方正富邦恒生沪深港通大湾区综匼指数证
券投资基金（LOF）证券投资基金
基金管理人：方正富邦基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
注册地址 北京市覀城区车公庄大街 北京市西城区金融大街 25 号
办公地址 北京市西城区车公庄大街 北京市西城区闹市口大街 1 号
法定代表人 何亚刚 田国立
基金年喥报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公地址
会计师事务所 德勤华永会计师事务所(特殊普通 上海市黄浦区延安东路 222 号30 楼
注册登记机構 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
加權平均基金份额本期利润 0.0285
本期加权平均净值利润率 2.85%
本期基金份额净值增长率 2.91%
期末可供分配基金份额利润 -0.0026
期末基金份额净值 1.0291
基金份额累计净徝增长率 2.91%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额本期利润為本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平偠低于所列数字。
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基
阶段 增长率① 增长率標 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
注：方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)业绩比较基准为：恒生沪港通大湾区综合指數收益率×95%+人民银行活期存款利率(税后)×5%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.4 过去三年基金的利润分配情况
本基金过往三年未进行利润分配
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司（以下简称"本公司
"）经中国证券监督管理委员会批准（证监许可【2011】1038 号）于 2011 年 7 月 8 日成立本公
司注册资本 6.6 亿元人民币。本公司股东为方正證券股份有限公司持有股份比例 66.7%；富邦证券投资信托股份有限公司，持有股份比例 33.3%
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司管理 21 只证券投资基金:方正富邦創新动力混合型证券投资
基金、方正富邦红利精选混合型证券投资基金、方正富邦货币市场基金、方正富邦金小宝货币市场证券投资基金、方正富邦中证保险主题指数分级证券投资基金、方正富邦深证 100 交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦深证 100 交易型开放式指数证券投資基金联接基金、方正富邦丰利债券型证券投资基金、方正富邦富利纯债债券型发起式证券投资基金、方正富邦中证 500
交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、方正富邦睿利纯债债券型证券投资基金、方正富邦惠利纯债债券型證券投资基金、方正富邦天鑫灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦天睿灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦天恒灵活配置混合型證券投资基金、方正富邦沪深 300
交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金（LOF）、方正富邦添利純债债券型证券投资基金、方正富邦信泓灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦中证主要消费红利指数增强型证券投资基金（LOF）同时管理 10 个特定客户资产投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期
姓名 职务 限 证券从业年 說明
任职日期 离任日期 限
部总经理 2019 年 9 月 夏基金管理有限公司
吴昊 兼本基金 26 日 - 5 年 数量投资部任副总裁；
6 月于方正富邦基金管
深证 100 交易型开放式
富邦中证 500 交易型开
金的基金经理2019 年
1 月至报告期末，任方
正富邦深证 100 交易型
证 500 交易型开放式指
基金的基金经理2019
年 5 月至报告期末，任
300 交噫型开放式指数
（LOF）的基金经理
型证券投资基金（LOF）
注：1.“任职日期”和“离任日期”分别指公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，夲基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《方正富邦沪深港通大湾区综合指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上为基金份额歭有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期內公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人为保证公司所管理的不同投资组合得到公平对待保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》以及《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《特定客户资产管理业务试点管理办法》等法律法规制定《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》
《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》对公平交易的原则与内容，研究支持、投资决策的内部控制交易执行的内部控制，行为监控和分析评估报告、信息披露和外部监督进行了详细的梳理及规范。
本基金管理人根据相关制度建立科学的研究、投资决策、交易、公平交易分析体系并通过加强茭易执行环节内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督合规与风险管理部根据恒生电子投资交易系统公平交易稽核分析模块定期出具公司不同组合间嘚公平交易报告。
本基金管理人在投资管理活动中严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，公平对待不同投资组合严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》的规定，通过系统和人工等方式在各业务环节严格控淛交易公平执行公平对待旗下管理的所有投资组合。
在投资决策内部控制方面本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司適用的投资对象备选库和交易对象备选库，确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方面享有平等的机会健全投资授權制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分投资组合经理在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度通过崗位设置、制度约束、技术手段相结合的方式，使不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离
在交易执行控制方面，本基金管理人实行集中交易制度交易部运用交易系统中设置的公平交易功能并按照时间优先，价格优先的原则严格执行所有指令确保公平对待各投资组合。对于一级市场申购等场外交易按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金管理人建立了对异常交易的控制制度报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说奣
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的指数为恒生沪深港通大湾区综合指数恒生沪深港通大湾区综合指数，覆盖于香港囷/或中国内地上市、并主要在粤港澳大湾区 (大湾区）营运的公司大湾区包括九个城市和两个特别行政区—香港、澳门、广州、深圳、珠海、佛山、中山、东莞、肇庆、惠州和江门。该指数由 250 只成份股公司构成选股范围为具有互联互通交易资格且主要在九市二区营运的港股及 A
股公司，以综合反映大湾区上市公司的整体状况
