三、《商业银行信贷业务监管检查重点及应对措施》推荐指数

2017年，监管部门乱象整治工作开展以来，银保监会的监管态势是“严”。银行业金融机构在“严”的环境下应“知己知彼”，了解监管部门是如何检查的，如何处罚的，检查的重点是什么，检查的过程是什么，检查中商业银行应该注意什么。本参考资料详尽地向读者展示了全过程，有重点地介绍了具体产品的检查重点及应对措施。此外本书籍提供了EAST模型原图，一问一答、处罚案例、应对措施、处罚定性依据等。

本参考资料内容详尽，600多页30余万字。相比大型咨询公司对银行机构动辄数百万的咨询项目。本参考资料无论从内容质量或对实际工作的帮助都是值得银行业金融机构收藏的。

四、商业银行信贷业务监管检查重点及应对措施（2021版）目录
一、信贷业务监管检查综述
（一）监管检查业务品种

（二）业务品种流程检查要点

3、地方政府（平台）融资

8、信贷资产质量与风险分类

二、银保监会现场检查工作流程及系统应用

（三）检查方式与矩阵图

2、EAST辅助检查工具

3、约谈银行业机构外聘审计机构人员

4、信贷业务品种检查方式矩阵图
（五）现场检查管理系统

2、现场检查系统功能表54

3、检查管理系统与内部考核55

重点1：公司类信贷管理制度与操作流程

重点2：公司类信贷管理岗位设置

重点3：公司类贷款主体和投向

重点4：公司类贷款“三查”尽职管理

重点5：流动资金贷款需求测算和用途

重点6：固定资产贷款资本管理和投资项目

重点7：关联关系与统一授信

重点9：多头授信、过度授信

重点11：借壳贷款、假冒名贷款
（二）现场检查方法及应对措施
要点1：填制《现场检查查前问卷》

（1）发出《检查前问卷》

（2）审核反馈的问卷材料

要点5：EAST勾画业务模式图或资金流向图

（2）勾画业务模式或资金流向
（三）公司贷款检查问题表现形式与相关定性依据
1、贷款调查、风险评价未尽职

4、贷款业务流程有缺陷

5、未按规定签订借款合同

6、未按规定进行贷款资金支付管理与控制

7、借款人与实际用款人不一致

8、信贷资金未流入实体经济

10、大额贷款资金长期滞留形成存款，未经使用即收回

11、担保圈担保链违规贷款

12、贷款风险管理不到位

13、流动资金需求测算不合理

14、小微企业划型错误
（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：公司类信贷管理制度

典型处罚案例二：公司类贷款操作流程

典型处罚案例三：公司类信贷管理岗位设置

典型处罚案例四：违规向环保排放不达标企业发放贷款

典型处罚案例五：信贷资金违规流入小贷公司

典型处罚案例六：贷款资金违规流入资本市场

典型处罚案例七：流动资金贷款需求测算

典型处罚案例八：企业标准形态划分

典型处罚案例九：固定资产贷款资本金管理

重点1：房地产业务宏观调控政策的执行

重点2：房地产业务操作、风控类制度

重点3：房地产融资二道、三道防线管理

重点4：房地产贷款科目和监管统计

重点5：房地产企业资质和“四证”审查

重点6：房地产融资资本金管理

重点7：房地产贷款资金用于支付土地出让金

重点8：以流贷等形式违规提供房地产融资

重点9：参与房地产炒作

重点10：土地储备贷款

重点12：贷款利率管理

重点14：未封顶楼盘和未竣工验收房屋发放按揭贷款

重点15：商品房预售监管账户管理

重点16：消费贷款、经营贷款等资金用于购房
（二）现场检查方法及应对措施
要点1：报表和业务台账分析比对

（1）房地产相关业务的授权授信管理文件及相关制度

（2）房地产授信业务档案资料

（2）信贷审批部、风险管理部或法律事务部相关人员

要点5：资金走向追查及还本付息情况

（三）房地产融资检查问题表现形式与相关定性依据
1、房地产开发贷款不合规

2、个人住房贷款不合规

3、商业用房贷款不合规

4、土地储备贷款不合规

5、房地产融资内部制度缺失

6、通过同业、理财渠道将资金违规投向房地产行业

7、贷款资金违规流入房市

8、以物业贷款形式为房地产企业提供融资

9、房开贷未落实资金封闭管理要求

（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：房地产业务宏观调控政策的执行

典型处罚案例二：房地产贷款科目使用

典型处罚案例三：房地产开发企业资质

典型处罚案例四：“四证不齐”

