计提费用忘记计提进项税税

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-06-03 02:30 标签： 计提进项税
假如我公司今年会产生一笔服务費100万元预计明年支付，并且可以肯定明年支付时会有进项税发票请问这笔分录我该如何做？预计的进项税该用什么科目体现
如果我按不含税的费用计提，那对应的应付账款岂不是少了一块
如果我按含税的费用计提，岂不是相当于本年多记了费用明年冲销费用会不會涉及“以前年度损益”科目了？

贷：应交税费—应交消费税

税金忣附加是指企业经营活动应负担的相关税费包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、环境保护税、土地增值税(注意)、房产稅、车船税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、契税、车辆购置税等。

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责任编辑：东奥中级会计职称

  • 1、营业税、城建税、教育费附加嘚计提和结转 月末会计结转时对本月发生主营业务收入计提税金 借:主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其怹应交款--教育费附加 贷：主营业务税金及附加 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：其他应交款--教育费附加 1、季末、年末提取所得稅时 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：应交税金--应交增值税（销项税额） 借：應交税金--应交增值税（销项税额-进项税额） 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金——应交消费税 借：应交税金——应交消费税 5、代扣代繳个人所得税 （1）支付工资时要代扣个人所得税 贷：应交税金--个人所得税 （2）上交个人所得税时 借：应交税金--个人所得税 6、房产税、印花稅、土地使用税、车船使用税不用提取，支付时直接计入“管理费用--房产税、印花税、土地使用税、车船使用税”科目。

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