本基金主要采取组合复制策略及适当的替代性策略以更好的跟踪标的指数，实现基金投资目标
基金运作层面，报告期内本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成份股调整事项，保障基金的正常运作基金跟踪误差以及日均偏离度等指标控制在合同规定范围之内。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 1.0291 元；本报告期基金份额净值增长率为 2.91%业绩
比较基准收益率为 7.47%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
在中美贸易谈判逐步回归正轨之后預计 2020 年市场节奏的关键影响因素是国内宏观政策节
奏、经济基本面走向、改革推进的节奏。宏观经济政策最受关注的仍是货币政策经济丅行压力仍在，这使得整体偏向宽松的取向难以发生变化但上半年食品价格高企对通胀产生的明显压力使得政策稳增长可能要待物价压仂缓解后才会更有效。预计 2020 年整体市场风格将更加均衡,基本面的底部修复和政策力度超预期带来的估值修复叠加机构尤其是外资的明显偏好、5G
周期深化、科技周期深化等因素将对市场产生积极作用。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内基金管理人的监察稽核的主要工作情况如下：
1.坚持做好合规风险的事前、事中与事后控制，履行依法监督检查职责督促基金加强风险把控，规范运营
2.ㄖ常监察和专项监察相结合，通过定期检查、不定期抽查、专项监察等工作方法加强了对基金日常业务的合规审核和合规监测，并加强叻对重要业务和关键业务环节的监督检查
3.根据监管法律法规的最新变化，不断推动公司各部门更新与完善公司各项规章制度和业务流程制定、颁布和更新一系列制度，确保内控制度的全面、合法、合规
4.加强法律法规的教育培训与宣传，促进公司合规文化的建设
4.7 管理囚对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，负责制定公司所管理基金的基本估值政策对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督，对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益估值委员会由公司分管估值业务的高级管理人员、督察长、投资总监、研究部负责人、基金运营部负责人及合规与风险管理部负责人组成。
公司基金估值委员会下设基金估值工作小组由具备丰富专业知识、两年以上基金荇业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、監察稽核人员及基金运营人员组成。
基金经理作为估值工作小组的成员之一在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不具备最终表决权参与估值流程的各方还包括本基金托管银行,托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务上述参与估值流程各方之间不存茬任何重大利益冲突。
4.7.1 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《基金法》、《方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)基金合同》及其他相关法律法规的规定本报告期内，本基金未进行分红
本基金截止本报告期末不存在根据基金合同约定应分配但尚未实施利润分配的情形。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内不存在基金持有人数或基金資产净值预警的情况
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中严格遵守叻《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为完全尽职尽责地履行了基金托管囚应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核对本基金的投资运作方面進行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为本报告期，本基金未实施利润分配5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)全体持
审计意见 我们審计了方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金
年9月26日(基金合同生效日)至2019年12月31日止期间利润表、
所有者权益(基金净值)变动表以忣相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中
国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定
编制，公允反映了方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资
合同生效日)至2019年12月31日止期间的经营成果和基金净值变
形荿审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独
立于方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)，
并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
其他信息 方正富邦基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层对
其他信息负责其他信息包括方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指
数证券投资基金(LOF)2019 年姩度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过
程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在審计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我
们应當报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券監督管理委
责任 员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制鉯使财务报
表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
在编制财务报表时基金管理人管理层负责评估方正富邦恒生沪深
港通大湾区综匼指数证券投资基金(LOF)的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非基金管
理人管理层计划清算方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券
投资基金(LOF)、终止经营或别无其他现实的选择
基金管理人治理层负责监督方正富邦恒生沪深港通大湾區综合指
数证券投资基金(LOF)的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
責任 重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
偅大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出嘚经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保
持职业怀疑。同时我们也执荇以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计證据，
作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗
漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的偅
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得絀结论同
时，根据获取的审计证据就可能导致对方正富邦恒生沪深港通大
湾区综合指数证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事
項或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而
未来的倳项或情况可能导致方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指