典型处罚案例五：项目资本金管理

典型处罚案例六：土地储备贷款

典型处罚案例七：首付款管理

典型处罚案例八：贷款利率管理

典型处罚案例九：假按揭

典型处罚案例十：主体结构未封顶的房地产项目

典型处罚案例十一：未竣工验收的商业用房

五、地方政府（平台）融资

重点2：地方政府台账统计

重点3：地方政府（平台）融资行内制度

重点4：“仍按平台管理类”融资平台

重点5：表内统一授信与信贷政策执行

重点6：违规要求或接受地方政府担保

重点7：违规接受国有资产担保

重点9：隐藏地方政府（平台）融资不良贷款

重点10：地方政府土地储备融资与担保

重点11：地方政府债务融资贷款的用途管控

重点12：地方政府变相融资

重点14：地方政府购买服务融资
（二）现场检查方法及应对措施

（1）融资平台名单制管理

（3）可行性分析报告和贷款审批记录

（5）政府购买服务项目的相关信贷档案

（6）地方融资平台贷款台账

（7）土地储备项目相关信贷业务档案

（8）“退出类”平台档案

（三）地方政府（平台）融资检查问题表现形式与相关定性依据

3、地方政府（平台）融资借款主体

4、地方政府（平台）融资项目贷款质量分类

6、地方政府（平台）融资贷款用途管控

7、地方政府（平台）融资贷款担保管理

8、地方政府（平台）融资贷款偿还方式

9、风险资本与计提损失准备

10、地方政府（平台）融资贷款还款来源

11、缓释存量平台贷款

12、向“仍按平台管理类”客户新增融资

13、政府购买服务融资
（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：名单制管理

典型处罚案例二：政府购买服务

典型处罚案例三：地方政府变相融资与担保

典型处罚案例四：“仍按平台管理类”客户

典型处罚案例五：违规接受国有资产担保

典型处罚案例六：向地方政府融资平台发放委托贷款

典型处罚案例七：区域授信评审中心违规评审

重点1：项目贷款规章制度和操作流程

重点2、项目许可、国家审批等

重点7：项目贷款发放和资金支付

重点8：项目收入专户管理

重点9：项目贷款申请资料

重点10：项目经营周期管理

重点11：项目贷款贷后管理

重点12：项目贷款中不规范经营

重点13：项目贷款违约处理
（二）现场检查方法及应对措施

（1）信贷管理制度、操作规程、实施细则和岗位设置

（5）项目贷款的工作计划及工作总结

（1）随机法/EAST选取检查档案

（2）查阅其贷款各环节的材料

（3）项目贷款制度执行情况

（三）项目贷款检查问题表现形式与相关定性依据

3、未落实审批条件发放项目贷款

4、未按项目进度发放贷款

5、项目贷款资金被挪作
（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：项目资本金

典型处罚案例二：未落实审批条件发放项目贷款

典型处罚案例三：项目收入约定账户管理

典型处罚案例四：项目许可证件

典型处罚案例五：项目贷款资金支付

典型处罚案例六：项目进度发放贷款

典型处罚案例七：项目贷款服务收费

重点1：贸易融资类业务制度和流程

重点2：贸易背景真实性

重点3：贸易融资交易风险管理

重点4：贸易融资总量（重复融资和多头融资）

重点5：“绕道”、“借壳”方式贸易融资

重点8：动产质押贸易融资

重点9：贸易融资授权与授信

重点10：贸易融资核算和资本计提

重点11：贸易融资管理

重点12：贸易融资内部问责
（二）现场检查方法及应对措施
要点1：调阅贸易背景的相关档案资料

（4）贸易融资客户会计报表

要点2：分析银行机构会计报表并开展有效协查

（1）贸易融资业务总账、分户账、台账和会计凭证

（2）调阅表内业务档案，着重分析发生额为0业务

（1）经办业务客户经理

（2）信贷审批部、风险管理部或法律事务部相关人员

（1）资金流出追踪三种方法

（三）贸易融资检查问题表现形式与相关定性依据
1、贸易融资业务制度缺位

3、滚动办理买方保理担保业务

4、虚假贸易背景保理业务

6、保理融资项下应收账款

8、贸易融资回笼资金控制
（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：应收账款真实性

典型处罚案例二：福费廷

典型处罚案例五：信用证议付业务违规收费

重点1：个人贷款流程管理机制

重点2：个人贷款要素设定

重点3：个人贷款用途管控

重点4：个人贷款授权管理

重点8：第二还款来源规范

重点9：独立放款部门或岗位

重点10：个人贷款资金支付

重点11：二、三道防线风险管控

重点12：借款人违约责任追究

重点13：个人贷款收回、清收、重组、展期
（二）现场检查方法及应对措施

（2）调阅授信额度、贷款审批及发放权限的授权文件

（3）个人贷款产品是否符合国家政策

（4）商业银行内部审计报告、工作底稿等

