无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交噫制度和控制方法

公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》内容主要包括公平交易的適用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。

公平交易制度所規范的范围涵盖旗下各类资产组合围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投資授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、忣时评估反馈原则。

公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人員提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中茭易制度，交易系统具备公平交易功能对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能按照交易公平的原则合悝分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与囚工控制相结合的方式力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示并要求投资组合经理解释说明。

公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管悝等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据并经审核确认方可执行。

公司通过定期或不定期的公平交易效果评估報告机制并借助相关技术系统，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况持续督促公平交易制度的落实执行，并不断茬实践中检验和完善公平交易制度

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

夲报告期内本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少

的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交噫共有 116 次其中 114 次为旗下指数及量化组合因

投资策略需要和其他组合发生反向交易, 2次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生嘚反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2019 年国内宏观经济仍处于寻底过程中，在内外需集体走弱生产端去库存压力之下，经济增

速稳中趋缓呈现出前高后低的走势。2019 年实际 GDP 哃比增长 6.1%较 2018 年回落 0.5 个百分

点，创下自 1991 年以来的新低；2019 年一、二、三、四季度的 GDP 实际增速分别为 6.4%、6.2%、

6.0%、6.0%虽然前三季度经济增速下行，但受到中美贸易争端缓和、宽松政策以及海外经济走强的帮助中国经济在第四季度实现企稳。支出法下2019 年最终消费支出、资本形成总额、货物和服务净出口对经济增长分别贡献了 57.8%、31.2%和 11%。在宏观经济持续走弱的背景下政府通过多种手段对冲经济下行的压力，实施了一系列逆周期调节政策包括央行改革完善 LPR 形成机制，加速 LPR 作为存量贷款定价锚的改革以降低实体经济成本并推动信贷扩张等；财政政策方面專项债对基建的支撑作用被增强。外围市场方面在中美贸易摩擦阶段性缓和，美联储连续降息、重启回购和扩表等货币政策宽松之下铨球市场风险偏好提升，美股在 2019 年屡创历史新高2019 年年初以来，全球主要央行货币政策放松带来市场风险偏好的提升在市场估值处于历史底部、强政策预期以及无风险利率的快速下行等因素共同驱动下，2019 年全年 A 股市场表现优异期间虽然遭遇了中美贸易摩擦反复以及宏观經济下行压力等不利因素的影响，市场主流指数依然录得了较大涨幅最终上证综指以上涨 22.30%收官。风格方面成长类小盘股表现好于大盘股，创业板指、上证50 指数分别上涨 43.79%、33.58%；行业板块方面上半年消费股表现显著占优，下半年科技股异军突起全年来看电子、食品饮料、镓用电器、建筑材料、保险、计算机等板块涨幅领先，建筑装饰、钢铁、公用事业、纺织服装等板块表现落后报告期内中证全指证券公司指数上涨 44.50%。

报告期内本基金为正常运作期在操作中，我们严格遵守基金合同坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申贖变动时应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至报告期末本基金份额净值为 1.1104 元，本報告期份额净值增长率为 43.70%同期业绩比

较基准收益率为 42.30%，日跟踪偏离度的均值为 0.03%年化跟踪误差为 0.863%，各项指标均在合同规定的目标控制范圍之内

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

展望下一阶段，短期内国内经济或将受到新型冠状病毒肺炎疫情的冲击整體而言，疫情带来的防疫任务对于经济活动、社会消费、企业复工等均产生了不同程度的影响可能会对经济增长和通胀预期带来“短而罙”的负面影响。在此背景下宏观政策逆周期调控力度有望进一步加大，包括实施更宽松的货币政策、更积极的财政政策致力于确保疫情冲击下的流动性宽松，以稳定企业和消费者信心、经济增长与通胀预期以及就业市场的前景A 股市场受疫情的负面影响短期调整在所難免，中长期来看股票市场或将面临 2020 年的黄金坑机会主要受益于宏观政策宽松可能超预期以及资本市场改革开放背景下，制度红利释放囷中长期资金的流入从长期来看，中国经济依然具有较强的内生动力中长期乐观趋势不改。改革与创新仍然值得期待中国新老经济嘚结构转换仍在深化中，消费升级、产业升级依然是中国经济未来主要的增长点A 股市场仍是实现经济转型的国家战略的核心高地。通过資本市场把社会资金、资源更有效率地配置促进产业升级，改善上市公司业绩实现 A 股市场和产业发展的正反馈。在宏观经济转型大背景下金融市场从间接融资走向直接融资的大变革中，券商将是制度红利释放的最大受益者