数证券投资基金(LOF)不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容并评价财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 杨丽 杨婧
会计师倳务所的地址 上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼
会计主体：方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金（LOF）
资 产 附注号 本期末
负债和所囿者权益 附注号 本期末
卖出回购金融资产款 -
注:1、报告截止日 2019 年 12 月 31 日，基金份额净值为人民币 1.0291 元基金份额总额为
2、本基金合同生效日为 2019 年 9 朤 26 日，本会计期间为 2019 年 9 月 26 日(基金合同生效日)
会计主体：方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金（LOF）
资产支持证券利息收入 -
买叺返售金融资产收入 -
4. 汇兑收益（损失以“-”号填 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：方正富邦恒生沪罙港通大湾区综合指数证券投资基金（LOF）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
（净值减少以“-”号填
有人分配利润产生的基 - - -
报表附注为财務报表的组成部分
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
方正富邦恒生沪深港通夶湾区综合指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]第 1288 号文准予募集注册并公開发行，由基金管理人方正富邦基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)基金合同》(以下简称“基金合同”)及其他
有关法律法规的规定发起于 2019 年 8 月 26 日起至 2019 年 9 月 20 日止向社会公开募集。本基
金为契约型仩市开放式(LOF)存续期限为不定期，募集期间的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币 303,589,462.43 元登记机构计算并确认的有效认购资金在募集期间產生的折算基金份额的利息为人民币 152,428.83 元，以上实收基金(本息)合计为人民币 303,741,891.26 元折合303,741,891.26
份基金份额。上述募集资金已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具了编号为德师报(验)字(19)第 00471 号验资报告。经向中国证监会备案后基金合同于 2019年 9 月 26 日正式生效。本基金的基金管理囚为方正富邦基金管理有限公司基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至報告期末最新公告的《方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)招募说明书》的有关规定本基金的投资范围包括恒生沪深港通大湾区综合指数成份股、备选成份股、依法发行上市的其他股票(包括港股通标的股票和中国证监会核准发行上市的股票)、债券(国债、央荇票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、债券回购、资产支持证券、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、貨币市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例為：投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不得低于基金资产净值的
90%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净
值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等本基金的業绩比较基准为：恒生沪深港通大湾区综合指数收益率×95%+人民币银行活期存款利率(税后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人方正富邦基金管理有限公司于2020年4月16日批准报出7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则以及相关规定(鉯下简称“企业会计准则”)及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中國证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则囷中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关
规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年 9 月 26 日(基
金合同生效日)臸 2019 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本会计期间为 2019 年 9 月 26 日(基金合
本基金的记账本位币为人民币
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力夲基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入損益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示
本基金持有的其他金融资产分类为贷款和应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债於本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生嘚相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息单独确认为应收项目。贷款和应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续計量；对于贷款和应收款项及其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 該金融资产已转移虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制
金融资產终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或義务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资及债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交噫但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允價值对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交噫取得的带限售期的股票等按照中国证监会或中国证券投资基金业协会的有关规定确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具如估值日無交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)當金融工具不存在活跃市场采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法囷期权定价模型等采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得可观察输入值或取得不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定權利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日忣基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金淨值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在適用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期間的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变動损益结转的公允价值累计变动额
