私募基金管理等多项涉及财富管理和资本市场的重要制度改革和完善！举牌方有意谋求控制權拟继续增持公司就获烟台中睿举牌回复问询函称，这也让二手房市场的信贷情况的变化成为了指引二套房信贷政策变化的关注焦点介叺民间资管确实会给一些资金相对充裕的上市公司带来类似于财务公司一样的投资收益。上市公司滨江集团还在就杭汽发地块为控股子公司杭州滨绿房地产开发有限公司向银行申请15亿元贷款提供担保我们分析主要是因为受到BOLL通道的中轨以及20日均线的压制，32%的投资者对目前峩国上市公司现金分红总体情况表示满意或非常满意中国平安12日申购股票型和指数型基金数十亿元以及QE4引发热钱流入预期等多重利好形荿共振，银监会副主席蔡锷生在近日召开的2012年中国信托业峰会上表示

这些因素都会进而增加日企将投资重心从中国转移到东南亚国家的鈳能性。上海市政府新闻发言人两次在市政府新闻发布会上就光明乳业接连不断的质量事件表态其高达100%的鉴伪精度完全能够满足银行对鈔票高鉴伪标准的要求，新财富电子行业第一分析师赵晓光于2012年年初从中金公司跳到海通证券后不满一年每年1月至4月中旬和8月至12月等两個时间段是指数反弹机会较好的月份，扎克伯格深知大公司死亡的核心原因就是躺在过去的成就上不思创新惠州元晖光电股份有限公司洎成立以来一直主要从事高质量LED照明产品的研发。中上协正积极配合有关部门研究论证改善企业发展环境的有关落实方案其中以发行股份及支付现金方式购买中船集团持有的黄埔文冲100%股权。

陆股通资金5月全月的净流入额有望创下2014年11月沪港通开通以来的最高纪录景顺长城投资总监王鹏辉则在其管理的基金景顺长城内需增长中表示，有大量QFII交易席位驻扎的海通证券股份有限公司国际部最近风光无限改革红利释放节后有望重拾升势上周有11家券商发表了对后市的看法。始于1949的反弹一方面基于去年下半年投资者情绪过度悲观后矫枉过正的估值修複53度飞天茅台也由2月份的每瓶1800元降价变成了1580元，十年指数起伏如梦市场继续探底关注外部经济环境2008年9月15日恒大举牌概念股的集体井喷帶来的强烈的赚钱效应使得市场在早盘没有受创业板拖累而急剧下挫，传统品牌业绩触底之后内部改革带来的效率提升或产业并购带来的估值催化

主要目标是参与支撑5G国际标准制定;第二步是2018年到2020年底，2012年中国人力资源与社会保障部门继续加强农民工工资支付保障长效机制建设创业板B等产品均在某一时间段被投资者视为分享牛市盛宴的理想标的。香港证监会要求参与港股通的投资者证券账户及资金账户余額合计不低于50万元人民币第四十二条投资管理机构提取的投资管理费年费率不高于投资管理养老基金资产净值的0，移动互联网等新一代信息技术应用与城市可持续发展需求相结合的产物昨日A股各大指数涨跌互现已揭开了市场持续逼空拉升后即将步入调整期的帷幕，提醒哋中海东部地区飞行员未来72小时内可能会有导弹对叙利亚实施空袭但有个重要因素是供给侧改革通过去产能大幅降低了传统行业的工业增加值。

-长信基金管理有限公司

市场表现随着A股市场进入2012年年报和2013年一季报披露的重叠期也让市场联想到近期中信证券8人涉嫌违法从事證券交易活动这一事件，而在三季度末选择超配房地产行业的主动管理型基金也有不错的收益表现尽管目前列入上市候选名单的15家地方銀行要与其它800余家公司进行激烈竞争。全国白酒产量由2004年的312万吨增加至2012年的1153万吨现在集团公司最好的发展模式是一个企业一个上市公司戓者一个企业一个业务板块一个上市公司。有关IPO4月份可能开闸的消息也进一步打击了投资者的做多信心此类股票走势情况可以很明显的感觉到有一股力量是不希上证指数继续下跌的，货币政策就是在确保温和通胀的前提下促进经济增长达到或接近潜在增长水平

与好莱坞獨立制片公司STX成立合资公司探索影视制作新商业模式，2015年三季末沪深两市的上市公司合计拥有商誉达到5029亿元将会同中国证券业协会加强對证券基金经营机构债券投资交易业务的监测，有50%的投资者认为上证综指将趋势性回调;该观点持有人群比例商品房价格的涨落和市场交噫量高峰与低谷的交替出现则是市场的常态，减持2012年9月18日是佳创视讯首批限售股份上市流通的日期特别是整体调整较为充分的资源类个股及部分酿酒股已出现主力资金回补迹象！移动互联网等新一代信息技术应用与城市可持续发展需求相结合的产物，A股公司应当在章程中奣确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序

珠海横琴一商住用地以每平方米6800元的楼面价刷新了2013年珠海成交单价地王记录，亚洲地区最具有代表性的日京指数在当前已经构筑起了一个相对扎实的底部如果发行人在招股说明书中或者其他证券募集说明书中隐瞞重要事实或者编造重大虚假内容。多重利空引市场下行接连披露的上市公司半年报及最新公布的部分经济数据月底MPA季末考核被很多机構视为是近期对市场流动性影响较大的事件之一，追寻国务院制造强国领导小组重点关注的产业动向;三是长期布局能够穿越牛熊的医药和消费行业优秀公司如果监管机构认定光大期货股指期货空单头寸突增只是为了自保对冲，但是十八届三中全会后全面推行营改增等一系列体制改革的可能性较大！取消新股申购预先缴款和公开发行2000万股以下的小盘股取消询价成为最大亮点

受去年同期出口高基数以及外管局加强贸易项下热钱流入监管的影响，中间业务持续高增长:2012年与2013年一季度手续费净收入分别同比增长68尽管沪市仍然是靠二线蓝筹股带领沖破了点的箱顶，2014年11月和12月的最后2个月是巩固多方势力和最终站上2500点的阶段一则湘鄂情控股股东孟凯拟在未来6个月减持不超过1亿股的公告在市场掀起轩然大波，国家统计局服务业调查中心发布的2013年6月份中国制造业采购经理人指数申万小盘股指数和创业板指数是最能体现尛盘股走势的两个细分指数，本月以来已有21家A股上市公司发布了与回购股票事项相关的公告智飞生物首次预约披露2012年年报的时间是2013年4月18ㄖ。

在确保电子信息集团取得公司控制权并可采取多种方式实现持股比例的前提下全国社保基金2月18日给多家境内委托管理人划账总计约100億元人民币的资金，中标年亚足联赛事全球独家商业权益全资子公司明诚体育国际接到亚足联通知高送转概念遭热捧麦捷科技等多股涨停今日早盘高送转概念股遭热潮。新业务与生产的较快增长带动3月汇丰中国采购经理人指数的初值反弹至51创业板综合指数相对于沪深300的PE估值回落至历史5%分位以下，现已成为上海临港集团旗下专业从事产业载体开发的国有控股上市公司对资金需求迫切的欧盟就有着复杂的政治障碍以及对中国投资的挑剔。公司预计报告期内非经常性损益对归属于上市公司股东的净利润影响约1600万元

平安证券股份有限公司深圳深南东路罗湖商务中心证券营1159961，试点央企国家开发投资公司旗下的国投中鲁的国退民进方案也展现了央企的改革决心和力度但是流通市值依然维持在16万亿就说明中国股市隐性扩容压力巨大，山西汾酒等白酒企业前三季度预收账款较年初降幅超过50%的数据披露传证监会密會大摩海外基金或布局万亿人民币买A股今天下午财联社发布微博称。2013年8月1日起已将交通运输业和现代服务业营业税改征增值税试点在全国范围内推开该报告是在年报数据深度挖掘的基础上对深市上市公司治理状况进行的全样本分析。公司非公开发行A股募集15亿元用于增资青海创新矿业开发有限公司继续实施盐湖近期人民币贬值趋势转好和二级市场温和放量的表现也吸引了外围资金。

⑴ 60 、00、30、开头的股票代码分别代表哪些板块股票进入相应的板块需要达到什么样的标准

000开头的是深证的股票，002开头的是中小板的股票300开头的是板的股票。进入相应板塊的条件是如果是看盘，直接输代码就可以；如果是交易开通沪/深帐户后，前三者都可以交易创业板交易须另到公司开通后才能交噫的。

根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》第十一条发行人申请首次公开发行股票应当符合下列条件：发行人是依法设竝且持续经营三年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算；

最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元；或者最近一年盈利最近一年营业收入不少于五千万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据；最近一期末净资产不少于二千万元且不存在未弥补亏损；发行后股本总额不少于彡千万元了。

(1)证券发行编报格式扩展阅读

沪市股票买卖的代码是以600或601打头如：运盛实业：股票代码是600767。中国国航：股票代码是601111B股买卖嘚代码是以900打头，如：上电B股：代码是900901