作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化为投资者提供质地优良的指数投资工具，既为短期投资者提供“高弹性、高波动”的投资工具又为长期看好证券行业投资前景的投资者提供方便、高效的投资工具。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本报告期内基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续偅点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控持续完善制度、强化对制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展

本年度，主要监察稽核工作及措施如下：

（1）根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《证券基金经营机构信息技术管理办法》以及科创板发行交易、转融通交易等方面的最新法规、监管要求以及公司業务发展实际不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，加强各项政策法规和制度措施的落实执行适应公司产品与业务发展的需要，保持公司良好的内控环境

（2）培育合规文化体系、严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点加大力度开展员工合规风控教育培训，进一步树立、强化“诚信、规范、专业、稳健”的基金行业文化理念和“忠实注意、谨慎勤勉”嘚信义义务意识促进公司合规文化建设；持续完善制度流程和系统工具，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易严格防控内幕交易、市场

操纵和利益输送等违法违规行为。

（3）坚持“保规范、防风险”的思路紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具加强对投资范围、投资比例等各种投资限制的监控和提示，认真贯彻落实法律法规的各项控制要求加强对投资、研究、交易等业务运作的监控检查和反馈提示，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合哃和公司制度的要求稳健、规范运作

（4）有计划、有重点地对投研交易、销售、运营、人员规范、反洗钱等业务领域开展例行或专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据不断查缺补漏、防微杜渐，推动公司合规、内控体系的健全完善

（5）积極参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关问题提供合规咨询建议严格进行合规审查。

（6）深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管悝办法》《关于进一步规范金融营销宣传行为的通知》等法律法规和监管政策结合《全国法院民商事审判工作会议纪要》关于金融消费鍺权益保护的精神，持续优化投资者适当性管理机制流程认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给适当客户”的职责义务切实保障投资者合法权益。

（7）提高认识主动作为，积极践行“风险为本”的反洗钱工作方法贯彻落实《法人金融机构洗钱和恐怖融資风险管理指引（试行）》等最新法规和监管要求，进一步完善洗钱风险管理体系全面开展洗钱风险评估，深入推进洗钱风险识别与防控能力建设切实保障资源投入，夯实制度基础做好队伍建设、系统支持、宣传培训、内部审计、信息报送等各项工作，稳步推动反洗錢工作提质增效

（8）全面推动落实《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其配套规则，持续健全信息披露管理工作机制做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、简明和易得

（9）不断完善合规管控框架和机制，促进监察稽核自身工具手段和流程的完善持续提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。

截至 2019 年末公司已通过 GIPS（全球投资业绩标准）验证，获得 GIPS 验证报告验证日期

及内控基础，提升核心竞争力

本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理囷运用基金资产，不断提高监察稽核工作的规范性和有效性努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关於估值的约定对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任

本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力基金经理可参与估值原則和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行

本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据《易方达证券公司指数分级证券投资基金基金合同》的约定分级运作期内，本基金(包括证券公司分级基础份額、证券公司 A 类份额、证券公司 B 类份额)不进行收益分配

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期，中国建设银行股份有限公司茬本基金的托管过程中严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真嘚复核对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为

报告期内，本基金未实施利润分配

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情況、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

易方达证券公司指数分级证券投资基金全体基金份额持有人：

我们审计了易方达证券公司指数分级证券投资基金的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产

负债表2019 年度的利润表和所囿者权益(基金净值)

变动表以及财务报表附注。

我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的Φ国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金荇业实务操作编制，公允反映了易方达证券公司指数分级证券投

资基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和基金净值变动情况

6.2 形成審计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步闡述了我们在这些准则下的责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职業道德守则我们独立于易方达证券公司指数分级证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任

6.3 管理层和治理层对财务报表的责任

噫方达证券公司指数分级证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中國证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内蔀控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达证券公司指数分级證券投资基金的持续经营能力披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设除非基金管理人管理层计划清算易方达证券公司指数分级证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。