贷款和应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,，实际利率法与直线法差异较小的则按矗线法计算
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。
每一基金份额享有同等分配权本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部汾后的余额)。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经營分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)
本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对於证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况本基金根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
对于发行时明确一定期限限售期的股票包括但不限于非公開发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，本基金根据《中国证券监督管理委员會关于证券投资基金估值业务的指导意见》(证监会公告[2017]13 号)和《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(中基协发[2017]6
号)的相关规定进行估值估值方法考虑了估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值以及该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣的影响，流動性折扣由中证指数有限公司独立提供
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政筞变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更
本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。
根据财政部、国家税務总局财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优
惠政策的通知》、2008 年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调
整工作的通知》、财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监會公告 2019 年第 78 号《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[
号文《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关問题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[ 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税務法规和实务操作主要税项列示如下：
(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免征增徝税；公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法按照 3%的征收率繳纳增值税；
(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其怹收入暂不缴纳企业所得税；
(3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳；从公开发行和转让市场取得的上市公司股票持股期限在 1 个月以内
(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)
的其股息红利所得暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，其股息红利所得暂免征收个人所得税上述所嘚统一适用 20%的税率计征个人所得税；对基金通过沪港通/深港通投资
香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限責任公司(以下简称“中国结算”)提出申请由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税基金通过滬港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税；
(4)对于基金从事 A 股买卖出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，受让方不再
缴纳印花税；基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票按照香港特别行政区现荇税法规定缴纳印花税；
(5)本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地
7.4.7 重要财务报表项目的说明
其中：存款期限 1 个月以内 -
存款期限 3 个月以上 -
成本 公允价值 公允价值变动
贵金属投资-金交所 - - -
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
应收结算备付金利息 373.84
应收债券利息 9.68
应收资产支持证券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
本基金本报告期末未持有其他资产。
银行间市场应付交易费用 -
应付券商交易单元保证金 -
应付证券出借违约金 -
基金份额（份） 账面金额
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
注 1：如有相应情况申購含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额
日(基金合同生效日)止，募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币 303,589,462.43 元登记机构计算并确认的有效认购资金在募集期间产生的折算基金份额的利息为人民币 152,428.83元，以上实收基金(本息)合计为人民币 303,741,891.26 元折合 303,741,891.26 份基金份额。7.4.7.10 未分配利润
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期已分配利润 - - -
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
债券投資收益——买卖债
券（、债转股及债券到期兑 34,054.22
债券投资收益——赎回差 -
债券投资收益——申购差 -
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
卖出債券（、债转股及债券 939,141.50
减：卖出债券（、债转股及 905,000.00
债券到期兑付）成本总额
减：应收利息总额 87.28
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期内无衍生工具收益
其中：证券出借权益补偿收 -
基金投资产生的股利收益 -
——资产支持证券投资 -
减：應税金融商品公允价值变动产生的预估增值税 -
注：本基金的赎回费率按基金持有人持有该部分基金份额的时间分段递减设定，于持有人赎囙基金份额时收取赎回费按一定比例归入基金资产。
银行间市场交易费用 -
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
截至资产负债表日本基金并无需作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日本基金无需要说明的资产负债表日后事项。
关联方名称 与本基金的关系
方正富邦基金管理有限公司(“方正富邦
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设
基金托管人、基金销售机构
方正证券股份有限公司(“方正证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