（5）调阅个人贷款产品目录

（1）关键人物监管访谈

（1）信贷系统功能测试

（3）贷款利息计算与扣划

（3）调阅个人贷款档案
（三）个人贷款检查问题表现形式与相关定性依据
1、个人贷款管理制度不健全

2、个人贷款调查、审查未尽职

3、向不符合主体资格的借款人发放个人贷款

4、未按规定签订个人贷款借款合同或协议

5、违规发放员工消费贷款

6、个人贷款资金被挪作他用

7、借款人与实际用款人不符

8、个人贷款贷后管理不到位
（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：虚假资料申请个人贷款

典型处罚案例二：假按揭

典型处罚案例三：面谈、面签

典型处罚案例四：个人贷款借款合同

典型处罚案例五：个人贷款内控管理缺陷

典型处罚案例六：向公务员发放经营性贷款

典型处罚案例七：向本行员工发放经营性贷款

典型处罚案例八：员工消费贷款流入股市

重点1：并购贷款内部制度

重点2：并购贷款信息管理系统

重点3：并购贷款限额管理

重点4：并购贷款刚性比例指标

重点7：并购贷款授信审批

重点8：并购贷款风险评估

重点9：测算并购贷款还款来源

重点10：并购贷款专业团队

重点11：中介机构聘请

重点12：关联关系和虚假并购识别

重点13：并购贷款要素确定

重点14：并购贷款资金支付与监控

重点15：跟踪并购实施情况

重点16：清收、保全、处置措施

重点17：风险分类和拨备计提

重点18：内部审计和风险评估

重点19：关键性合同条款

重点20：并购贷款第二还款来源

重点21：并购贷款挪用于开发房地产
（二）现场检查方法及应对措施

（4）制度健全和及时修订

（5）对照国家行政法规与规章

（1）重点访谈部门和人员

（2）EAST模型定向选取

（1）管理信息系统穿行测试

（2）风险客户实地核查

（三）并购贷款检查问题表现形式与相关定性依据
1、超限额超比例超期限发放并购贷款

2、并购贷款业务管理不合规

3、并购贷款用途管控不严

5、并购贷款业务风险评估不力
（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：超限额发放并购贷款

典型处罚案例二：并购贷款尽职调查和风险评估不到位

典型处罚案例三：虚假并购交易发放贷款

典型处罚案例四：权益性资金比例不合理

典型处罚案例五：借道并购贷款为房地产企业融资

典型处罚案例六：并购贷款缴纳土地出让价款

十、信贷资产质量与风险分类
重点1：资产质量及风险分类机制

重点2：分类工作制度相配套的信息系统

重点3：信贷资产质量及风险分类日常管理

重点4：分类标准统一执行和内部培训

重点5：不良贷款分类、损失准备、贷款核销

重点6：信贷资产质量及风险分类信息披露

重点7：内部稽核与检查评估

重点8：信贷资产价值的安全程度评价

重点9：零售贷款资产质量及风险分类

重点10：重点检查资产分类的贷款

重点11：监管指标的影响
（二）现场检查方法及应对措施

（2）抽取样本贷款分类资料

（4）审计稽核风险分类评估

（1）总行部门人员访谈

（2）业务经办人员询问

（1）核查风险分类系统

（三）信贷资产质量与风险分类检查问题表现形式与相关定性依据
1、贷款风险分类制度缺失

2、信贷风险分类制度执行不严

4、信贷质量反映不真实

5、中长期贷款风险分类
（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：违规下调五级分类

典型处罚案例二：违规上调贷款风险分类

典型处罚案例三：贷款风险分类频度、流程违规

典型处罚案例四：未执行五级分类制度，导致资产质量统计报表不真实

典型处罚案例五：分类结果调整不及时

典型处罚案例六：人为调整贷款风险分类

典型处罚案例七：风险分类管理混乱

典型处罚案例八：隐瞒信贷资产真实风险分类

典型处罚案例九：抵债资产风险五级分类不准确

重点1：业务制度与内控机制

重点2：信贷资产转让“三查”

重点3：信贷资产转让“真实性原则”

重点4：信贷资产转让“整体性原则”

重点5：信贷资产转让“洁净转让原则”

重点7：资产负债表内确认

重点8：会计核算和账务处理

重点9：计提资本和拨备

重点10：信息报送与集中登记

重点11：理财资金直接购买信贷资产
（二）现场检查方法及应对措施

（1）查阅被查机构制度、规程和细则

（1）系统功能穿行测试

（三）信贷资产转让检查问题表现形式与相关定性依据
1、未严格落实资产转让“三查”制度

2、未真实转让信贷资产

3、未整体转让信贷资产

4、未洁净转让信贷资产

5、银团贷款转让未实现整体转让

7、资产转让信息不透明

8、购买资金来源、风险监测和报告不规范
（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：未制定信贷资产转让业务具体管理制度