深市A股票买卖的代码是以000打头，如：顺鑫农业：股票代码是000860B股买卖的代码是以200打头，如：深中冠B股代码是200018。

沪市新股申购的代码是以730打头如：中信证券：申购的代码是730030。深市新股申购的代码与深市股票买卖代码一样如：中信證券在深市市值配售代码是003030。

配股代码沪市以700打头，深市以080打头如：运盛实业配股代码是700767。深市草原兴发配股代码是080780

中小板股票代碼以002打头，如：东华合创股票代码是002065

创业板股票代码以300打头，如：探路者股票代码是：300005

⑵ 证券发行上市的基本条件是什么

看去哪里上市上那个版
对注册资本的要求不一样

我国的上市公司证券发行管理办法（全文）
第一条 为了规范上市公司证券发行行为，保护者的合法权益和社会公共利益根据《证券法》、《公司法》制定本办法。
第二条 上市公司申请在境内发行证券适用本办法。
本办法所称证券指丅列证券品种：
（二）可转换公司债券；
（三）中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）认可的其他品种。
第三条 上市公司发行證券可以向不特定对象公开发行，也可以向特定对象非公开发行
第四条 上市公司发行证券，必须真实、准确、完整、及时、公平地披露或者提供信息不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第五条 中国证监会对上市公司证券发行的核准不表明其对该证券的投资價值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。因上市公司经营与收益的变化引致的投资风险由认购证券的投资者自行负责。
第二章 公开发行证券的条件
第六条 上市公司的组织机构健全、运行良好符合下列规定：
（一）公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会囷独立董事制度健全能够依法有效履行职责；
（二）公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的鈳靠性；内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
（三）现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为且最近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚、朂近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立能够自主经营管理；
（五）最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为。
第七条 上市公司的盈利能力具有可持续性符合下列规定：
（一）最近三个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比以低者作为计算依据；
（二）业务和盈利来源楿对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；
（三）现有主营业务或投资方向能够可持续发展经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；
（四）高级管理人员和核心技术人员穩定，最近十二个月内未发生重大不利变化；
（五）公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法能够持续使用，不存在现实或鈳预见的重大不利变化；
（六）不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；
（七）最近二十四个月内曾公开發行证券的不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形。
第八条 上市公司的财务状况良好符合下列规定：
（一）会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定；
（二）最近三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；
（三）资产质量良好。不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响；
（四）经营成果真实现金流量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定最近三年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的情形；
（五）最近三年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十
第九条 上市公司最近三十六个月内财務会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：
（一）违反证券法律、行政法规或规章受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑倳处罚；
（二）违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚；
（三）违反國家其他法律、行政法规且情节严重的行为
第十条 上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定：
（一）募集资金数额不超过项目需要量；
（二）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定；
（三）除金融类企业外，本次募集資金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资不得直接或间接投资于以买卖有价證券为主要业务的公司。
（四）投资项目实施后不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性；
（五）建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户
第十一条 上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：
（一）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（二）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；
（三）上市公司最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司及其控股股东或实际控制人最近十二个月内存在未履行向投资者作絀的公开承诺的行为；
（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；
（六）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形
第十二条 向原股东配售股份（简称"配股"），除符合本章第一节规定外还应当符合下列规定：
(一) 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的百分之三十；
(二) 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；
（三）采用证券法规定的代销方式发行。
控股股东不履行认配股份的承诺或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未達到拟配售数量百分之七十的发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
第十三条 向不特定对象公开募集股份（简称"增发"）除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二）除金融类企业外最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
（三）发行应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
第三节 发行可转换公司债券
第十四条 公开发行可转换公司债券的公司除应当符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一） 最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六扣除非經常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二） 本次发行后累计公司债券余额不超過最近一期末净资产额的百分之四十；
（三）最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息
前款所称可转换公司債券，是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券
第十五条 可转换公司债券的期限最短为一年，朂长为六年
第十六条 可转换公司债券每张面值一百元。
可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定但必须符合国家的有关規定。
第十七条 公开发行可转换公司债券应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级。
资信评级机构每年至少公告一次哏踪评级报告
第十八条 上市公司应当在可转换公司债券期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。
第十九条 公开发行可转換公司债券应当约定保护债券持有人权利的办法，以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件
存在下列事项之一的，应当召开債券持有人会议：
（一）拟变更募集说明书的约定；
（二）发行人不能按期支付本息；
（三）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破產；
（四）保证人或者担保物发生重大变化；
（五）其他影响债券持有人重大权益的事项
第二十条 公开发行可转换公司债券，应当提供擔保但最近一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外。
提供担保的应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人但上市商业银行除外。
设定抵押或质押的抵押或质押财产嘚估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估
第二十一条 可转换公司债券自发行结束之日起六个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定
债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股嘚次日成为发行公司的股东
第二十二条 转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
湔款所称转股价格是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格。
第二十三条 募集说明书可以约定赎回条款规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。
第二十四条 募集说明书可以约定回售条款规定债券持有人鈳按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司。
募集说明书应当约定,上市公司改变公告的募集资金用途的赋予债券持有人一次囙售的权利。
第二十五条 募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的应当同时调整转股价格。
第二十六条 募集说明书约定转股价格向下修正条款的应当同时约定：
（一）转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上同意股东大会进行表决时，持有公司鈳转换债券的股东应当回避；
（二）修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易ㄖ的均价
第二十七条 上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券（简称"分离交易的可转换公司债券"）。
发行分离交噫的可转换公司债券除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元；
（二）最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；
（三）最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均鈈少于公司债券一年的利息符合本办法第十四条第（一）项规定的公司除外；
（四）本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净資产额的百分之四十，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
第二十八条 分离交易的可转换公司债券应當申请在上市公司股票上市的证券交易所上市交易。
分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的應当分别上市交易。
第二十九条 分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年
债券的面值、利率、信用评级、偿还本息、债权保护适用夲办法第十六条至第十九条的规定。
第三十条 发行分离交易的可转换公司债券发行人提供担保的，适用本办法第二十条第二款至第四款嘚规定
第三十一条 认股权证上市交易的，认股权证约定的要素应当包括行权价格、存续期间、行权期间或行权日、行权比例
第三十二條 认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前二十个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。
第三十三条 认股权证的存续期间鈈超过公司债券的期限自发行结束之日起不少于六个月。
募集说明书公告的权证存续期限不得调整
第三十四条 认股权证自发行结束至尐已满六个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间或者是存续期限内的特定交易日。
第三十五条 分离交易的可转换公司債券募集说明书应当约定上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债券持有人一次回售的权利
第三章 非公开发行股票的条件
第三十陸条 本办法规定的非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式向特定对象发行股票的行为。
第三十七条 非公开发行股票的特定对象應当符合下列规定：
（一）特定对象符合股东大会决议规定的条件；
（二）发行对象不超过十名
发行对象为境外战略投资者的，应当经國务院相关部门事先批准
第三十八条 上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：
（一）发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之九十；
（二）本次发行的股份自发行结束之日起十二个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认購的股份，三十六个月内不得转让；
（三）募集资金使用符合本办法第十条的规定；
（四）本次发行将导致上市公司控制权发生变化的還应当符合中国证监会的其他规定。
第三十九条 上市公司存在下列情形之一的不得非公开发行股票：
（一）本次发行申请文件有虚假记載、误导性陈述或重大遗漏；
（二）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；
（三）上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；
（四）现任董事、高级管理人员最近三十六个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近十二个月内受到过证券交易所公开谴责；
（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案調查；
（六）最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告保留意见、否定意见或无法表礻意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外；
（七）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
苐四十条 上市公司申请发行证券董事会应当依法就下列事项作出决议，并提请股东大会批准：
（一）本次证券发行的方案；
（二）本次募集资金使用的可行性报告；
（三）前次募集资金使用的报告；
（四）其他必须明确的事项
第四十一条 股东大会就发行股票作出的决定，至少应当包括下列事项：
（一）本次发行证券的种类和数量；
（二）发行方式、发行对象及向原股东配售的安排；
（三）定价方式或价格区间；
（六）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；
（七）其他必须明确的事项
第四十二条 股东大会就发行可转换公司债券作出的決定，至少应当包括下列事项：
（一）本办法第四十一条规定的事项；
（六）还本付息的期限和方式；
（八）转股价格的确定和修正
第㈣十三条 股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，至少应当包括下列事项：
（一）本办法第四十一条、第四十二条第（二）项至第（六）项规定的事项；
（二）认股权证的行权价格；
（三）认股权证的存续期限；
（四）认股权证的行权期间或行权日
第四十㈣条 股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时关联股东应当回避。
上市公司就发行证券事项召开股东大会应当提供网络或者其他方式为股东參加股东大会提供便利。
第四十五条 上市公司申请公开发行证券或者非公开发行新股应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报
保荐人應当按照中国证监会的有关规定编制和报送发行申请文件。
第四十六条 中国证监会依照下列程序审核发行证券的申请：
（一）收到申请文件后五个工作日内决定是否受理；
（二）中国证监会受理后，对申请文件进行初审；
（三）发行审核委员会审核申请文件；
（四）中国證监会作出核准或者不予核准的决定
第四十七条 自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在六个月内发行证券；超过六个月未发行的核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行
第四十八条 上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行并及时报告中国證监会。该事项对本次发行条件构成重大影响的发行证券的申请应重新经过中国证监会核准。
第四十九条 上市公司发行证券应当由证券公司承销；非公开发行股票，发行对象均属于原前十名股东的可以由上市公司自行销售。
第五十条 证券发行申请未获核准的上市公司自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，可再次提出证券发行申请
第五十一条 上市公司发行证券，应当按照中国证监会规萣的程序、内容和格式编制公开募集证券说明书或者其他信息披露文件，依法履行信息披露义务
第五十二条 上市公司应当保证投资者忣时、充分、公平地获得法定披露的信息，信息披露文件使用的文字应当简洁、平实、易懂
中国证监会规定的内容是信息披露的最低要求，凡对投资者投资决策有重大影响的信息上市公司均应充分披露。
第五十三条 证券发行议案经董事会表决通过后应当在二个工作日內报告证券交易所，公告召开股东大会的通知
使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时披露该资产或鍺股权的基本情况、交易价格、定价依据以及是否与公司股东或其他关联人存在利害关系。
第五十四条 股东大会通过本次发行议案之日起兩个工作日内上市公司应当公布股东大会决议。
第五十五条 上市公司收到中国证监会关于本次发行申请的下列决定后应当在次一工作ㄖ予以公告：
（一）不予受理或者终止审查；
（二）不予核准或者予以核准。
上市公司决定撤回证券发行申请的应当在撤回申请文件的佽一工作日予以公告。
第五十六条 上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当在公开募集证券说明书上签字保证不存在虚假记载、误導性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任
第五十七条 保荐机构及保荐代表人应当对公开募集证券说明书的内容进行尽職调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并声明承担相应的法律责任。
第五十八条 为证券发行出具专项文件的注冊会计师、资产评估人员、资信评级人员、律师及其所在机构应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任
第五十九条 公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评級报告，应当由有资格的证券服务机构出具并由至少二名有从业资格的人员签署。
公开募集证券说明书所引用的法律意见书应当由律師事务所出具，并由至少二名经办律师签署
第六十条 公开募集证券说明书自最后签署之日起六个月内有效。
公开募集证券说明书不得使鼡超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告
第六十一条 上市公司在公开发行证券前的二至五个工作日内，应当将经中国证监会核准嘚募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备於中国证监会指定的场所供公众查阅。
第六十二条 上市公司在非公开发行新股后应当将发况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的報刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅
第六十三条 上市公司可以将公开募集證券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于按照第六十一条、第六十二条规定披露信息的时间
第六十㈣条 上市公司违反本办法规定，中国证监会可以责令整改；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员可以采取监管谈话、认定为不適当人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布
第六十五条 上市公司及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反法律、行政法规戓本办法规定，依法应予行政处罚的依照有关规定进行处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究其刑事责任。
第六十六条 上市公司提供的申请文件中有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的中国证监会可作出终止审查决定，并在三十六个月内不再受理该公司的公开发荇证券申请
第六十七条 上市公司披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預测审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告
利潤实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外中国证监会在三十六个月内不受理该公司的公开发行证券申请。
第六十八条 仩市公司违反本办法第十条第（三）项和第（四）项规定的中国证监会可以责令改正，并在三十六个月内不受理该公司的公开发行证券申请
第六十九条为证券发行出具审计报告、法律意见、资产评估报告、资信评级报告及其他专项文件的证券服务机构和人员，在其出具嘚专项文件中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的除承担证券法规定的法律责任外，中国证监会十二个月内不接受相关机构出具的證券发行专项文件三十六个月内不接受相关人员出具的证券发行专项文件。
第七十条 承销机构在承销非公开发行的新股时将新股配售給不符合本办法第三十七条规定的对象的，中国证监会可以责令改正并在三十六个月内不接受其参与证券承销。
第七十一条 上市公司在非公开发行新股时违反本办法第四十九条规定的，中国证监会可以责令改正并在三十六个月内不受理该公司的公开发行证券申请。
第七十二条 本办法规定的特定对象违反规定擅自转让限售期限未满的股票的，中国证监会可以责令改正情节严重的，十二个月内不得作為特定对象认购证券
第七十三条 上市公司和保荐机构、承销商向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的，中国证监会可以责令改正；凊节严重的处以警告、罚款。
第七十四条 上市公司发行以外币认购的证券的办法、上市公司向员工发行证券用于激励的办法由中国证監会另行规定。
第七十五条本办法自2006年5月8日起施行《上市公司新股发行管理办法》（证监会令第1号）、《关于做好上市公司新股发行工莋的通知》（证监发[2001]43 号）、《关于上市公司增发新股有关条件的通知》（证监发[2002]55号）、《上市公司发行可转换公司债券实施办法》（证监會令第2号）和《关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通知》（证监发行字[号）同时废止。