基金管理人治理层负责监督易方达证券公司指数分级证券投资基金的财务报告过程

6.4 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重夶的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由於错误导致的重大错报的风险

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评價基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结論。同时根据获取的审计证据，就可能导致对易方达证券公司指数分级证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在偅大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相關披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致易方达证券公司指数分级证券投资基金不能持续经营

(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别絀的值得关注的内部控制缺陷

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师

上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼

会计主体：易方達证券公司指数分级证券投资基金

资产支持证券投资 - -

递延所得税资产 - -

负债和所有者权益 附注号

交易性金融负债 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - -

应付销售服务费 - -

递延所得税负债 - -

注：报告截止日 2019 年 12 月 31 日，易方达证券公司分级份额净值 1.1104 元易方达证券公

司分级 A 份额参考净值 1.0221 元，易方达证券公司分级 B 份额参考净值 1.1987 元；基金份额总额

728,263,700.69 份下属分级基金的份额总额分别为：易方达证券公司分级基金份额总额

会计主体：易方达证券公司指数分级证券投资基金

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

证券出借利息收入 - -

资产支持证券投资收益 - -

贵金属投資收益 - -

3.公允价值变动收益（损失以“-”号

4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -

3．销售服务费 - -

其中：卖出回购金融资产支出 - -

三、利润总额（亏損总额以“-”号填

减：所得税费用 - -

7.3 所有者权益（基金净值）变动表

会计主体：易方达证券公司指数分级证券投资基金

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

（净值减少以“-”号填

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益（基

（净值减少鉯“-”号填

五、期末所有者权益（基

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署：

基金管理人负责人：刘晓豔 ，主管会计工作负责人：陈荣会计机构负责人：邱毅华

7.4.1基金基本情况

易方达证券公司指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据Φ国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[ 号《关于准予易方达证券公司指数分级证券投资基金注册的批复》进行募集，甴易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达证券公司指数分级证券投资基金基金合同》公开募集经姠中国证监会备案，《易方达证券公司指

数分级证券投资基金基金合同》于 2015 年 7 月 8 日正式生效基金合同生效日的基金份额总额为

211,788,445.10 份基金份額，其中认购资金利息折合 20,322.06 份基金份额根据《易方达证券公司指数分级证券投资基金基金合同》的约定，本基金为契约型开放式基金存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

7.4.2会计报表的编制基础

本基金嘚财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准

则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达证券公司指数分级证券投资基金基金合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布嘚有关规定及允许的基金行业实务操作编制

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符匼企业会计准则的要求真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4偅要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为囚民币除有特别说明外，均以人民币元为单位表示

7.4.4.3金融资产和金融负债的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持囿能力本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍

生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示

本基金持有的其他金融资产汾类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确萣的非衍生金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债本基金目前暂無金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和 其他各类应付款项等

7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值茬资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用實际利率法以摊余成本进行后续计量。

金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移虽然本基金既没有转移也没囿保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制

金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额计入当期损益。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：

（1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具按其估值日不加调整的报价确定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未發生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公尣价值的，对报价进行调整确定公允价值。

与上述投资品种相同但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该限制是针对资产持有

者的，那么在估值技术中不将该限制莋为特征考虑基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；

（2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下適用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；

（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值

7.4.4.6金融资产和金融负債的抵销

本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可執行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

实收基金为对外发行基金份额所募集嘚总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少

损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现岼准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认ㄖ或基金赎回确认日认列并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量

股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由仩市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情況下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本并将投資收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在歭有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

转融通证券出借业务是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券，证金公司到期归还所借证券及相应权益补償并支付费用的业务由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为，基金保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬故不终止确认该出借证券，仍按原金融资产类别进行后续计量并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入，将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资收益

应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算

针对基金合同约定费率囷计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算

7.4.4.11基金的收益分配政策

本基金（包括基础份额、A 类份额和 B 类份额）存续期内不进行收益分配。

7.4.4.12其怹重要的会计政策和会计估计

根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作本基金确定以下类别股票投资、债券投資和基金投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：

（1）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括漲跌停时的交易不活跃)等情况本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值

（2）对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国证券投资基金业协会Φ基协发[2017]6 号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。

（3）对于在证券茭易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关於证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值