典型处罚案例二：利用信贷资产转让业务调节指标

典型处罚案例三：未真实转让信贷资产

典型处罚案例四：未洁净转让信贷资产

典型处罚案例五：未如实提供信贷资产转让台账

典型处罚案例六：信贷资产转让未报告

典型处罚案例七：信贷资产转让尽职调查不充分

典型处罚案例八：少计风险加权资产

典型处罚案例九：信贷资产收益权转让业务接受兜底承诺或提供信用担保

典型处罚案例十：以“即卖即买”方式开展信贷资产收益权转让

重点1：规章制度与操作程序

重点2：规章制度后评价

重点3：不良资产处置工作人员

重点4：不良资产处置日常管理

重点5：不良资产处置尽职调查

重点6：择优选用可行的处置方式

重点8：不良资产处置规程

重点10：处置与审核分离机制

重点11：处置记录与会议纪要

重点12：有权审批人批准

重点13：不良资产处置尽职检查监督

重点14：检查监督人员管理

重点15：定期检查监督与报告

重点16：不良资产处置问责

重点17：违规处置不良资产
（二）现场检查方法及应对措施

（1）查阅被查机构不良处置制度及修订

（2）不良资产稽核与整改

（1）不良资产处置访谈人员

（2）审查审批环节检查

（2）EAST模型抽样

（三）不良资产处置检查问题表现形式与相关定性依据
1、“通道＋返委托”方式，不良资产虚假出表

2、虚假向资产管理公司转让不良贷款

3、抵债资产处置不及时

4、资产转让过程中押品价值评估不准确

6、未按规定向监管部门报告不良资产转让业务

7、不良资产受让主体不符要求

8、违规批量转让个人不良
（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：批量转让个人不良贷款

典型处罚案例二：利用集团内部交易进行子公司间不良资产非洁净出表

典型处罚案例三：非真实转让不良信贷资产

典型处罚案例四：正常、关注类贷款调整为次级类贷款进行不良资产转让

典型处罚案例五：违规转让非不良贷款

重点1：“两会一层”信贷管理尽职履职

重点2：信贷管理制度的健全性

重点3：信贷管理组织架构

重点7：先落实信贷条件

重点8：风险监控管理机制

重点9：信用风险管理责任制

重点10：具体业务实施细则和操作流程

重点11：“三道防线”设置

重点14：大额风险暴露管理

重点16：市场定位是否存在偏差

重点17：集团客户管理
（二）现场检查方法及应对措施
要点1：调阅信贷管理活动相关基础资料

（1）规章制度、操作规程与实施细则

（4）重点领域风险管理政策

（5）稽核报告与工资底稿

（6）内外检查整改资料

（7）信贷工作计划及工作总结

（8）业务工作开展情况及薄弱环节

（9）信贷管理内控类制度

（1）信贷业务管理系统

（2）风险隐患客户的实地核查

要点4：分析台账选取检查样本

（1）调取台账的完整性

（2）按规定检查比例选取检查样本

要点6：检查业务核算痕迹
（三）信贷业务管理检查问题表现形式与相关定性依据
1、客户调查和业务受理不尽职

2、信贷业务分析与评价不尽职

3、信贷业务决策与实施不尽职

4、贷后管理和问题贷款处置不尽职

6、信贷管理内部控制缺陷

7、集团客户授信业务风险管理存在问题

9、贷款“三查”不到位

10、信贷客户资料存在虚假情况

11、未按信贷审批要求和程序办理业务

12、拆分授信或多头授信

14、贷款资金未按规定受托支付
（四）银保监会典型处罚案例
典型处罚案例一：未制定实施细则开展信贷业务

典型处罚案例二：审批权和一票否决权

典型处罚案例三：虚假他项权证

典型处罚案例四：拆分授信

典型处罚案例四：多头授信

典型处罚案例五：大额风险暴露管理缺位

典型处罚案例六：审贷分离

典型处罚案例七：单一客户用信集中度超比例

典型处罚案例八：防疫专项贷款未严格执行受托支付

典型处罚案例九：信贷资金流入国家禁止或限制领域

典型处罚案例十：脱离市场定位

典型处罚案例十一：未按照“穿透”原则实行统一授信

十四、中国银保监会现场检查常见行政处罚样例及应对措施
行政处罚样例1：贷前调查与审查不到位

样本1：向无实际经营的公司发放贷款

样本2：为出具虚假报表的企业提供授信

样本3：借款人及其交易对手与实际不符

样本4：借款人贸易合同及信用记录调查不严

样本5：借款人虚假经营地址

重点3：客户基本信息与资料

重点5：委托第三方调查

调阅清单2：银行机构岗位职责、分工

调阅清单4：现场检查事实确认书