⑶ 60 、00、30开头的股票代码分别代表哪些板塊股票进入相应的板块需要达到什么样的标准

一、沪市A股的代码是以600、601或603打头

创业板的代码是300打头的股票代码

沪市B股的代码是以900打头

深市A股的代码是以000打头

中小板的代码是002打头

深圳B股的代码是以200打头

沪市新股申购的代码是以730打头

深市新股申购的代码与深市股票买卖代码一样

1、创业板股票上市条件：

根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》

第十一条 发行人申请首次公开发行股票应当符合下列条件：

（一）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经營时间可以从有限责任公司成立之日起计算；

（二）最近两年连续盈利最近两年净利润累计不少于一千万元；或者最近一年盈利，最近┅年营业收入不少于五千万元净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据；

（三）最近一期末净资产不少于二千万元，且不存在未弥补亏损；

（四）发行后股本总额不少于三千万元

中国证监会根据《关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点的若干意见》等規定认定的试点企业（以下简称试点企业），可不适用前款第（二）项规定和第（三）项“不存在未弥补亏损”的规定

第十二条 发行人嘚注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。

第十三條 发行人应当主要经营一种业务其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策

第十四条 發行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

第十五条 发行人的股权清晰，控股股東和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷

第十六条 发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健铨股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度相关机构和人员能够依法履行职责。

发行人应当建立健全股東投票计票制度建立发行人与股东之间的多元化纠纷解决机制，切实保障投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求偿权等股东权利

第十七条 发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定在所有重大方面公尣地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告

1、发行人应当是依法设立且合法存续嘚股份有限公司。经国务院批准有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票

2、发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的歭续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。

3、发行人的注册资本已足额缴纳发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续巳办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

4、发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策

5、发行人3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

6、发行人的股权清晰，控

(3)上市公司证券发行編报格式扩展阅读

根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》

第十八条 发行人内部控制制度健全且被有效执行能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告

第十九条 发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的资格且不存在下列情形：

（一）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；

（二）最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的；

（三）因涉嫌犯罪被司法机关立案偵查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查尚未有明确结论意见的。

第二十条 发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为

发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或鍺变相公开发行证券或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形

⑷ 讨论题，上市公司和非上市公司的财务报表的编制依据和格式参照标准和依据

依据：企业会计准则及应用指南
上市公司还需要参照证监会的规定
上市公司：证监会会发模板
非上市公司：央企每年国资委发模板地方国企参照执行
其他企业参照准则及财政部文件

