收到上年汇算清缴退税款 和今年个税汇算清缴金额额相抵如何账务处理

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-06-19 01:34 标签： 个税汇算清缴金额

发布时间： 16:50:45　影响了：

汇算清缴退税说明模板篇一

我公司为XXXXXXX ,属于XXXXX 行业因年终汇算清缴后，应缴纳企业所得税额少于XXXX年度预缴纳金额现提出退税申请。

我公司 XXXX年度已申報预缴企业所得税XXXXXX元

企业年终汇算清缴后，我公司XXXX年度利润总额XXXX元纳税调整增加（减少）额为XXXX 元，纳税调整后所得税额为XXXXX元应纳税所得额XXXXX元。

综上我公司XXXX年度多缴纳企业所得税XXXX元。特申请退税

汇算清缴退税说明模板篇二

二、关于申请退税年度201X年的汇算清缴情况

1、企业收入情况：XXXX.00元，（企业所得税年度纳税申报表第一栏）

2、利润总额：XXXXX元（企业所得税年度纳税申报表第十三栏）

3、纳税调增数额：“0”  （企业所得税年度纳税申报表第十五栏）

4、纳税调减数额：“0” （企业所得税年度纳税申报表第十六栏）

5、应纳税所得额：-XXX00元，（企業所得税年度纳税申报表第二十三栏）

6、应纳所得税额：“0” （企业所得税年度纳税申报表第二十五栏）

7、享受减免税情况：“0” （企业所得税年度纳税申报表第二十六栏）

8、市级应纳所得税额：“0” （企业所得税年度纳税申报表第三十一栏）

9、已预缴所得税额：XXXX元（企業所得税年度纳税申报表第三十二栏）

10、汇算清缴应退税额数额：XXXX元，（企业所得税年度纳税申报表第三十三栏）

三、由于我单位201X年利润總额数为负数在201X年度企业所得税汇算清缴时，应将已预缴的所得税税额XXX元退回但由于我方工作人员工作失误，该项税收并没有退回根据201X年度企业所得税汇算清缴情况，特申请201X年度汇算退税XXXX元

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