留存清单1：信贷档案重要资料

留存清单3：现场检查事实确认书

行政处罚样例2：信贷资金被挪用

样本1：贷款资金用于购房

样本3：贷款资金用于股权投资

样本4：信贷资金转存保证金

样本5：贷款资金购买理财产品

样本6：贷款资金用于逆回购

样本7：向小额贷款公司发放的固定资产贷款被挪用于发放贷款

重点1：确认被查借款人名单

重点3：核实资金走向和最终用款人

调阅清单1：借款人基础资料

调阅清单3：相关人员工作岗位及职责

留存清单3：现场检查事实确认书

行政处罚样例3：借款人与实际用款人不一致

样本1：单一借款人被实际用款企业使用

样本2：多个借款人被实际用款企业使用

样本3：本金或利息由实际用款企业归还

调阅清单1：2年的会计报表

调阅清单2：内外部监督检查资料

留存清单2：现场检查事实确认书

留存清单3：责任认定证据

行政处罚样例4：借款人与用途不合规

样本2：以流资贷形式发放固定资产贷款

重点3：调阅拟查客户档案

调阅清单1：2年的会计报表

调阅清单2：对公贷款业务台账

调阅清单3：全套信贷业务档案

调阅清单4：相关账户明细及结算凭证

留存清单1：责任认定证据

行政处罚样例5：超需求放贷与资金空转

样本2：发放贷款→贷款资金转作定期存款→办理存单质押贷款

样本3：资金来源方转款→买保本理财产品→质押开立银行承兑汇票→贴现→贴现资金回流至资金来源方

重点1：理财产品结构台账

重点2：银承业务明细台账

重点3：各业务明细台账

调阅清单1：期末的会计报表

调阅清单2：理财产品明细台账

调阅清单3：表内外授信业务明细台账

调阅清单5：授信管理制度

调阅清单6：全套业务档案

调阅清单7：账户流水及凭证

调阅清单8：岗位职责、职务分工

留存清单2：授信评价报告

留存清单3：业务审批文件

留存清单4：合同与凭证

留存清单6：现场检查事实确认书

留存清单7：责任认定证据

行政处罚样例6：以贷还贷，延缓风险暴露

样本1：贷款兑付到期银票，掩盖垫款

样本2：签订新借款合同偿还即将到期贷款

重点2：查阅机构信贷管理制度

重点3：调阅拟查客户业务档案

重点4：以新发放贷款为突破口

重点5：分析问题并追踪

重点6：厘清违规业务权责

调阅清单2：贷款明细台账

调阅清单4：授信管理制度

调阅清单5：贷款全套档案

调阅清单6：流水及凭证

留存清单1：额度授信申请

留存清单2：授信评价报告

留存清单3：重要档案资料

留存清单4：现场检查事实确认书

留存清单5：责任认定证据

行政处罚样例7：贷款资金滞留借款人账户

样本2：贷款资金滞留借款人账户

重点4：EAST模型追查账户流水

重点5：账户流水及会计凭证复印件

重点8：厘清违规业务责任

调阅清单1：业务明细台账

调阅清单2：信贷档案材料

调阅清单5：相关管理办法、业务规程

调阅清单6：岗位职责、职务分工

留存清单4：放款审批表

留存清单7：贷款利息回单

留存清单8：现场检查事实确认书

留存清单9：责任认定证据

行政处罚样例8：担保圈担保链贷款

样本1：贷款集中度指标超比例

样本2：担保链担保圈审核疏漏

样本3：企业主（关键人员）担保

样本4：以行业为连线互联互保

重点1：企业基础资料核查

重点2：工商信息登记表核实实际控制人和关键人员

重点3：资金流向倒推关联关系

调阅清单1：期末的会计报表

调阅清单2：业务明细台账

调阅清单4：担保类授信管理制度

调阅清单5：业务全套档案

调阅清单6：账户流水及凭证

调阅清单7：岗位职责、职务分工

留存清单2：工商信息登记表

留存清单4：调查报告、审批文件

留存清单5：借款合同、借据

留存清单6：相关账户流水

留存清单7：现场检查事实确认书

留存清单8：责任认定证据

行政处罚样例9：信用风险管控

样本1：已出险企业的关联企业新增授信并形成不良

样本2：为账户被冻结客户发放贷款

样本3：贷款管理失职导致发生大额不良

样本4：高污染、高耗能授信风险管控不雅

样本5：未对借款人进行实质性贷后监督管理

样本6：特殊押品风控制度缺失

样本7：供应链金融业务信用风险管理

重点1：组织架构与风险状况的适应性

重点2：信用风险识别、评估、预警机制

重点3：信用风险相关部门自我管控、“三道防线”安排情况

重点4：授权授信与风险管理

重点5：全口径投融资统一授信

重点6：集团关联风险管控