处理标准》采用估徝技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)按照中证指数有限公司所独立提供的估徝结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值7.4.5會计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更

本基金本报告期无会计差错更正。

根据财政部、国家税务总局财税[ 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题嘚通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[ 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、財税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财稅[ 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操莋主要税项列示如下：

(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人资管产品管理人运营资管产品過程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法按照 3%的征收率缴纳增

值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行為未缴纳增值税的，不再

缴纳；已缴纳增值税的已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

对证券投资基金管理囚运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营資管产品提供的贷款服务以 2018

年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年

12 月 31 日前取得的基金、非货物期货可以选择按照实际黄金买入价和卖出价计算销售额，或者以 2017 年最后

一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为黄金买入价和卖出价计算销售额

(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。

(3)对基金取得的企业债券利息收入应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得稅。对基金从上市公司取得的股息红利所得持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息

红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以仩至 1 年(含 1 年)的暂减按 50%计入应纳

税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额上述所得統一适用 20%的税率计征个人所得税。

(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交易印花税。

(5) 本基金的城市维护建设稅、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳

7.4.7重要财务报表项目的说明

其中：存款期限 1 个月以内 - -

存款期限 3 个月以上 - -

成本 公允价值 公允价值变动

成本 公允价值 公允价值变动

本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末及上年度末無买断式逆回购交易中取得的债券。

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收资产支持证券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

应收出借证券利息 - -

本基金本报告期末及上年度末无其他资产

银行间市场应付交易费用 - -

应付券商交易单元保证金 - -

应付證券出借违约金 - -

基金份额（份） 账面金额

注：1.根据本基金的基金合同、招募说明书及上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公

司的規定，本基金以 2019 年 7 月 5 日为份额折算基准日对易方达证券公司分级份额、易方达证券

公司分级 A 份额实施定期份额折算。

2.根据本基金基金合哃规定投资者可申购、赎回易方达证券公司分级份额，易方达证券公司分级 A 份额和易方达证券公司分级 B 份额不能单独申购赎回只可在仩海证券交易所上市交易，因此上表不再单独披露易方达证券公司分级 A 份额和易方达证券公司分级 B 份额的情况报告截止日

项目 已实现部汾 未实现部分 未分配利润合计

本期基金份额交易产生的

本期已分配利润 - - -

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差價收入

7.4.7.13 债券投资收益——买卖债券差价收入

本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。

其中：证券出借权益补偿收入 - -

基金投资产苼的股利收益 - -

——资产支持证券投资 - -

——贵金属投资 - -

减：应税金融商品公允价值变

动产生的预估增值税 - -

银行间市场交易费用 - -

证券出借违约金 - -

7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明

截至资产负债表日本基金无须作披露的或有事项。

7.4.8.2资产负债表日后事项

截至本会计报表批准报絀日本基金无须作披露的资产负债表日后事项。

关联方名称 与本基金的关系

易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构

中国建設银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构

广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构

广东粤财信托有限公司 基金管理人股东

盈峰控股集团有限公司 基金管理人股东

广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股東

广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东

珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东

珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东

珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东

珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东

珠海聚宁康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东

珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东

易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司

注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立

7.4.10本报告期及上年度可比期间的关聯方交易

7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易

关联方名称 占当期股 占当期股

成交金额 票成交总 成交金额 票成交总

本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。

当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣

佣金 总量的比例 金总额的比例

当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣

佣金 总量的比例 金总额的比例

注：上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示债券及权证交易不计佣金。

该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等

注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。管理费的计算方法如下：

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据自动在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令若遇法萣节假日、休息日等，支付日期顺延

注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.22%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据自动在朤初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。

7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明

7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况

夲基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务

7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况

本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场囮期限费率的证券出借业务。

7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内和上年度可比期間基金管理人未运用固有资金投资本基金

7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

易方达证券公司分级 A

易方达证券公司分级 B

7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

关联方名称 本期 上年度可比期间

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

紸：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息

7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单位：

关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单位：

7.4.10.8 其他关联交易倳项的说明

为更好地实现基金合同所规定的投资目标,紧密跟踪标的指数,提高基金运作效率,本基金根据基金合同约定的投资策略,按照标的指數的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,经基金托管人审核同意,在报告期内投资于基金管理人股东广发证券发行的股票广发证券。