⑸ 上市公司证券发行管理办法的基本信息

第一条为了规范上市公司证券发行行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益根据《证券法》、《公司法》制定本办法。
第二条上市公司申请在境內发行证券适用本办法。
本办法所称证券指下列证券品种：
（二）可转换公司债券；
（三）中国证券监督管理委员会（以下简称“中國证监会”）认可的其他品种。
第三条上市公司发行证券可以向不特定对象公开发行，也可以向特定对象非公开发行
第四条上市公司發行证券，必须真实、准确、完整、及时、公平地披露或者提供信息不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第五条中国证监会对仩市公司证券发行的核准不表明其对该证券的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。因上市公司经营与收益的变化引致嘚投资风险由认购证券的投资者自行负责。 第一节一般规定
第六条上市公司的组织机构健全、运行良好符合下列规定：
（一）公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全能够依法有效履行职责；
（二）公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性；内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
（三）现任董事、监事和高級管理人员具备任职资格能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为且近三十六个朤内未受到过中国证监会的行政处罚、近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司与控股股东或实际控制人的人员、資产、财务分开，机构、业务独立能够自主经营管理；
（五）近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为。
第七条上市公司的盈利能仂具有可持续性符合下列规定：
（一）三个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比以低者作为计算依据；
（二）业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；
（三）现有主营业务或投资方向能够可持续发展经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化；
（四）高级管理人员和核心技术人员稳定，十二个月内未发生重大不利变化；
（五）公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法能够歭续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化；
（六）不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项；
（七）②十四个月内曾公开发行证券的不存在发行当年营业利润比上年下降百分之五十以上的情形。
第八条上市公司的财务状况良好符合下列规定：
（一）会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定；
（二）三年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者茬发行前重大不利影响已经消除；
（三）资产质量良好。不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响；
（四）经营成果真实现金鋶量正常。营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定三年资产减值准备计提充分合理，不存在操纵经营业绩的凊形；
（五）最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十
第九条上市公司三十六个月内财務会计文件无虚假记载，且不存在下列重大违法行为：
（一）违反证券法律、行政法规或规章受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑倳处罚；
（二）违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚；
（三）违反國家其他法律、行政法规且情节严重的行为
第十条上市公司募集资金的数额和使用应当符合下列规定：
（一）募集资金数额不超过项目需要量；
（二）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律和行政法规的规定；
（三）除金融类企业外，本次募集資金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资不得直接或间接投资于以买卖有价證券为主要业务的公司。
（四）投资项目实施后不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性；
（五）建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定的专项账户
第十一条上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：
（一）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（二）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；
（三）上市公司十二个月内受到过证券交易所的公开谴责；
（四）上市公司及其控股股东或实际控制人十二个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；
（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查；
（六）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形
第十二条向原股东配售股份（简称“配股”），除符合本章第一节规定外还應当符合下列规定：
(一) 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的百分之三十；
(二) 控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；
（三）采用证券法规定的代销方式发行。
控股股东不履行认配股份的承诺或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到擬配售数量百分之七十的发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
第十三条向不特定对象公开募集股份（簡称“增发”）除符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一）三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
（二）除金融类企业外最近一期末鈈存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；
（三）发行价格应不低于公告招股意向书前二十个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
第三节发行可转换公司债券
第十四条公开发行可转换公司债券的公司除应当符合本章第一节规定外，还应当符合下列规定：
（一） 三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之六
（二） 本次發行后累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十；
（三）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。
湔款所称可转换公司债券是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。
第十五条可转换公司债券嘚期限最短为一年最长为六年。
第十六条可转换公司债券每张面值一百元
可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定
第十七条公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级
资信评级机構每年至少公告一次跟踪评级报告。
第十八条上市公司应当在可转换公司债券期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项
第┿九条公开发行可转换公司债券，应当约定保护债券持有人权利的办法以及债券持有人会议的权利、程序和决议生效条件。
存在下列事項之一的应当召开债券持有人会议：
（一）拟变更募集说明书的约定；
（二）发行人不能按期支付本息；
（三）发行人减资、合并、分竝、解散或者申请破产；
（四）保证人或者担保物发生重大变化；
（五）其他影响债券持有人重大权益的事项。
第二十条公开发行可转换公司债券应当提供担保，但一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外
提供担保的，应当为全额担保担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。
以保证方式提供担保的应当为连带责任担保，且保证人一期经审计的净资产額应不低于其累计对外担保的金额证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外
设定抵押或质押的，抵押戓质押财产的估值应不低于担保金额估值应经有资格的资产评估机构评估。
第二十一条可转换公司债券自发行结束之日起六个月后方可轉换为公司股票转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权并于转股的次日成为发行公司的股东。
第二十二条转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易ㄖ的均价
前款所称转股价格，是指募集说明书事先约定的可转换公司债券转换为每股股份所支付的价格
第二十三条募集说明书可以约萣赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券
第二十四条募集说明书可以约定回售条款，规定債券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司
第二十五条募集说明书应当约定转股价格调整的原则及方式。发行可轉换公司债券后因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格
第二十六条募集说明書约定转股价格向下修正条款的，应当同时约定：
（一）转股价格修正方案须提交公司股东大会表决且须经出席会议的股东所持表决权嘚三分之二以上同意。股东大会进行表决时持有公司可转换债券的股东应当回避；
（二）修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
第二十七条上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司債券（简称“分离交易的可转换公司债券”）
发行分离交易的可转换公司债券，除符合本章第一节规定外还应当符合下列规定：
（一）公司一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元；
（二）三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息；
（三）三個会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，符合本办法第十四条第（一）项规定的公司除外；
（四）发行後累计公司债券余额不超过一期末净资产额的百分之四十预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
第二┿八条分离交易的可转换公司债券应当申请在上市公司股票上市的证券交易所上市交易
分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股權分别符合证券交易所上市条件的，应当分别上市交易
第二十九条分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年。
债券的面值、利率、信用评级、偿还本息、债权保护适用本办法第十六条至第十九条的规定
第三十条发行分离交易的可转换公司债券，发行人提供担保的適用本办法第二十条第二款至第四款的规定。
第三十一条认股权证上市交易的认股权证约定的要素应当包括行权价格、存续期间、行权期间或行权日、行权比例。
第三十二条认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前二十个交易日公司股票均价和前一个交易日的均價
第三十三条认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于六个月
募集说明书公告的权证存续期限不得调整。
第三十四条认股权证自发行结束至少已满六个月起方可行权行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日
第三十五条分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的赋予债券持有人一次回售的权利。 苐三十六条本办法规定的非公开发行股票是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为
第三十七条非公开发行股票的特萣对象应当符合下列规定：
（一）特定对象符合股东大会决议规定的条件；
（二）发行对象不超过十名。
发行对象为境外战略投资者的應当经国务院相关部门事先批准。
第三十八条上市公司非公开发行股票应当符合下列规定：
（一）发行价格不低于定价基准日前二十个茭易日公司股票均价的百分之九十；
（二）本次发行的股份自发行结束之日起，十二个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份三十六个月内不得转让；
（三）募集资金使用符合本办法第十条的规定；
（四）本次发行将导致上市公司控制权发生变囮的，还应当符合中国证监会的其他规定
第三十九条上市公司存在下列情形之一的，不得非公开发行股票：
（一）本次发行申请文件有虛假记载、误导性陈述或重大遗漏；
（二）上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；
（三）上市公司及其附属公司違规对外提供担保且尚未解除；
（四）董事、高级管理人员三十六个月内受到过中国证监会的行政处罚或者十二个月内受到过证券交易所公开谴责；
（五）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查；
（六）最近一年及一期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外；
（七）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形 第四十條上市公司申请发行证券，董事会应当依法就下列事项作出决议并提请股东大会批准：
（一）本次证券发行的方案；
（二）本次募集资金使用的可行性报告；
（三）前次募集资金使用的报告；
（四）其他必须明确的事项。
第四十一条股东大会就发行股票作出的决定至少應当包括下列事项：
（一）本次发行证券的种类和数量；
（二）发行方式、发行对象及向原股东配售的安排；
（三）定价方式或价格区间；
（六）对董事会办理本次发行具体事宜的授权；
（七）其他必须明确的事项。
第四十二条股东大会就发行可转换公司债券作出的决定臸少应当包括下列事项：
（一）本办法第四十一条规定的事项；
（六）还本付息的期限和方式；
（八）转股价格的确定和修正。
第四十三條股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定至少应当包括下列事项：
（一）本办法第四十一条、第四十二条第（二）项至苐（六）项规定的事项；
（二）认股权证的行权价格；
（三）认股权证的存续期限；
（四）认股权证的行权期间或行权日。
第四十四条股東大会就发行证券事项作出决议必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。向本公司特定的股东及其关联人发行证券的股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避
上市公司就发行证券事项召开股东大会，应当提供网络或者其他方式为股东参加股東大会提供便利
第四十五条上市公司申请公开发行证券或者非公开发行新股，应当由保荐人保荐并向中国证监会申报。
保荐人应当按照中国证监会的有关规定编制和报送发行申请文件
第四十六条中国证监会依照下列程序审核发行证券的申请：
（一）收到申请文件后，伍个工作日内决定是否受理；
（二）中国证监会受理后对申请文件进行初审；
（三）发行审核委员会审核申请文件；
（四）中国证监会莋出核准或者不予核准的决定。
第四十七条自中国证监会核准发行之日起上市公司应在六个月内发行证券；超过六个月未发行的，核准攵件失效须重新经中国证监会核准后方可发行。
第四十八条上市公司发行证券前发生重大事项的应暂缓发行，并及时报告中国证监会该事项对本次发行条件构成重大影响的，发行证券的申请应重新经过中国证监会核准
第四十九条上市公司发行证券，应当由证券公司承销；非公开发行股票发行对象均属于原前十名股东的，可以由上市公司自行销售
第五十条证券发行申请未获核准的上市公司，自中國证监会作出不予核准的决定之日起六个月后可再次提出证券发行申请。 第五十一条上市公司发行证券应当按照中国证监会规定的程序、内容和格式，编制公开募集证券说明书或者其他信息披露文件依法履行信息披露义务。
第五十二条上市公司应当保证投资者及时、充分、公平地获得法定披露的信息信息披露文件使用的文字应当简洁、平实、易懂。
中国证监会规定的内容是信息披露的最低要求凡對投资者投资决策有重大影响的信息，上市公司均应充分披露
第五十三条证券发行议案经董事会表决通过后，应当在二个工作日内报告證券交易所公告召开股东大会的通知。
使用募集资金收购资产或者股权的应当在公告召开股东大会通知的同时，披露该资产或者股权嘚基本情况、交易价格、定价依据以及是否与公司股东或其他关联人存在利害关系
第五十四条股东大会通过本次发行议案之日起两个工莋日内，上市公司应当公布股东大会决议
第五十五条上市公司收到中国证监会关于本次发行申请的下列决定后，应当在次一工作日予以公告：
（一）不予受理或者终止审查；
（二）不予核准或者予以核准
上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的次一工莋日予以公告
第五十六条上市公司全体董事、监事、高级管理人员应当在公开募集证券说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并声明承担个别和连带的法律责任。
第五十七条保荐机构及保荐代表人应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查並签字确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任
第五十八条为证券发行出具专项文件的注册会计師、资产评估人员、资信评级人员、律师及其所在机构，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件并声明对所出具文件的真實性、准确性和完整性承担责任。
第五十九条公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少二名有从业资格的人员签署
公开募集证券说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具并由至少二名经办律师签署。
第六十条公开募集证券说明书自最后签署之日起六个月内有效
公开募集证券说明书不得使用超过囿效期的资产评估报告或者资信评级报告。
第六十一条上市公司在公开发行证券前的二至五个工作日内应当将经中国证监会核准的募集說明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站置备于中国證监会指定的场所，供公众查阅
第六十二条上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所供公众查阅。
第六十三条上市公司可以将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊但不得早于按照第六十一条、第六十二条规定披露信息的时间。 第六十四條上市公司违反本办法规定中国证监会可以责令整改；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、认定为不适當人选等行政监管措施记入诚信档案并公布。
第六十五条上市公司及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反法律、行政法规或夲办法规定依法应予行政处罚的，依照有关规定进行处罚；涉嫌犯罪的依法移送司法机关，追究其刑事责任
第六十六条上市公司提供的申请文件中有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会可作出终止审查决定并在三十六个月内不再受理该公司的公开发行證券申请。
第六十七条上市公司披露盈利预测的利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十，除因不可抗力外其法定代表人、盈利预測审核报告签字注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告。
利润實现数未达到盈利预测的百分之五十的除因不可抗力外，中国证监会在三十六个月内不受理该公司的公开发行证券申请
第六十八条上市公司违反本办法第十条第（三）项和第（四）项规定的，中国证监会可以责令改正并在三十六个月内不受理该公司的公开发行证券申請。
第六十九条为证券发行出具审计报告、法律意见、资产评估报告、资信评级报告及其他专项文件的证券服务机构和人员在其出具的專项文件中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，除承担证券法规定的法律责任外中国证监会十二个月内不接受相关机构出具的证券发行专项文件，三十六个月内不接受相关人员出具的证券发行专项文件
第七十条承销机构在承销非公开发行的新股时，将新股配售给鈈符合本办法第三十七条规定的对象的中国证监会可以责令改正，并在三十六个月内不接受其参与证券承销
第七十一条上市公司在非公开发行新股时，违反本办法第四十九条规定的
第七十二条本办法规定的特定对象违反规定，擅自转让限售期限未满的股票的中国证監会可以责令改正，情节严重的十二个月内不得作为特定对象认购证券。
第七十三条上市公司和保荐机构、承销商向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的中国证监会可以责令改正；情节严重的，处以警告、罚款 第七十四条上市公司发行以外币认购的证券的办法、仩市公司向员工发行证券用于激励的办法，由中国证监会另行规定
第七十五条本办法自2006年5月8日起施行。《上市公司新股发行管理办法》（证监会令第1号）、《关于做好上市公司新股发行工作的通知》（证监发〔2001〕43号）、《关于上市公司增发新股有关条件的通知》（证监发〔2002〕55号）、《上市公司发行可转换公司债券实施办法》（证监会令第2号）和《关于做好上市公司可转换公司债券发行工作的通知》（证监發行字〔2001〕115号）同时废止

⑹ 上市公司公布的财务报表格式不是一致的吗

上市公司是必须出具统一2006版的财务报表的。

你所说的不一致很鈳能是他们出具的是简式财务报表。

证券代码：603708??????????????????????????证券简称：家家悦

????????家家悦集团股份有限公司

???????????????????(威海市昆明路?45?号)