重点8：业务档案与账户交易明细

调阅清单1：借款合同和借据

调阅清单2：贷款报告和审批资料

调阅清单3：借款企业财务报表

留存清单1：借款合同和借据

留存清单2：审查审批表

留存清单3：贷前调查报告

留存清单4：贷后检查报告

行政处罚样例10：流动资金需求测算

样本1：未开展流动资金需求量测算

样本2：流动资金需求量测算为负值仍发放贷款

样本3：超实际需求发放贷款

样本4：流动资金需求测算不合理

重点1：资金需求测算内部制度与规定

重点4：约谈了解具体测算情况

调阅清单1：流动性资金测算的内部制度

调阅清单2：信贷合同、借据

调阅清单3：流动资金需求测算表

调阅清单4：审查审批表

调阅清单5：贷前调查报告

调阅清单6：借款人财务报表与账户交易流水

留存清单1：信贷合同、借据

留存清单2：流动资金需求测算表

留存清单3：审查审批表

留存清单4：贷前调查报告

留存清单5：借款人财务报表与账户交易流水

行政处罚样例11：虚增、虚报小微企业贷款规模

样本1：企业划型不准确

样本2：虛报小微企业贷款数据

样本3：为改善小微贷款指标发放无真实背景的小贷或贴现业务

重点1：详细的信贷业务台账

重点4：各阶段小微企业贷款数据

调阅清单1：信贷业务台账

调阅清单2：信贷业务档案

调阅清单3：借款企业财务报表

调阅清单4：小微企业贷款本年末数值以及上年末数值

调阅清单5：小微企业划形审批表

留存清单1：划型不准确的业务清单

留存清单2：信贷业务档案

留存清单3：借款企业财务报表

留存清单4：小微企业贷款本年末数值以及上年末数值

留存清单5：小微企业划型审批表

行政处罚样例12：房地产融资的内控制度缺失

样本1：内部制度与监管规定不一致

样本2：房地产融资部分制度缺乏有效性

样本3：房地产融资管理与政策规定不符

样本4：房贷类操作规程存在操作风险漏洞

重点1：授权授信管理文件及相关制度

重点2：相关管理部门访谈

调阅清单1：内部制度及会议记录

调阅清单2：法律审查意见

调阅清单3：审查审批表

留存清单2：法律审查意见

留存清单3：审查审批表

行政处罚样例13：信贷资金违规流向房地产行业

样本1：个贷资金和信用卡透支资金违规流入房市

样本2：流贷资金挪用于土地竞买保证金

样本3：贷款资金流入关联房地产开发公司

样本4：房开贷回流用于收购其他房地产项目

样本5：向建筑施工企业发放流贷用于房地产项目开发

重点1：借助信贷业务台账确定检查重点

重点3：充分运用EAST

重点5：厘清违规业务权责

调阅清单1：拟查客户基础档案及信贷档案

调阅清单2：关联企业分析表

调阅清单3：相关账户流水及凭证等资料

调阅清单4：被查机构有关岗位职责、职务分工

留存清单2：调查报告、审查报告

留存清单3：贷款审批表

留存清单6：相关账户流水及凭证

留存清单7：责任认定证据

行政处罚样例14：以物业贷款形式为房地产企业提供融资

样本1：经营性物业贷款资金流入房地产企业

样本2：经营性物业贷款用途真实性把控不严

样本3：审批要求较低的租金融资业务

样本4：逆程序对尚未形成的应收账款债权办理保理业务

样本5：借道融资租赁公司进入房地产企业

重点1：资金逆时序划付

重点2：资金的最终流向

重点4：厘清违规业务权责

调阅清单1：截至检查期有余额的相关业务明细台账

调阅清单2：拟查客户业务全套档案

调阅清单3：相关账户流水及凭证等资料

调阅清单4：被查机构有关岗位职责、职务分工等文件

调阅清单5：业务管理办法、操作规程

留存清单2：业务合同、协议与交易凭证

留存清单3：审查审批表

留存清单4：租赁保理中收及本息回收情况表

留存清单5：其他相关账户流水及凭证

留存清单6：贷后检查资料

行政处罚样例15：违规发放房开贷

样本1：向房地产开发企业发放流动资金贷款

样本2：房地产开发项目资本金比例不到位

样本3：房地产开发项目资本金不实

样本4：未按工程进度发放项目贷款

样本5：向已竣工项目发放房开贷

样本6：“四证”不齐的房地产开发项目

重点1：比对贷款科目、“四证”、资本金到位情况、开发资质、贷款用途、项目进度等是否符合规定

重点3：厘清违规业务权责

调阅清单1：内部管理制度及操作规程

调阅清单2：机构业务明细台账

调阅清单3：项目的资质材料

调阅清单5：业务审查审批表

调阅清单6：相关账户流水及凭证

调阅清单7：岗位职责、职务分工