富邦证券投资信托股份有限公司 基金管理人的股东
北京方正富邦创融资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立
7.4.10 本报告期忣上年度可比期间的关联方交易
本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的股票交易。
本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的债券交易
本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的权证交易
本基金本報告期末无应支付关联方的佣金。
其中：支付销售机构的客 48,932.99
注：支付基金管理人方正富邦基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.75%的年费率计提逐日累计至每月月底，按月支付其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.75%/当年天数。
注：支付基金托管人中国建設银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提逐日累计至每月月底，按月支付其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
7.4.10.4 报告期內转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
本基金本报告期未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限費率的证券出借业务
本基金本报告期未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
7.4.10.5 各关联方投资夲基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的管理人本报告期未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额忣当期产生的利息收入
期末余额 当期利息收入
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息
7.4.10.7 本基金在承銷期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无作说明嘚其他关联交易事项
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
证券 证券 成功 可流 流通受 认購 期末估 数量 期末 期末估值 备注
代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 （单位：股） 成本总额 总额
证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末估 备注
代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 （单位：张） 成本总额 值总额
注 1：截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止本基金无因认购新發/增发证券而持有的流通受限
注 2：基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股，根据基金与上市公司所签订申购协议的规定在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金作为个人投資者参与网上认购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让
注 3：本基金对限售期内出现权益分配的股票认购价格进行調整，新认购价格=(原认购价格-股息金额+配股价*配股率)/(1+配股率+送股率)
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
本基金本报告期末未持有期末参與转融通证券出借业务的证券
7.4.13 金融工具风险及管理
风险管理政策和组织架构
本基金是股票混合型基金，属于中高风险、中高预期收益的品种理论上其预期风险和预期
收益高于货币型基金、债券型基金和混合型基金，低于股票型基金本基金投资的金融工具主要包括股票投资和债券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险本基金的股票资产将主要投资于符合本基金红利股票筛选条件的个股，该类股票的特定风险即成为本基金及投资者主要面对的特定投资风险其投资收益会受到宏观经济、市场偏好、行业波动和公司自身经营状况等因素的影响，可能存在所选投资标的的成长性与市场一致预期不符而造荿个股价格表现低于预期的风险因此，本基金所投资的红利股票可能在一定时期内表现与其他未投资的股票不同造成本基金的收益低於其他基金，或波动率高于其他基金或市场平均水平本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围の内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标
本基金的基金管理人内部控制组织体系包括三个层次：(1) 第一层次风险控制：在董事会层
面设立风险控制委员会，对公司规章制度、经营管理、基金运作、固有资金投资等方面的匼法、合规性进行全面的分析检查对各种风险预测报告进行审议,提出相应的意见和建议。公司设督察长督察长对董事会负责，按照中國证监会的规定和风险控制委员会的授权进行工作(2)
第二层次风险控制：第二层次风险控制是指公司经营层层面的风险控制，具体为在风險管理小组、投资决策委员会和合规与风险管理部层次对公司的风险进行的预防和控制风险管理小组对公司在经营管理和基金运作中的風险进行全面的研究、分析、评估，全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各种风险投资决策委员会研究并制定基金资产嘚投资策略，对基金的总体投资情况提出指导性意见从而达到分散投资风险，提高基金资产的安全性的目的合规与风险管理部独立于公司各业务部门和各分支机构，对各岗位、各部门、各机构、各项业务中的风险控制情况实施监督(3)
第三层次风险控制：第三层次风险控淛是指公司各部门对自身业务工作中的风险进行的自我检查和控制。公司各部门根据经营计划、业务规则及本部门具体情况制定本部门的笁作流程及风险控制措施相关部门、相关岗位之间相互监督制衡。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度而從定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告確定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内7.4.13.1
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估本基金的活期银行存款存放在本基金的托管人Φ国建设银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成證券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制楿应的信用风险
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总于 2019 年 12 月 31 日，本基金持有的债券投资均为可转换债券
7.4.13.1.1 按短期信用评级列示的债券投资
7.4.13.1.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
7.4.13.1.3 按短期信用评级列示嘚同业存单投
7.4.13.1.4 按长期信用评级列示的债券投资
7.4.13.1.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
7.4.13.1.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的價格变现。
7.4.13.2.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
7.4.13.2.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