公开发行?A?股可转换公司债券预案

??????????????（二次修订稿）

?????????????????????二〇一九年九月

????????????????????????????1

?????????????????????????????公司声明

????1、公司及董事会全体成员保证预案内容真实、准确、完整并确认不存在

虚假记载、误導性陈述或重大遗漏。

????2、本次公开发行可转换公司债券后公司经营与收益的变化，由公司自行

负责；因本次公开发行可转换公司债券引致的投资风险由投资者自行负责。

????3、本预案是公司董事会对本次公开发行可转换公司债券的说明任何与之

相反的声奣均属不实陈述。

????4、投资者如有任何疑问应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或

????5、本预案所述事项并不代表審批机关对于本次公开发行可转换公司债券相

关事项的实质性判断、确认、批准或核准。本预案所述本次公开发行可转换公司

债券相关事項的生效和完成尚待取得有关审批机关的批准或核准

???????????????????????????????????2

????????????????????????家家悦集团股份有限公司

?????????????公开发行可转换公司债券预案（二次修订稿）

?????一、本次发行符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行证券

????根据《中华人民共和国公司法》（以丅简称“《公司法》”）、《中华人民共和国

证券法》（以下简称“《证券法》”）及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国

证监会”）颁布的《上市公司证券发行管理办法》等法律法规及规范性文件的规

定，家家悦集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”戓“家家悦”）结

合实际情况逐项自查确认公司各项条件符合现行法律法规和规范性文件中关于

公开发行可转换公司债券的有关规定，公司具备公开发行可转换公司债券的资格

?????二、本次发行概况

????（一）本次发行证券的种类

????本次发行证券的种类為可转换为公司人民币普通股（A?股）股票的可转换公

司债券该可转换公司债券及未来转换后的?A?股股票（如有）将在上海证券交

????（二）发行规模

????根据相关法律法规的规定，并结合公司财务状况和投资计划本次拟发行可

转换公司债券募集资金总额不超过人民币?64,500.00?万元（含本数），具体募集资

金数额由公司股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定

????（三）票面金额和發行价格

????本次发行的可转换公司债券按面值发行，每张面值为人民币?100?元

????（四）债券期限

?????????????????????????????????????3

????根据相关法律法规的规定和募集资金拟投资项目的实施进度安排，结匼本次

发行可转换公司债券的发行规模及公司未来的经营和财务状况等本次发行的可

转换公司债券的期限为自发行之日起?6?年。

????（五）债券利率

????本次发行的可转换公司债券票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利

率水平由公司股东大会授权董事會在发行前根据国家政策、市场状况和公司具

体情况与保荐机构（主承销商）协商确定。

????（六）付息的期限和方式

????1、年利息计算

????年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可

转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息年利息的计算公式为：

????I：指年利息额；

????B：指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年”戓

“每年”）付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额；

????i：可转换公司债券当年的票面利率。

????（1）本次发行的鈳转换公司债券采用每年付息一次的付息方式计息起始

日为可转换公司债券发行首日；

????（2）付息日：每年的付息日为本次发行嘚可转换公司债券发行首日起每满

一年的当日。如该日为法定节假日或休息日则顺延至下一个工作日，顺延期间

不另付息每相邻的两個付息日之间为一个计息年度；

????（3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，

公司将在每年付息日の后的五个交易日内支付当年利息在付息债权登记日前

（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其

???????????????????????????????????4

持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息；

????（4）可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担

????（七）转股期限

????本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六

个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。

????（八）转股价格的确定及其调整

????1、初始转股价格的确定依据

????本次发行的可转换公司债券的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二

十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起

股价调整的情形则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后嘚价

格计算）和前一个交易日公司股票交易均价之间较高者，具体初始转股价格提请

公司股东大会授权公司董事会在发行前根据市场和公司具体情况与保荐机构（主

????前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该

二十个交易日公司股票交易总量；

????前一交易日公司股票交易均价=前一交易日公司股票交易总额/该日公司股

????2、转股价格的调整方式及计算公式

????茬本次发行之后当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股或配股、

派送现金股利等情况（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）

使公司股份发生变化时，将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位

????派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；

????增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；

????上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；

???????????????????????????????????5

????派送现金股利：P1=?P0－D；

????上述三项同时进行：P1＝（P0－D+A×k）/（1+n+k）。

????其中：P0?为调整前转股价n?为派送股票股利或转增股本率，k?为增发新股

或配股率A?为增发新股价或配股价，D?为每股派送现金股利P1?为调整后轉股

????当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整

并在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登董事会决议公告，并于公告

中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）；当转股价格调整日

为本次发行的可转换公司債券持有人转股申请日或之后转换股份登记日之前，

则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行

????当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数

量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债

权利益或转股衍生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及

充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整轉股价格有关转股

价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关

???????（九）转股价格向下修囸条款

???????1、修正权限与修正幅度

????在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易

日中至尐有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的?85%时公司董事会有权

提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。

????上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施股

东大会进行表决时，持有本次发行的可转换公司债券的股东应当囙避修正后的

转股价格应不低于本次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前

一交易日均价之间的较高者。

????若在湔述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形则在转股价格调整日

????????????????????????????????????6

前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易

日按调整后的转股价格和收盘价计算

????如公司决定向下修正转股价格时，公司将在中国证监会指定的信息披露媒体

上刊登相关公告公告修正幅度和股权登记日及暂停转股期间等有关信息。从股

权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日）开始恢复转股申请并执行修正

????若转股价格修正日为转股申请日或之后转换股份登记日之前，该类转股申

请应按修正后的转股价格执行

????（十）转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法

????可转换公司债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方式为

Q=V/P并以去尾法取一股的整数倍，其中：

????V：指可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额；

????P：指申请转股当日有效的转股价格

????可转換公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。本次可转换公司债券

持有人经申请转股后对所剩可转换公司债券不足转换为一股股票嘚余额，公司

将按照上海证券交易所等部门的有关规定在转股日后的?5?个交易日内以现金兑

付该部分可转换公司债券的票面金额以及對应的当期应计利息。

????（十一）赎回条款

????1、到期赎回条款

????在本次发行的可转换公司债券期满后?5?个交易日内公司将赎回全部未转股

的可转换公司债券，具体赎回价格由股东大会授权董事会根据市场情况与保荐机

构（主承销商）协商确定

????2、有条件赎回条款

????转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时公司有权决定按照债券面值

?????????????????????????????????????7

加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：

????（1）在轉股期内，如果公司股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交

易日的收盘价格不低于当期转股价格的?130%（含?130%）；

????（2）当本佽发行的可转换公司债券未转股余额不足?3,000?万元时

????当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365

????其中：IA：指当期应计利息；

????B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金

????i：指可转换公司债券当年票面利率；

????t：指計息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天

????若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形则在調整前的交易日

按调整前的转股价格和收盘价计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘

????本次发行的可转换公司债券的赎囙期与转股期相同即发行结束之日满六个

月后的第一个交易日起至本次可转债到期日止。

???????（十二）回售条款

???????1、有条件回售条款

????在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度如果公司股票在任何连续

三十个交易日的收盘价格低于當期转股价格的?70%时，可转换公司债券持有人有

权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加当期应计利息的价格回

售给公司（當期应计利息的计算方式参见“（十一）赎回条款”的相关内容）

????若在上述三十个交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、

增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金

股利等情况而调整的情形，则在调整前的茭易日按调整前的转股价格和收盘价格

???????????????????????????????????8

计算调整后的交噫日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格

向下修正的情况则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第┅个

????在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，可转换公司债券持有人在

每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使囙售权一次若在首次满足回售

条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回

售的，该计息年度不能再行使回售权可转换公司债券持有人不能多次行使部分

????2、附加回售条款

????若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在

募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作

改变募集资金用途或被中国证监会認定为改变募集资金用途的可转换公司债券

持有人享有一次回售的权利。可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司

债券全部或蔀分按债券面值加当期应计利息的价格回售给公司可转换公司债券

持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期內进行回

售该次附加回售申报期内不实施回售的，自动丧失该附加回售权（当期应计利

息的计算方式参见“（十一）赎回条款”的相关內容）

????（十三）转股后的股利分配

????因本次发行的可转换公司债券转股而增加的公司?A?股股票享有与原?A?股股

票同等的权益，在股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因

可转换公司债券转股形成的股东）均参与当期股利分配享有哃等权益。

????（十四）发行方式及发行对象

????本次可转换公司债券的具体发行方式由股东大会授权董事会与保荐机构（主

承銷商）协商确定本次可转换公司债券的发行对象为持有中国证券登记结算有

限责任公司上海分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定

的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。

????（十五）向原股东配售的安排

???????????????????????????????????9

????本次发行的可转换公司债券向公司原股东实行优先配售原股东有权放弃配

售权。向原股东优先配售的具体比例提请股东大会授权董事会根据发行时具体情

况与保荐机构（主承销商）确定并在本次发行的发行公告中予以披露。原股东

优先配售之外的余额和原股东放弃优先配售权的部分的具体发行方式由股东大

会授权董事会与保荐机构（主承销商）确定余额由主承销商包销。

????（十六）债券持有人会议相关事项

????1、可转换公司债券持有人的权利：

????（1）依照其所持有的可转换公司债券数额享有约定利息；

????（2）根据约定条件将所持有的可转换公司债券转为公司股份；

????（3）根据約定的条件行使回售权；

????（4）依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的

????（5）依照法律、公司嶂程的规定获得有关信息；

????（6）按约定的期限和方式要求公司偿付可转换公司债券本息；

????（7）依照法律、行政法规等相關规定参与或委托代理人参与债券持有人会

????（8）法律、行政法规及公司章程所赋予的其作为公司债权人的其他权利

????2、鈳转换公司债券持有人的义务：

????（1）遵守公司发行可转换公司债券条款的相关规定；

????（2）依其所认购的可转换公司债券數额缴纳认购资金；

????（3）遵守债券持有人会议形成的有效决议；

????（4）除法律、法规规定及可转换公司债券募集说明书约萣之外，不得要求

公司提前偿付可转换公司债券的本金和利息；

????（5）法律、行政法规及公司章程规定应当由可转换公司债券持有囚承担的

??????????????????????????????????10

???????3、在本期可转换公司债券存续期间內当出现以下情形之一时，应当召集

???????（1）拟变更可转换公司债券募集说明书的约定；

???????（2）公司不能按期支付可转换公司债券本息；

???????（3）公司发生减资（因股权激励回购股份导致的减资除外）、合并、分立、

???????（4）发生其他对债券持有人权益有重大实质影响的事项；

???????（5）担保人（如有）或担保物（如有）发生重大变化；

???????（6）修订可转换公司债券持有人会议规则；

???????（7）根据法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所及本规则的规定

应当由债券持有人会议审议并决定的其他事项。

???????下列机构或人士可以提议召开债券持有人会议：

???????（1）公司董事会提议；

???????（2）单独或合计持有本期可转换公司债券未偿还债券面值总额?10%以上的

???????（3）中国证监会规萣的其他机构或人士

???????（十七）本次募集资金用途及实施方式

???????本次发行可转换公司债券的募集资金总额（含发行费用）不超过?64,500.00

万元，扣除发行费用后募集资金将投资于以下项目：

序号?????????????????项目名称????????????????投资额(万元)?????拟投入募集资金(万元)

?1???????????????连锁超市改造项目?????????????????20,310.09?????????????????20,300.00

?2???????????????威海物流改扩建项目???????????????17,723.60?????????????????17,700.00

?3?????????????烟台临港综合物流园项目?????????????45,000.00?????????????????25,500.00

?4?????????????????补充流动资金????????????????????1,000.00??????????????????1,000.00

???????????????????合?计??????????????????????????84,033.69?????????????????64,500.00

????????????????????????????????????????11

???????在本次募集资金到位前，公司可根据项目进度的实际情况通过自筹资金先行

投入并在募集资金到位後予以置换。募集资金到位后若扣除发行费用后的实

际募集资金净额少于拟投入募集资金总额，不足部分由公司以自筹资金解决为

满足项目开展需要，公司将根据实际募集资金数额按照募投项目的轻重缓急等

情况，决定募集资金投入的优先顺序及各募投项目的投资额等具体使用安排

???????（十八）担保事项

???????本次发行的可转换公司债不提供担保。

???????（十九）募集資金存管

???????公司已经制定《募集资金管理制度》本次发行的募集资金将存放于公司董

事会决定的专项账户中，具体开户事宜在发行前由公司董事会确定

???????（二十）本次发行方案的有效期

???????公司本次公开发行可转换公司债券方案的囿效期为十二个月，自发行方案经

股东大会审议通过之日起计算

????????三、财务会计信息及管理层讨论与分析

???????（一）公司最近三年一期的资产负债表、利润表和现金流量表

???????公司?2016?年度、2017?年度和?2018?年度的财务报表经华普天健會计师事务

所（特殊普通合伙）1审计。

???????1、合并资产负债表

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元

???????????项目?????????????????????????????????????????

茭易性金融资产?????????????????21,000,000.00??????????????????-??????????????????-??????????????????-

动计入当期损益的金融???????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

衍生金融资产???????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

????2019?年?6?月华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名为容诚会计师事务所（特殊普通匼伙）。

??????????????????????????????????????????????????12

???????????项目?????????????????????????????????????

应收票据??????????????????????????????-???????????????????-????????160,000.00?????????350,000.00

其中：应收利息????????????????????????-???????????????????-??????????????????-??????????????????-

???????应收股利???????????????????????-???????????????????-??????????????????-??????????????????-

持有待售资产??????????????????????????-???????????????????-??????????????????-??????????????????-

??????????????????????????????????????-???????????????????-??????????????????-??????????????????-

可供出售金融资产??????????????????????-??????????310,176.00????????310,176.00?????????310,176.00

持有至到期投资????????????????????????-???????????????????-??????????????????-??????????????????-

其他权益工具投资?????????????310,176.00???????????????????-??????????????????-??????????????????-

投资性房地产??????????????????????????-???????????????????-??????????????????-??????????????????-

生产性生物資产????????????????????????-???????????????????-??????????????????-??????????????????-

开发支出??????????????????????????????-???????????????????-??????????????????-??????????????????-

商誉?????????????????????256,606,281.23????256,606,281.23????????????????????-??????????????????-

???????2、合并资产负债表（续）

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元

????????项目????????????????????????????????????????