留存清单2：借款合同及借据

留存清单3：账户流水及凭证

留存清单4：业务审查审批表

留存清单5：拟查项目的资质材料

行政处罚样例16：未落实资金封闭管理要求

样本1：未落实贷款资金回笼封闭管理

样本2：未实施严格封闭管理

样本3：房开贷资金用于劣势企业开具银票

样本4：信贷资金用于劣势企业缴纳土地保证金、出让金

重点1：施工合同造价金额大于施工许可证金额

重点2：签证内容不一致

重点3：工程进度与实际不符

重点4：支付金额不合常理

重点5：支付情况出现角分相加为整数

重点6：关联企业关联账户某段时间的所有账户流水

重点8：厘清违规业务权责

调阅清单1：业务管理办法、规程

调阅清单2：被查机构会计报表

调阅清单3：截至检查期有余额的授信业务明细台账

调阅清单4：拟查客户全套贷款档案

调阅清单5：账户流水及凭证

调阅清单6：岗位职责、职务分工

留存清单1：客户尽调报告和审批表

留存清单2：上下游合同

留存清单3：贷款支付材料及工程进度表

留存清单4：银承类材料

留存清单5：相关账户流水及凭证

留存清单6：责任认定证据

行政处罚样例17：假按揭

样本3：关联方虚假按揭

样本4：楼盘准入及其管理不审慎

样本5：按揭担保保证金管理不力

样本7：楼盘项目销售价格把关不严

样本8：开发商资质与经验未严格限制

样本9：按揭贷前调查不尽职

样本10：贷款审查审批不审慎

样本11：贷后管理不到位

重点1：开发商的准入资料

重点3：核实贷款资金流向及首付资金的来源

重点5：厘清违规业务权责

调阅清单1：被查机构业务明细台账

调阅清单2：内部管理制度及操作规程

调阅清单3：拟查项目楼盘准入全套档案

调阅清单4：拟查客户全套档案

调阅清单5：相关账户流水及凭证

调阅清单6：岗位职责、职务分工

留存清单1：贷前调查报告和审批表

留存清单2：商品房购买合同与登记备案表

留存清单4：相关账户流水及凭证

留存清单5：责任认定证据

行政处罚样例18：违规办理个人住房贷款

样本2：购房合同与房管部门备案登记不一致

样本3：虚假首付款证明

样本4：还款金额超过其收入的50%

样本5：未竣工验收的商业用房

样本6：首付款资金来源于信用卡透支

样本7：首付款资金来源于消费贷款

样本8：首付款比例不足

样本9：“零首付”按揭

重点1：比对首付款来源、首付款比例、首付款证明、对应楼盘竣工情况等相关要素是否合规

重点2：可疑情况进一步核实

重点3：厘清违规业务权责

调阅清单1：内部管理制度及操作规程

调阅清单2：被查机构业务明细台账

调阅清单3：楼盘准入全套档案

调阅清单4：拟查客户全套档案

调阅清单5：相关账户流水及凭证

调阅清单6：岗位职责、职务分工

留存清单1：贷款管理报告

留存清单2：商品房购买合同、登记备案表

留存清单3：借款合同及借据

留存清单4：业务审查审批表

留存清单5：相关账户流水及凭证

（三）地方政府（平台）融资
行政处罚样例19：向“仍按平台管理类”客户新增融资

样本1：“仍按平台管理类”客户新增融资投向不符规定

样本2：“仍按平台管理类”客户未直接对应项目

重点1：可疑客户或可疑业务名单

重点3：“仍按平台管理类”客户档案

重点4：到期的融资平台贷款统计监测表

重点5：比对地方平台债务明细账、融资平台贷后资料和平台贷款档案与银保监会融资平台相关信息

重点6：与业务部门管理人员访谈了解地方债务现行政策执行情况

重点7：核查存量贷款是否符合现行政策

调阅清单1：管理制度、授信政策、操作规程

调阅清单3：贷款“三查”资料

调阅清单4：贷款合同和借据

调阅清单5：银行账户流水

调阅清单7：融资平台业务台账

调阅清单8：授权、岗位职责与分工

留存清单1：业务管理制度

留存清单3：授信申请基础资料

留存清单4：授信评价报告、审批记录

留存清单5：借款合同文本

留存清单6：资金支付发放凭证

留存清单7：贷后管理资料

留存清单9：现场检查事实确认书

留存清单10：其他证据

行政处罚样例20：违规要求或接受地方政府担保

样本1：财政局向平台公司出具《承诺函》

样本2：财政局向金融机构出具《承诺函》

样本3：地政府向资管公司出具《关于同意将XX融资资金纳入预算安排的函》

样本4：地政府向金融机构出具《资金安排函》

样本5：经济技术开发区管理委员会向财政局出具《函》

重点1：确定拟查客户名单