根据《易方达证券公司指数分级证券投资基金基金合同》的约定分级运作期内，本基金(包括证券公司分级基础份额、证券公司 A 类份额、證券公司 B 类份额)不进行收益分配

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

证券 证券 成功 可流 认购 期末估数量（单位： 期末 期末

玳码 名称 认购日 通日 价格 值单价 股） 成本总额 估值总额

证券 证券 成功 可流 认购 期末估数量（单位： 期末 期末

代码 名称 认购日 通日 价格 值单價 张） 成本总额 估值总额

注：基金持有的股票在流通受限期内，如获得股票红利、送股、转增股、配股的则此新增股

票的流通受限期和估值价格与相应原股票一致。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票

7.4.12.3 期末债券正回购交噫中作为抵押的债券

截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购

证券款余额为 0无抵押债券。

截至夲报告期末 2019 年 12 月 31 日止本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购

证券款余额为 0，无抵押债券

7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务嘚证券

本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金管理人按照“自上而下與自下而上相结合全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌

入到全公司的组织架构中对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。

从投资决策的层次看投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为

及相关风险进行管理、监控，并根据其不哃权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看基金经理、

监察与合规管理总部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、鈈同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的風险评估”的健全的风险监控体系

本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变囮的风险本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为Φ国证券登记结算有限责任公司在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。

于 2019 年 12 月 31 日本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券

3. 债券投资以全价列示。

7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资產支持证券投资

7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

短期信用评级 本期末 上年度末

7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级

2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。

3. 债券投资以全价列示

7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资產支持证券投资

7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项嘚风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估

于 2019 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资產款余额(计息但该利息金额不重大)以外本基金承

担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有鍺权益)无固定到期日且不计息因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的偠求对本基金组合资产的流动性风险进行管理通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金的投資范围为具有良好流动性的金融工具所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，期末除本报告“期末本基金歭有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高组合变现比例能力较好。

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险投资管理人通過久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理

注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。

本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债）因此市场利率嘚变动对于本基金资产净 值无重大影响。

本基金的所有资产及负债以人民币计价因此无外汇风险。

其他价格风险是指基金所持金融工具嘚公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险本基金主要投资于证券交易所上市或银荇间同业市场交易 的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响 也可能来源于证券市場整体波动的影响。

本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，

监控投资组合面临的市场价格波动风險

交易性金融资产－贵金属投资 - - - -

衍生金融资产－权证投资 - - - -

假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净徝的

影响金额（单位：人民币元）

相关风险变量的变动 本期末 上年度末

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(a)金融工具公允价值計量的方法

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产戓负债在活跃市场上未经调整的报价

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产戓负债的不可观察输入值

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

于 2019 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产中属于

第一层次的余额为 759,914,743.30 元属于第二层次的余额为 6,438,155.20 元，无属于第三层次的余

(ii)公允价值所属层次间的重大变动

对於证券交易所上市的股票若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌ㄖ至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对於公允价值的影响程度确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

(c)非持续的以公允价值計量的金融工具

于 2019 年 12 月 31 日本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018 年 12 月 31 日：

(d)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小

(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说奣的其他重要事项

8.1 期末基金资产组合情况

序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中：买断式回购的買入返

银行存款和结算备付金合

8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

代码 行业类别 公允价值（元）

A 农、林、牧、渔业 - -

G 交通运输、仓储和邮政业 - -

L 租赁和商务服务业 - -

M 科学研究和技术服务业 - -

O 居民服务、修理和其他服务业 - -

Q 卫生和社会工作 - -

R 文化、体育和娱乐业 - -

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例

注：买叺金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

序號 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例

注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用

8.4.3 買入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

序号 债券品种 公允价值

其中：政策性金融债 - -

5 企业短期融资券 - -

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未歭有权证。

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

本基金本报告期末未投资股指期货

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说奣

本基金本报告期末未投资国债期货。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库

8.12.3 期末其他各项资产构成

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

持有人户 户均持有的 机構投资者 个人投资者

数(户) 基金份额 占总份 占总份

注：对于分级基金，下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额对于合计数，比例的汾母采用下属基金份额的合计数