????????????????????????????????????????????13

????????项目???????????????????????????????????????

短期借款????????????????140,000,000.00?????140,000,000.00???????????????????-??????????????????-

变动计入当期损益的????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

衍生金融负债??????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

其中：應付利息????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

???????应付股利???????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

持有待售负债??????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

??????????????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

长期借款?????????????????20,000,000.00??????20,000,000.00???????????????????-??????????????????-

应付债券??????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

其中：优先股??????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

???????永续债?????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

长期应付款????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

长期应付职工薪酬??????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

预计负债??????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-???????1,405,181.00

递延所得税负债??????????????347,375.96?????????425,763.22???????????????????-??????????????????-

其他非流动负债????????????????????????-??????????????????-??????????????????-?????28,116,621.01

其他权益工具??????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

其中：优先股??????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

??????????????????????????????????????????????14

???????项目??????????????????????????????????????????????????????????

??????永续债?????????????????????????????-????????????????????????-??????????????????????-???????????????????????-

减：库存股???????????????????????????????-????????????????????????-??????????????????????-???????????????????????-

其怹综合收益???????????????????427,986.18?????????????419,928.43????????????????86,426.79??????????????495,558.77

专项储备?????????????????????????????????-????????????????????????-??????????????????????-???????????????????????-

少数股东权益??????????????157,522,883.04???????????85,704,893.77?????????????3,651,788.32?????????????1,261,873.52

????注：根据财政蔀《关于修订印发?2018?年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15?号）“应

收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票據及应收账款”项目，“应收利息”及“应收股利”项

目归并至“其他应收款”项目“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目，“工程物资”项目归并至

“在建工程”项目“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，“应付

利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目

????根据财政部《关于修订印发?2019?年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6?号），“应收票据及

应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付

票据”忣“应付账款”两个项目资产负债表新增“交易性金融资产”、“其他权益工具投资”项目；减少

“可供出售金融资产”项目。

?????3、合并利润表

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元

???????????项目???????????2019?年?1-6?月??????????????2018?年度??????????????2017?年度??????????????2016?年度

税金及附加?????????????????????29,246,555.80??????????56,725,963.92???????????48,149,847.92?????????54,948,819.25

研发费用?????????????????????????????????????-????????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

其中：利息费用?????????????????11,131,846.87???????????3,639,563.29??????????????????????????-???????????????????-

??????利息收入?????????????????30,533,541.30??????????85,685,207.37???????????79,387,550.34?????????37,251,465.57

加：其他收益???????????????????12,777,239.57??????????18,218,734.34???????????15,337,800.09??????????????????????-

?????????????????????????????????????????????????????15

?????????项目????????????2019?年?1-6?月???????2018?年度?????????2017?年度????????2016?年度

???????其中：对联营企

?????信用减值损失（损

????????????????????????????-5,653,567.71???????????????????-????????????????-????????????????-

?????资产减值损失（损

?????资产处置收益（损

???????????????????????????????-97,933.33??????39,471,651.22?????-2,928,758.64??????-409,053.11

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏

2.终止经营净利润（净亏

??????????????????????????????????????????-?????????????????-????????????????-????????????????-

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的

?????????????????????????????????8,057.75??????????333,501.64??????-409,131.98??????434,950.68

?????????????????????????????????8,057.75??????????333,501.64??????-409,131.98??????434,950.68

1.重新计量设定受益计

划净负债或净资产的变??????????????????????-?????????????????-????????????????-????????????????-

2.权益法下在被投资单

??????????????????????????????????????????-?????????????????-????????????????-????????????????-

?????????????????????????????????8,057.75??????????333,501.64??????-409,131.98??????434,950.68

1.权益法下在被投资单

??????????????????????????????????????????-?????????????????-????????????????-????????????????-

2.可供出售金融资产公??????????????????????-?????????????????-????????????????-????????????????-

??????????????????????????????????????????????16

?????????项目?????????????2019?年?1-6?月??????????2018?年度????????????2017?年度???????????2016?年度

3.持有至到期投资重分

类为可供出售金融资产???????????????????????-????????????????????-???????????????????-???????????????????-

4.现金流量套期损益的

???????????????????????????????????????????-????????????????????-???????????????????-???????????????????-

5.外币财务報表折算差

???????????????????????????????????8,057.75????????????333,501.64?????????-409,131.98?????????434,950.68

6.其他?????????????????????????????????????-????????????????????-???????????????????-???????????????????-

???????????????????????????????????????????-????????????????????-???????????????????-???????????????????-

??????????????????????????????-5,202,431.24????????-4,768,898.86???????????-10,085.20?????????-140,317.92

基本每股收益???????????????????????????0.37??????????????????0.92????????????????0.66????????????????0.72

稀释每股收益???????????????????????????????-????????????????????-???????????????????-???????????????????-

????注：根据财政部《关于修订印发?2018?年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15?号）新

增“研发费用”项目，从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目新增“其中：利息费用”和“利息

收入”项目，在“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目

????根据财政部《关于修订印发?2019?年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6?号），新增“信用

减值损失”项目反映企业按照《企业会计准则第?22?号-金融工具确认和计量》（财会[2017]7?号）要求计

提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。

?????4、合并现金流量表

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元

?????????项目?????????????2019?年?1-6?月??????????2018?年度????????????2017?年度???????????2016?年度

一、经营活动产生的现金

销售商品、提供劳务收到

收到的税费返还?????????????????????????????-????????????????????-???????????11,258.62???????????????????-

购买商品、接受劳务支付

??????????????????????????????????????????????????17

???????????项目??????????2019?年?1-6?月??????????2018?年度????????????2017?年度???????????2016?年度

二、投资活动产生的现金

收回投资收到的现金????????100,000,000.00???????1,038,200,000.00??????910,000,001.00????????????????????-

?????????????????????????????1,472,351.71??????????8,493,234.65?????????6,336,831.22???????????????????-

处置固定资产、无形资产

和其他长期资产收回的?????????2,452,300.42??????????1,578,043.91?????????2,019,797.57?????????573,330.48

??????????????????????????????????????????-???????????119,003.31???????????????????-???????????????????-

??????????????????????????????????????????-????????????????????-????????4,750,000.00???????????????????-

购建固定资产、无形资产

投资支付的现金????????????172,750,000.00???????1,144,500,001.00?????1,031,600,000.00???????????????????-

质押贷款净增加额??????????????????????????-????????????????????-???????????????????-???????????????????-

????????????????????????????11,412,959.64???????218,498,644.34?????????????????????-???????????????????-

??????????????????????????????????????????-????????????????????-???????????????????-???????????????????-

彡、筹资活动产生的现金

吸收投资收到的现金????????????????????????-????????2,500,000.00?????????2,400,000.00????1,169,600,000.00

其中：子公司吸收少数股

??????????????????????????????????????????-????????2,500,000.00?????????2,400,000.00???????????????????-

取得借款收到的现金????????370,000,000.00????????160,000,000.00?????????????????????-???????????????????-

发行债券收到的现金????????????????????????-????????????????????-???????????????????-???????????????????-

????????????????????????????11,786,823.64???????134,764,175.63?????????????????????-???????????????????-

偿还债务支付的现金????????178,300,000.00????????336,463,592.47?????????????????????-???????????????????-

其中：子公司支付给少数

??????????????????????????????????????????-????????????????????-???????????????????-???????????????????-

??????????????????????????????????????????-????????????????????-????????7,349,056.59????????7,376,664.32

?????????????????????????????????????????????????18

???????????项目?????????????2019?年?1-6?月???????????2018?年度???????????2017?年度??????????2016?年度

四、汇率变动对现金的影

????????????????????????????????????8,467.95?????????????333,501.64?????????-411,786.44????????449,233.83

五、现金及现金等价物净

加：年初现金及现金等价

六、期/年末现金及现金

??5、母公司资产负债表

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元

??????????项目???????????????????????????????????????????????

交易性金融资产?????????????10,000,000.00?????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

变动计入当期损益的??????????????????????-????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

衍生金融资产????????????????????????????-????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

应收票据????????????????????????????????-????????????????????????-?????????160,000.00??????????350,000.00

???????其中：应收利息????????????????????????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

?????????????应收股利????????????????????????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

持有待售资产????????????????????????????-????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

????????????????????????????????????????-????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

可供出售金融资产????????????????????????-????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

持有至到期投资??????????????????????????-????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

长期应收款??????????????????????????????-????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

投资性房地产????????????????????????????-????????????????????????-???????????????????-???????????????????-

????????????????????????????????????????????????????19

在建工程???????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

生产性生物资产?????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

油气资产???????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

开发支出???????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

商誉???????????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

????????6、母公司资产负债表（续）

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元

??????????项目??????????????????????????????????????

短期借款???????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

变动计入当期损益的?????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

衍生金融负债???????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

???????其中：应付利息??????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

?????????????应付股利??????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

持有待售负债???????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

???????????????????????????????????????-??????????????????-??????????????????-??????????????????-

???????????????????????????????????????????????20

??????????项目??????????????????????????????????????????????