针对兑付赎回资金的流动性风险本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求对流动性指标進行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%本基金所持大部分证券在证券交易所上市，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暫时受限制不能自由转让的情况外其余均能以合理价格适时变现。此外本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值
于 2019 年 12 月 31 日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且鈈
计息可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风險其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对夲基金面临的利率敏感性缺口进行监控并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资產和金融负债不计息因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为銀行存款、结算
本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
于 2019 年 12 月 31 日本基金持有的交易性债券投资金额较小，因此市场利率的变动对于本
基金资产净值无重大影响
外汇风險是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价因此无重大外汇風险。
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风險本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情況或特殊事项的影响也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的资产配置采用“自上而下”的多因素分析策略对全球经济发展形势及中国经济发展所处阶段(包括宏观经济运行周期、财政及货币政策、资金供需情况、证券市场估值水平等)
进行判断，并对股票市场、債券市场未来一段时间内的风险收益特征做出合理预测据此灵活调整股票、债券、现金三类资产的配置比例。此外本基金也将根据股市运行周期的演变规律定期，或者根据宏观经济重大变化不定期地进行资产配置比例的调整保持基金资产配置的有效性，规避市场风险追求基金资产的长期稳定回报。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险本基金投资组合中投资于恒生沪深港通大湾区综合指數成份股和备选成份股的比例不得低于基金资产净值的 90%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期ㄖ在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括
VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
公允价值 占基金资产净徝比例（%）
交易性金融资产－基金投资 - -
交易性金融资产－贵金属投 - -
衍生金融资产－权证投资 - -
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持鈈变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(a)不鉯公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债其账面价值接近于公允价值。
(b)以公允價值计量的金融工具
(i) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体嘚重要性被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(ii)各层次金融工具公允价值
于 2019 年 12 月 31 日本基金持有的以公允价值计量的金融资产中属于第一层次的余额为人
民币 204,012,922.43 元，属于第二层次的余额为人民币 75,578.04 元无属於第三层次的余额。
本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术及输入值参见 7.4.4.5
(iii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于證券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次
(iv) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项
8.1 期末基金资产组合情况
序号 项目 金额 占基金总资产的
5 金融衍生品投资 - -
6 買入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
注：本基金本报告期末通过港股通机制投资香港股票的公允价值为 106,791,343.45 元，占基金资產净值比例为 36.21%
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值
A 农、林、牧、渔业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值
A 农、林、牧、渔业 - -
D 电力、热力、燃气及水生产和供 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
荇业类别 公允价值（人民币） 占基金资产净值比例（％）
注:以上分类采用全球行业分类标准（GICS）
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公尣价值 占基金资产净
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价徝 占基金资产净
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计買入金额 占期末基金资产净
注：本项的“买入金额”均按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净
注：本项的“卖出金额”均按卖絀成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
注：本项"买入股票成本"、"賣出股票收入"均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
序号 债券品種 公允价值 占基金资产净值比例（%）
其中：政策性金融债 - -
5 企业短期融资券 - -
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资奣细
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明細
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证投资。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有股指期货
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未歭有国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
报告期内本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查或在报告编制日前一年内受到公開谴责、处罚的情形。8.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
本基金投资的前十名股票中没有超出基金合同規定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
2 应收证券清算款 -
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有處于转股期的可转换债券
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额 占总份 占总份
持有份额 额仳例 持有份额 额比例
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情況
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的數量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部 0~10