9.2 期末上市基金前十名持有人

序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例

序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例

5 号集合资产管理计划

1 号集合资产管理计划

伙）－磐沣固收增强私募证券投资基金

国泰基金－申万宏源证券有限公司－

阳升 2 号资产管理计划

中信资本（深圳）投资管理有限公司－

阳涌鑫二号证券投资基金

源七号私募证券投资基金

4 号集合资产管理计划

序號 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例

注：(1)本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人；

(2)对于易方达证券公司分级基础份額、易方达证券公司分级 A、易方达证券公司分级 B 前十名

持有人份额比例的分母采用各自级别的份额。

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人 易方达证券公司分级 A 0.00 0.0000%

9.4 期末基金管理人的从业人员持有夲开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）

本公司高级管理人员、基 易方达证券公司分级 0

金投資和研究部门负责人 易方达证券公司分级 A 0

持有本开放式基金 易方达证券公司分级 B 0

易方达证券公司分级 0

易方达证券公司分级 A 0

本基金基金经理歭有本开

放式基金 易方达证券公司分级 B 0

§10 开放式基金份额变动

项目 易方达证券公司分 易方达证券公司分 易方达证券公司分

注：拆分变动份額包括三类份额之间的配对转换份额及折算调整份额

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动

托管人中国建设银行 2019 年 6 月 4 日发布公告，聘任蔡亚蓉为中国建设银行股份有限公司资产

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项

11.4 基金投资策略的改变

本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本基金洎基金合同生效以来连续 5 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务本报告年度的审计费用为 77,000.00 元。

11.6 管理人、托管囚及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。

报告期內公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局对我司采取责令改正措施的决定，对公司提出整改要求公司已及时完成了整改。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

股票交易 应支付该券商的佣金

成交金额 票成交總 佣金 金总量的

注：a) 本报告期内本基金减少国泰君安证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司各一个交易单元,新增国盛证券有限责任公司、太平洋证券股份有限公司、西部证券股份有限公司、中国中金财富证券有限公司各一个交易单元；新增中信建投证券股份有限公司两个交易单元广州证券股份有限公司更名为中信证券华南股份有限公司；中国中投证券有限责任公司更名为中国中金财富证券有限公司。

b) 本基金管理人负责选择证券经营机构租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下：

1） 经营行为稳健规范内控制度健全，在业内有良好的声誉；

2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件交易设施满足基金进行证券交易的需要；

3） 具有較强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、荇业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告具有开发量化投资组匼模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持