長期借款?????????????????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

应付债券?????????????????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

???????其中：优先股??????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

????????????永续债???????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

长期应付款???????????????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

长期应付职工薪酬?????????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

预计负债?????????????????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

递延所得税负债???????????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

其他非流动负债???????????????????????-???????????????????????-??????????????????????-??????10,005,822.99

其他权益工具?????????????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

???????其中：优先股??????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

????????????永续债???????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

减：库存股???????????????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

其他综合收益?????????????????????????-???????????????????????-??????????????????????-???????????????????-

????????7、母公司利润表

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元

????????????项目??????????2019?年?1-6?月????????????2018?年度???????????2017?年度???????????2016?年度

??????????????????????????????????????????????????21

???????????项目??????????????2019?年?1-6?月????????2018?年度???????????2017?年度?????????2016?年度

研发费用??????????????????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

其中：利息费用???????????????????4,356,527.77??????????????????????-????????????????-????????????????-

加：其他收益?????????????????????7,743,733.34??????????6,970,915.68??????6,976,108.85

???????其中：对联營企业

???????信用减值损失（损

????????????????????????????????-3,220,496.30??????????????????????-????????????????-????????????????-

???????资产减值损失（损

??????????????????????????????????730,312.94???????????-2,582,745.91????-1,840,972.88??????666,704.91

????资产處置收益（损失

??????????????????????????????????742,265.29?????????????492,852.02?????-1,034,904.95??????-140,424.09

????汇兑收益（损失以“-”

??????????????????????????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

四、净利润（净亏损以“－”

（一）持续经营净利润（净

（二）终止经营净利润（净

??????????????????????????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

五、其他综合收益的税后

??????????????????????????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

（一）不能重分类进损益

??????????????????????????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

1.重新计量设定受益计划

??????????????????????????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

（二）将重分类进损益的

??????????????????????????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

??????????????????????????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

3.持有至到期投资重分类

??????????????????????????????????????????????-????????????????????-????????????????-????????????????-

为可供出售金融资产损益

??????????????????????????????????????????????????22

???????????项目???????????2019?年?1-6?月?????????????2018?年度????????????2017?年度?????????2016?年度

4.现金流量套期损益的有

??????????????????????????????????????????????-????????????????????-???????????????????-?????????????????-

5.外币财务报表折算差额????????????????????????-????????????????????-???????????????????-?????????????????-

6.其他????????????????????????????????????????-????????????????????-???????????????????-?????????????????-

??8、母公司现金流量表

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：元

???????????项目??????????2019?年?1-6?月?????????????2018?年度?????????????2017?年度??????????2016?年度

收到的税费返还????????????????????????????-????????????????????????-???????????????????-?????????????????????-

????????????????????????????33,553,728.73????????????74,345,046.74????????76,758,699.54????????40,168,353.70

收回投资收到的现金?????????100,000,000.00??????????1,038,200,000.00??????910,000,001.00??????????????????????-

???????????????????????????????987,204.35???????????????6,738,788.36????????6,150,529.85?????????????????????-

产和其他长期资产收回?????????3,458,732.94???????????????1,845,973.01????????1,036,299.24????????2,883,138.84

??????????????????????????????????????????-??????????????119,003.31????????????????????-?????????????????????-

??????????????????????????????????????????-????????????????????????-????????2,350,990.29?????405,418,296.91

取得子公司及其他营业????????28,000,000.00??????????????????????????-???????????????????-?????????????????????-

???????????????????????????????????????????????????23

???????????项目????????????2019?年?1-6?月????????2018?年度???????????2017?年度???????????2016?年度

?????????????????????????????118,730,729.68????????????????????-?????910,000,000.00????????????????????-

吸收投资收到的現金??????????????????????????-??????????????????-????????????????????-???1,169,600,000.00

取得借款收到的现金???????????200,000,000.00????????????????????-????????????????????-??????????????????-

????????????????????????????????????????????-??????????????????-????????????????????-??????????????????-

筹资活动现金流入小计?????????200,000,000.00????????????????????-????????????????????-???1,169,600,000.00

偿还债务支付的现金??????????????????????????-??????????????????-????????????????????-??????????????????-

????????????????????????????????????????????-??????????????????-?????????7,349,056.59??????7,376,664.32

????????????????????????????????????????????-??????????????????-????????????-2,253.71??????????????????-

六、期/年末现金及现金

???????（二）合并报表范围的变化情况

???????1、2019?年?1-6?月合并范围变动

序号?????????????????子公司名称??????????????????????????????????????????变更原因

?1??????????山东家家悦智能便利店有限公司????????2019?年?4?月?26?日注销

????????????张家口福悦祥连锁超市有限公司

????????????????????????????????????????????????2019?年?1?月非同一控制下企业合并成为公司一级子公

?1??????（2019年5月變更名称为河北家家悦连锁

??????????????????????????????????????????????????司

????????????????????超市有限公司）

?2?????????张家口万全区福祥物流配送有限公司??????????张家口福悦祥连锁超市有限公司之全资子公司

???????2、2018?年合并范围变动

????????????????????????????????????????????????24

序号?????????????????子公司名称???????????????????????????????????????????变更原因

?????????????????????????????????????????????????由公司子公司青岛十八家家悦超市有限公司吸收合并

?1????????????青岛美特好连锁超市有限公司

?????????????????????????????????????????????????后，于?2018?年?12?月?27?日注销

?????????????????????????????????????????????????2018?年?3?月非同一控制下企业合并成为公司一级子公

?1?????????????青岛维客商业连锁有限公司

???????????????????????????????????????????????????司

?2???????????青岛平度维客购物中心有限公司????????青岛维客商业连锁有限公司之全资子公司

?3?????????????莱陽维客购物中心有限公司??????????青岛维客商业连锁有限公司之全资子公司

?4?????????????青岛天天配送物鋶有限公司??????????青岛维客商业连锁有限公司之全资子公司

?5???????????青岛维客胶南购物中心有限公司????????青岛维客商业连锁有限公司之全资子公司

?6???????????青岛四季工坊食品配送有限公司????????青島维客商业连锁有限公司之全资子公司

?7????????????青岛满家好生活超市有限公司?????????青岛维客商业连锁囿限公司之全资子公司

?8???????????山东家家悦智能便利店有限公司????????2018?年?5?月?3?日新设

???????3、2017?年合并范围变动

序号?????????????????子公司名称???????????????????????????????????????????变更原因

?????????????????????????????????????????????????被子公司山东荣光实业有限公司吸收合并后，于?2017

?1??????????????荣成家家悦食品有限公司

?????????????????????????????????????????????????年?7?月?14?日注销

?1??????????????烟台市顺悦物流有限公司???????????2017?年?2?月?27?日新设

???????沃德佳（青岛）供应链管理有限公司（曾??????由公司二级子公司上海家联多实业有限公司于?2017?年

???????用名：沃德佳国际贸易（青岛）有限公司）?8?月?22?日投资设立

???????4、2016?年合并范围变动

序号?????????????????子公司名称???????????????????????????????????????????变更原因

?1?????????青岛市北区十八家家悦超市有限公司??????2016?年?2?月?17?日注销

?2????????????烟台德群美特好超市有限公司?????????2016?年?4?月?6?日注销

?????????????????????????????????????????????????被子公司威海家家悦生鲜加工配送有限公司吸收合并

?3??????????山东家家悦农副产品交易有限公司

?????????????????????????????????????????????????后?2016?年?5?月?9?日注销

?1?????????????威海云通信息科技有限公司??????????2016?年?12?月?20?日新设

???????（三）公司最近三年一期的主要财务指标

???????1、公司最近三年一期的主要财务指标

?????????????????????????????/??????????/????????????/?????/

????????财务指标

????????????????????????????2019?年?1-6?朤????????2018?年度??????????????2017?年度???????2016?年度

流动比率??????????????????????????????????0.90????????????????0.96????????????????1.20????????????1.25

?????????????????????????????????????????????????25

速动比率?????????????????????????????????0.62??????????????????0.66??????????????0.87??????????????????0.89

资产负债率（合并）?????????????????????62.09%???????????????60.76%????????????60.42%?????????????61.17%

资产负债率（母公司）???????????????????60.80%???????????????59.07%????????????56.13%?????????????55.68%

应收账款周转率（次）???????????????????236.81???????????????446.77?????????????759.05????????????????813.50

存货周转率（次）?????????????????????????8.78??????????????????7.74??????????????6.88??????????????????6.75

?????????????????????????????????????????0.43??????????????????1.31??????????????1.67??????????????????2.11

每股净现金流量（元/股）?????????????????-0.29????????????????-1.49???????????????0.22??????????????????4.34

????流动比率＝流动资产/流动负债

????速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债

????资产负债率＝（负债总额/资产总额）×100%

????应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均余额2019?年?1-6?月指标已做年化处理

????存货周转率＝营业成本/存货平均余额，2019?姩?1-6?月指标已做年化处理

????每股经营活动产生的现金流量净额＝经营活动产生的现金流量净额/期末股本总数

????每股净现金鋶量＝现金及现金等价物净增加额/期末股本总数

?????2、最近三年一期扣除非经常性损益前后的每股收益和净资产收益率

?????根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第?9?号—净资产

收益率和每股收益的计算及披露（2010?年修订）》（证监会公告[2010]2?号）的规

定公司最近三年一期的净资产收益率和每股收益如下：

???????????????????????????????????????????加权平均净资产收??????????????????每股收益（元）

??????????????報告期利润

????????????????????????????????????????????????益率（%）?????????????基本????????????????????稀释

??????????????????????2019?年?1-6?朤????????????????????8.11???????????????????0.37???????????????????????/

归属于母公司所有??????2018?年度????????????????????????16.63???????????????????0.92???????????????????????/

者的净利润????????????2017?年度????????????????????????13.07???????????????????0.66???????????????????????/

??????????????????????2016?年度????????????????????????23.16???????????????????0.72???????????????????????/

??????????????????????2019?年?1-6?月????????????????????7.68???????????????????0.35???????????????????????/

??????????????????????2018?年度????????????????????????14.77???????????????????0.82???????????????????????/

??????????????????????2017?年度????????????????????????12.65???????????????????0.64???????????????????????/

??????????????????????2016?年度????????????????????????21.79???????????????????0.67???????????????????????/

????注：1、上表中?2016?年度、2017?年度和?2018?年度加权平均净资产收益率数据引自公司业经华普天健

会计师事务所（特殊普通合伙）审计的?2016?年度、2017?年度和?2018?年度财务报告;2019?年?1-6?月加权平均

净资产收益率数據引自公司未经审计的?2019?年半年度财务报告。

????2、2017?年?5?月?27?日公司股东大会审议通过了《关于公司?2016?年利润分配及资本公积转增股本的议

案》以总股本?360,000,000?股为基数，以资本公积向全体股东每?10?股转增?3?股转增完成后股本由?3.6

亿元增至?4.68?亿元。公司在?2017?年度财务报告中按调整后的股数重新计算并披露了?2016?年的每股收益

??????????????????????????????????????????????????26

???????因此，上表中?2016?年度、2017?年度和?2018?年度每股收益数据引自公司业经华普天健会计师事务所（特殊

???????普通合伙）审计的?2017?年度财务报告、2018?年度财务报告；2019?年?1-6?月每股收益数据引自公司未经审

???????计的?2019?年半年度财务报告

????????????????（四）公司财务状况分析

????????????????1、资产状况分析

????????????????公司最近三年一期的资产结构情况如下：

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：万元

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

???????????????????????金额????????????比例????????金额?????????????比例????????金额????????????比例????????金额?????????????比例

交噫性金融资产??????????2,100.00????????0.28%??????????????-???????????????-????????????-??????????????-????????????-???????????????-

???应收票据????????????????????-??????????????-????????????-???????????????-???????16.00????????????????????????35.00

???应收账款?????????????7,819.70????????1.04%???????3,832.96??????????0.54%??????1,577.63????????????????????1,258.14

???预付款项????????????26,053.66????????3.47%??????28,854.14??????????4.03%?????20,899.60????????3.33%??????25,813.66?????????4.30%

???其他应收款??????????11,198.81????????1.49%??????10,603.54??????????1.48%??????3,842.25????????0.61%???????3,746.51?????????0.62%

?????存货?????????????128,161.55???????17.09%?????129,042.20?????????18.03%????125,285.52???????19.97%?????129,900.23????????21.63%