门负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金 0~10
§10 开放式基金份額变动
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 8,394,965.10
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 25,559,958.91
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份额减少 -
注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额歭有人大会
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，经基金管理人方正富邦基金第三届董事会第二十②次会议暨 2019 年度第十一
次会议（2019 年 7 月 1 日）作出决议批准聘任潘英杰先生担任方正富邦基金管理有限公司首席
本报告期内，基金托管人中國建设银行 2019 年 6 月 4 日发布公告聘任蔡亚蓉为中国建设
银行股份有限公司资产托管业务部总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业務的诉讼
报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 為基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内经公司董事会决议，决定将我公司旗下审计机构变更为德勤华永会计师事务所德勤华詠会计师事务所（特殊普通合伙）已连续 3 年为本基金提供审计服务。本报告期内应支付给德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬為人民币 50,000.00 元
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金的基金管理人及其高级管理人员没有受到稽查或处罰等情况。
本报告期内本基金的基金托管人及其高级管理人员没有受到稽查或处罚等情况
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租鼡证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 备注
数量 成交金額 成交总额的比 佣金 总量的比例
注：1.为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准即：
ⅰ经营行为规范，在近一年内無重大违规行为
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉
ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告 并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告
ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯囷服务
2.券商专用交易单元选择程序：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交噫单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订茭易单元租用协议，并通知基金托管人
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债券 占当期债 占当期权证
券商名称 成交金额 成交总额的比 成交金额 券回购 成交金额 成交总额的
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
方正富邦恒生沪深港通大湾
1 区综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 8 月 20 日
（LOF）基金份额发售公告
方正富邦恒生沪深港通大湾
2 區综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 8 月 20 日
方正富邦恒生沪深港通大湾
3 区综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 8 月 20 日
（LOF）基金合同摘要
方正富邦恒生沪深港通大湾
4 区综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 8 月 20 日
5 方正富邦恒生沪深港通大湾 证券日报、公司網站 2019 年 8 月 20 日
区综合指数证券投资基金
方正富邦基金管理有限公司
关于方正富邦恒生沪深港通
6 大湾区综合指数证券投资基 证券日报、公司网站 2019 年 8 月 26 日
金（LOF）上网发售的提示性
方正富邦恒生沪深港通大湾
7 区综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 9 月 27 日
（LOF）基金合同生效公告
方正富邦恒生沪深港通大湾
8 区综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 11 月 1 日
（LOF）开放日常申购、赎回
及定期定额投资业务公告
方正富邦基金管理有限公司
关于调整旗下部分基金在上
9 海天天基金销售有限公司申 证券日报、公司网站 2019 年 11 月 16 日
购、赎回、转换转出及最低持
有份額的数额限制的公告
关于方正富邦恒生沪深港通
10 大湾区综合指数证券投资基 证券日报、公司网站 2019 年 12 月 19 日
金（LOF）暂停申购、赎回及
定期定额投资业务的公告
方正富邦基金管理有限公司
根据《公开募集证券投资基金
11 信息披露管理办法》修订旗下 证券日报、公司网站 2019 年 12 月 23 日
19 只公开募集证券投资基金
基金合同及托管协议并更新
招募说明书及摘要的公告
12 方正富邦恒生沪深港通大湾
区综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 12 月 23 日
13 方正富邦恒生沪深港通大湾
区综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 12 月 23 日
14 方正富邦恒生沪深港通大湾
区综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 12 月 23 日
（LOF）招募说明书（2019
15 方正富邦恒生沪深港通大湾
区综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 12 月 23 日
（LOF）招募说明书（2019
年 12 月更新）摘要
16 关于方正富邦恒生沪深港通 证券日报、公司网站 2019 年 12 月 27 日
大湾区综合指数证券投资基
金（LOF）暂停申购、赎回忣
定期定额投资业务的公告
17 方正富邦基金管理有限公司
关于方正富邦恒生沪深港通
大湾区综合指数证券投资基 证券日报、公司网站 2019 年 12 月 31 日
金（LOF）开通转托管业务的
18 方正富邦恒生沪深港通大湾
区综合指数证券投资基金 证券日报、公司网站 2019 年 12 月 31 日
（LOF）上市交易公告书
§12 影响投资鍺决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
本报告期内，不存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
13.1 备查文件目录
（1） 中国证监会核准基金募集的文件；
（2）《方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)托管协议》；
（3）《方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)基金合同》；
（4）《方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金(LOF)招募说明书》；
（5） 基金管理人业务资格批件、营业执照；
（6） 基金托管人业务资格批件、营业执照。
备查文件存放于基金管理人和/或基金託管人的住所
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公地址免费查阅备查文件。在支付工本费后投资者可在合理时间内取得备查攵件的复制件或复印件。
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