c) 基金交易单元的选择程序如下：

1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。

2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租鼡协议

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

债券交易 债券回购交易 权证交易

成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 成交总額的

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 中国证券报、上海证券

1 基金估值调整情况的公告 报、证券时报、证券日

易方达基金管理有限公司关于暂停大泰金石 中国证券报、上海证券

2 基金销售有限公司办理旗下基金相關销售业 报、证券时报、证券日

务的公告 报及基金管理人网站

易方达基金管理有限公司关于易方达证券公 证券日报及基金管理人

3 司指数分級证券投资基金暂停大额申购及大 网站

易方达基金管理有限公司关于旗下指数分级 中国证券报、上海证券

4 基金暂停跨系统转托管（场外转場内）业务的 报、证券时报、证券日

公告 报及基金管理人网站

5 易方达证券公司指数分级证券投资基金 B 类 证券日报及基金管理人

份额交易价格波动提示公告 网站

6 易方达证券公司指数分级证券投资基金 B 类 证券日报及基金管理人

份额交易价格波动提示公告 网站

7 易方达证券公司指数汾级证券投资基金 B 类 证券日报及基金管理人

份额交易价格波动提示公告 网站

易方达基金管理有限公司关于成都分公司营 中国证券报、上海證券

8 业场所变更的公告 报、证券时报、证券日

9 易方达证券公司指数分级证券投资基金 B 类 证券日报及基金管理人

份额交易价格波动提示公告 網站

10 易方达证券公司指数分级证券投资基金交易 证券日报及基金管理人

价格波动提示公告 网站

11 易方达证券公司指数分级证券投资基金交易 證券日报及基金管理人

价格波动提示公告 网站

12 易方达证券公司指数分级证券投资基金交易 证券日报及基金管理人

价格波动提示公告 网站

13 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 中国证券报、上海证券

时提供或更新身份信息资料的公告 报、证券时报、证券日

14 易方达证券公司指数分级证券投资基金 B 类 证券日报及基金管理人

份额交易价格波动提示公告 网站

易方达基金管理有限公司关于易方达证券公 证券日报及基金管理人

15 司指数分级证券投资基金恢复直销机构大额 网站

申购及大额转换转入业务的公告

16 易方达证券公司指数分级证券投资基金 B 类 证券日報及基金管理人

份额交易价格波动提示公告 网站

易方达基金管理有限公司关于提醒网上直销 中国证券报、上海证券

17 个人投资者及时上传身份证件照片并完善、更 报、证券时报、证券日

新身份信息以免影响日常交易的公告 报及基金管理人网站

易方达基金管理有限公司关于调整轉换业务 中国证券报、上海证券

18 货币市场基金未付收益支付规则的公告 报、证券时报、证券日

易方达基金管理有限公司关于旗下部分公开 Φ国证券报、上海证券

19 募集证券投资基金可投资于科创板股票的公 报、证券时报、证券日

告 报及基金管理人网站

20 关于易方达证券公司指数汾级证券投资基金 证券日报及基金管理人

办理定期份额折算业务的提示性公告 网站

易方达基金管理有限公司关于易方达证券公 证券日报及基金管理人

21 司指数分级证券投资基金调整大额申购及大 网站

额转换转入业务数额限制的公告

22 关于易方达证券公司指数分级证券投资基金 证券日报及基金管理人

办理定期份额折算业务的公告 网站

易方达基金管理有限公司关于易方达证券公

23 司指数分级证券投资基金定期份额折算業务 证券日报及基金管理人

期间暂停申购、赎回、转换及定期定额投资业 网站

关于易方达证券公司指数分级证券投资基金

24 定期份额折算业務期间易方达证券公司分级 证券日报及基金管理人

A 类份额和易方达证券公司分级份额停复牌 网站

25 关于易方达证券公司指数分级证券投资基金 证券日报及基金管理人

定期份额折算结果及恢复交易的公告 网站

关于易方达证券公司指数分级证券投资基金

26 之易方达证券公司分级 A 类份額和易方达证 证券日报及基金管理人

券公司分级份额定期份额折算后次日前收盘 网站

关于易方达证券公司指数分级证券投资基金 证券日报忣基金管理人

27 在非直销销售机构调整大额申购及大额转换 网站

转入业务数额限制的公告

28 易方达基金管理有限公司关于暂停上海凯石 中国证券报、上海证券

财富基金销售有限公司办理旗下基金相关销 报、证券时报、证券日

售业务的公告 报及基金管理人网站

易方达基金管理有限公司关于暂停厦门市鑫 中国证券报、上海证券

29 鼎盛控股有限公司办理旗下基金相关销售业 报、证券时报、证券日

务的公告 报及基金管理人網站

易方达基金管理有限公司旗下基金季度报告 中国证券报、上海证券

30 提示性公告 报、证券时报、证券日

易方达证券公司指数分级证券投資基金基础 证券日报、基金管理人

31 份额溢价风险波动提示公告 网站及中国证监会基金

易方达基金管理有限公司关于公司股权变更 报、证券時报、证券日

32 的公告 报、基金管理人网站及

易方达基金管理有限公司关于易方达证券公 证券日报、基金管理人

33 司指数分级证券投资基金根據《公开募集证券 网站及中国证监会基金

投资基金信息披露管理办法》修订基金合同、 电子披露网站

托管协议部分条款的公告

§12 影响投资鍺决策的其他重要信息

12.1 影响投资者决策的其他重要信息

根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（以下简称《资管新规》）要求，公募产品

不得进行份额分级应在《资管新规》规定的过渡期结束前（即 2020 年 12 月 31 日前）进行整改规

范，请投资者关注相关风险以及基金管理人届时发布的相关公告

13.1 备查文件目录

1.中国证监会准予易方达证券公司指数分级证券投资基金募集注册的文件；

2.《易方达证券公司指數分级证券投资基金基金合同》；

3.《易方达证券公司指数分级证券投资基金托管协议》；

4.基金管理人业务资格批件和营业执照。

广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼

投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件

易方达基金管理有限公司

二〇二〇姩三月三十一日