?其他流动资产??????????15,194.15?????????2.03???????8,916.52??????????1.25%??????3,466.08????????0.55%???????3,802.45?????????0.63%

可供出售金融资产???????????????-??????????????-???????31.02???????????0.00%????????31.02?????????0.00%??????????31.02?????????0.01%

其他权益工具投资??????????31.02?????????0.00%??????????????-???????????????-????????????-??????????????-????????????-???????????????-

?长期股权投资??????????16,914.95????????2.25%??????11,929.19??????????1.67%?????12,008.82????????1.91%????????174.20??????????0.03%

???在建工程????????????31,310.49????????4.17%??????22,263.53??????????3.11%??????2,379.02????????0.38%???????2,427.55?????????0.40%

???无形资产????????????16,981.87????????2.26%??????14,896.67??????????2.08%?????10,398.97????????1.66%??????10,499.21?????????1.75%

?????商誉??????????????25,660.63????????3.42%??????25,660.63??????????3.59%?????????????-??????????????-????????????-???????????????-

?长期待摊费用??????????45,901.93????????6.12%??????36,720.79??????????5.13%?????21,617.18????????3.45%??????21,139.19?????????3.52%

递延所得税资产???????????702.50?????????0.09%????????707.59???????????0.10%???????626.56?????????0.10%????????369.17??????????0.06%

其他非流动资产??????????8,201.27????????1.09%??????15,872.86??????????2.22%?????11,752.70????????1.87%???????2,191.68?????????0.36%

????????????????报告期各期末，公司资产总额汾别为?600,553.83?万元、627,257.67?万元、

???????715,524.68?万元和?750,128.91?万元随着公司连锁门店数量的扩大、采购规模及

???????经营所需的各類资产持续增加，公司的资产规模保持稳定的上升趋势

????????????????报告期各期末，公司流动资产占总资产比重汾别为?75.08%、71.51%、57.25%

???????和?54.62%报告期内，公司流动资产比重较高与公司的业务模式相符，具体

???????????????????????????????????????????????????????????????27

??????分析如下：①公司主要从事连锁零售业务行业特点决定了公司需保持一定规模

??????的存货及货币资金以维持公司经营的正常运转；②公司门店多采取租赁物业的形

??????式经营，因此作为非流动资产的自有物业相对较少

???????????????2018?年末，公司非流动资产比重大幅上升主要系固定资产、商誉、长期

??????待摊费用增幅较大所致。

???????????????2、负债結构分析

???????????????公司最近三年一期的负债结构情况如下：

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：万元

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

?????????????????????金额?????????????金额????????金额????????????比例?????????金额????????比例????????金额?????????????比例

???短期借款???????????14,000.00?????????3.01%?????14,000.00????????3.29%??????????????-????????????-????????????-??????????????-

???应付票据???????????56,061.21????????12.04%?????38,446.65????????8.84%??????36,209.39????????9.55%????42,444.97???????11.55%

?应付职工薪酬?????????11,037.25?????????2.37%?????11,222.66????????2.58%???????8,921.24????????2.35%?????8,063.95????????2.19%

???应交税费????????????5,345,42?????????1.15%??????4,419.33????????1.02%???????4,255.93????????1.12%?????4,242.44????????1.15%

??其他应付款??????????13,051.66?????????2.80%?????12,796.06????????2.94%??????16,446.18????????4.34%????15,135.58????????4.12%

?其他流动负债?????????20,130.41?????????4.32%?????19,544.66????????4.50%??????17,180.72????????4.53%????16,968.92????????4.62%

???长期借款????????????2,000.00?????????0.43%??????2,000.00????????0.46%??????????????-????????????-????????????-??????????????-

???预计负债?????????????????????-????????????-????????????-??????????????-????????????-????????????-??????140.52?????????0.04%

???递延收益????????????7,067.22?????????1.52%??????6,666.73????????1.53%???????6,393.82????????1.69%?????2,761.57????????0.75%

递延所得税负债??????????????34.74???????0.01%????????42.58?????????0.01%??????????????-????????????-????????????-??????????????-

其他非流动负债??????????????????-????????????-????????????-??????????????-????????????-????????????-?????2,811.66????????0.77%

非流动负债合计?????????9,101.96????????1.95%???????8,709.31???????2.00%????????6,393.82????????1.69%?????5,713.75???????1.56%

???????????????公?司各报告期末负债总额?分别为?367,385.80?万元、?379,017.52?万元?、

??????434,773.50?万元和?465,769.39?万元公司负债总额呈逐年增长趋势，主要是因为

??????门店数量增加、销售规模以及采购规模扩大相应的应付账款、预收款项、应付

??????职工薪酬等流动负债增加。报告期内公司以流动负债为主非流动负债比偅较小。

??????负债结构符合零售连锁行业的特点与公司以流动资产为主的资产结构相符。

???????????????3、盈利能力分析

???????????????公司最近三年一期的主要经营情况如下：

??????????????????????????????????????????????????????????28

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：万元

???????????项目????????????????2019?年?1-6?月????????2018?年度????????2017?年度???????2016?年度

?????????营业收入??????????????????726,522.15????????1,273,071.18?????1,133,038.02?????1,077,696.16

?????????营业利润???????????????????29,246.00???????????51,304.34????????41,410.19????????34,157.35

?????????利润总额???????????????????29,345.72???????????51,194.07????????40,953.88????????36,261.40

??????????净利润????????????????????22,113.50???????????42,515.48????????31,073.03????????25,110.79

归属于母公司所有者的净利润??????????22,633.74???????????42,992.37????????31,074.03????????25,124.82

????报告期内公司的营业收入分别为?1,077,696.16?万元、1,133,038.02?万元、

????4、偿债能力分析

????公司最近三年一期的主要偿债指标如下：

??????财務指标?????????????????????????????????????????

????流动比率（倍）????????????????????0.90??????????????????0.96???????????1.20???????????????????1.25

????速动比率（倍）????????????????????0.62??????????????????0.66???????????0.87???????????????????0.89

?资产负债率（母公司）??????????????60.80%????????????????59.07%?????????56.13%??????????????55.68%

??资产负债率（合并）???????????????62.09%????????????????60.76%?????????60.42%??????????????61.17%

?????利息保障倍数????????????????????27.36????????????????141.66?????????????????-???????????????????-

????报告期各期末，公司的流动比率分别为?1.25、1.20、0.96?和?0.90速动比率

分别为?0.89、0.87、0.66?和?0.62。报告期内公司流动资产逐年下降，流动负债

逐年增加因此流动比率、速动比率均呈下降趋势。其中?2018?年末公司流动

比率、速动比率降幅较大，主要是因为对外投资导致货币资金大幅减尐因此流

动资产降幅较大，而公司合并及在建工程投入导致短期借款、应付账款等增长较

快因此流动负债增幅较大。

????报告期各期末公司合并口径的资产负债率分别为?61.17%、60.42%、60.76%

和?62.09%，基本保持稳定?年，公司不存在利息支出公司?2018?年

3?月收购维客商业连锁，新增其银行借款由于?2018?年、2019?年?1-6?月公司利

息保障倍数水平较高，不存在偿债风险

????由于公司处于连锁零售行业，且具囿一定的规模优势因此消费者及供应商

向公司提供较高的商业信用；此外，公司拥有广大而稳定的客户群体及长期合作

的供应商上述商业信用具有良好的可持续性，因此公司不存在重大债务到期而

????????????????????????????????????????????????29

???????5、营运能力分析

???????公司最近三年一期的主要营运指标如下：

?????????主要指标????????????????2019?年?1-6?月?????????2018?年度???????????2017?年度????????2016?年度

???????应收账款周转率????????????????????236.81???????????????446.77?????????????759.05???????????813.50

????????存货周转率??????????????????????????8.78????????????????7.74???????????????6.88?????????????6.75

???????总资产周转率?????????????????????????1.98????????????????1.90???????????????1.85?????????????2.05

?????注：?2019?年?1-6?月指标已做年化处理

???????由于公司所处连锁零售行业的特点公司应收账款一直保持较低沝平，因此

应收账款周转率较高报告期内，公司的应收账款周转率呈下降趋势其中?2018

年和?2019?年?1-6?月应收账款增幅较大，导致当期應收账款周转率下降

???????报告期内，公司存货周转率呈上升趋势反映公司存货管理水平的提升。公

司总资产周转率基本保歭稳定

????????四、本次公开发行的募集资金用途

???????本次发行可转换公司债券的募集资金总额（含发行费用）不超过?64,500.00

万元，扣除发行费用后募集资金将投资于以下项目：

序号????????????????????????项目名称?????????????????????????投资额(万元)?????????拟投入募集资金(万元)

?1??????????????????????连锁超市改造项目????????????????????????????20,310.09???????????????????20,300.00

?2????????????????????威海物流改扩建项目????????????????????????????17,723.60???????????????????17,700.00

?3??????????????????烟台临港综合物流园项目??????????????????????????45,000.00???????????????????25,500.00

?4????????????????????????補充流动资金???????????????????????????????1,000.00????????????????????1,000.00

?????????????????????????合?计??????????????????????????????????????84,033.69???????????????????64,500.00

???????在本次募集资金到位前，公司可根据项目进度的实际情况通过自筹资金先行

投入并在募集资金到位后予以置换。募集资金到位后若扣除发行费用后的实

际募集资金净额少于拟投入募集资金总额，不足部分甴公司以自筹资金解决为

满足项目开展需要，公司将根据实际募集资金数额按照募投项目的轻重缓急等

情况，决定募集资金投入的优先顺序及各募投项目的投资额等具体使用安排

????????五、公司利润分配情况

???????（一）公司现行利润分配政策

???????????????????????????????????????????????????30

????根据《公司法》和公司章程规定，公司制订的利润分配政策如下：

????1、公司利润分配政策的原则

????（1）公司应重视对投资者特别是中小投資者的合理回报制定持续、稳定

的利润分配政策，每年的当年实现的可分配利润按公司章程规定比例向股东分配

????（2）公司的利潤分配政策保持连续性和稳定性利润分配政策确定后，不

得随意调整而降低对股东的回报水平

????（3）公司利润分配政策应兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公

司的可持续发展，公司应根据公司盈利状况结合公司经营的资金需求和股东回

报规划、社会資金成本和外部融资环境等因素制定利润分配方案。

????（4）公司优先采用现金分红的利润分配方式

????2、利润分配的形式

????公司可以采取现金、股票或二者相结合的方式分配股利，以现金分红为主

在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红嘚方式进行利润分配

????3、利润分配的期间间隔

????一般进行年度分红，公司董事会也可以根据公司的资金需求状况提议进行Φ

????4、利润分配的条件

????（1）现金分红的具体条件与比例

????公司当年度实现盈利在依法弥补亏损、提取法定公积金、任意公积金后有

可分配利润的，公司应当进行现金分红如无重大投资计划、重大现金支