重点2：查阅银行授信审批制度

重点3：监管访谈拟查人员

调阅清单2：贷前调查报告与审批记录

调阅清单3：贷款合同、借据

调阅清单5：银行账户流水

调阅清单7：贷后管理资料

留存清单1：授权文件与管理制度

留存清单2：授信申请基础资料

留存清单3：授信评价报告

留存清单4：银行审批记录

留存清单5：借款担保类合同

留存清单6：贷款资金支付发放凭证

留存清单7：贷后管理资料

留存清单9：现场检查事实确认书

留存清单10：其他证据

行政处罚样例21：政府购买服务融资

样本1：政府服务未纳入年度预算管理333

样本2：不属于政府购买服务的范围333

重点1：确定拟查客户名单

重点2：调阅授信审批制度

重点3：访谈相关机构人员

调阅清单2：贷前调查报告、审批记录

调阅清单3：贷款合同、借据

调阅清单5：银行账户流水

调阅清单6：贷后管理资料

留存清单1：授权文件与管理制度

留存清单2：授信申请基础资料

留存清单3：授信评价报告

留存清单4：银行审批记录

留存清单5：借款担保类合同

留存清单6：贷款资金支付发放凭证

留存清单7：贷后管理资料

留存清单9：现场检查事实确认书

留存清单10：其他证据

行政处罚样例22：项目资本金不到位

样本1：变造项目资本金材料

样本2：未收集足额项目资本金佐证材料

重点1：查阅授信管理制度

重点3：对比分析贷款信息

重点4：访谈或询问相关人员

调阅清单1：贷款申报书

调阅清单2：项目可行性研究报告

调阅清单3：贷款审批文件

调阅清单4：借款合同、支付凭证

调阅清单5：银行账户流水

调阅清单6：项目资本金入账和支付凭证

调阅清单7：资金支付相关的交易资料

留存清单1：贷款申请书

留存清单2：银行账户流水

留存清单3：项目资本金入账凭证

留存清单4：项目资金支付凭证

留存清单5：资金支付相关的交易资料

留存清单6：现场检查事实确认书

行政处罚样例23：项目背景真实性审查

样本1：未核实项目基本资料和要素

样本2：《建设用地规划许可证》与批复不一致

样本3：《建设工程施工许可证》早于贷款发放日期

重点1：查阅信贷管理制度

调阅清单1：贷款申请书

调阅清单2：项目可行性研究报告

调阅清单3：项目相关批复文件

调阅清单4：项目“四证”

调阅清单5：贷款审批文件

留存清单1：贷款申请书

留存清单2：项目可行性研究报告

留存清单3：项目相关批复文件

留存清单4：项目“四证”

留存清单5：现场检查事实确认书

行政处罚样例24：未落实授信条件发放项目贷款

样本1：贷审会批复条件未落实

重点1：调阅贷款审查审批档案

重点2：对照查阅贷款档案

重点4：有关部门批复文件

重点5：自筹资金先行到位

重点6：担保合同与抵押登记

重点7：资金封闭管理协议

重点8：EAST查询验证

重点10：问题成因分析

调阅清单1：贷款审批文件

调阅清单2：借款合同、借据

调阅清单3：银行账户流水

调阅清单4：落实贷款条件证明材料

调阅清单5：岗位职责、职务分工

留存清单1：贷款审批文件

留存清单2：借款合同、借据

留存清单3：银行账户流水

留存清单4：现场检查事实确认书

行政处罚样例25：未按项目进度和资金需求发放贷款

样本1：未严格审核项目进度佐证材料

样本2：项目贷款资金长期滞留

重点1：查阅信贷类管理制度

调阅清单1：贷款申报书

调阅清单2：项目可行性研究报告

调阅清单3：审批结论意见书

调阅清单4：借款支取凭证

调阅清单5：银行账户流水

调阅清单6：资金支付凭证

调阅清单7：资金支付相关的交易资料

调阅清单8：项目监理报告

调阅清单9：项目近期建设进度

留存清单1：银行账户流水

留存清单2：资金支付凭证、资金支付相关的交易资料

留存清单3：项目监理报告

留存清单4：项目近期建设进度

留存清单5：现场检查事实确认书

行政处罚样例26：项目贷款资金被挪作他用

样本1：项目贷款资金挪作他用违规形式

样本2：贷款资金被挪用于其他项目建设

重点1：项目融资管理制度

重点2：信贷档案相关资料

重点3：比对核算贷款信息

调阅清单1：贷款申报书

调阅清单2：项目可行性研究报告

调阅清单3：审批结论意见书

调阅清单4：借款合同、借款支取凭证

调阅清单5：银行账户流水

调阅清单6：资金支付凭证

调阅清单7：项目监理报告

调阅清单8：项目近期建设进度

留存清单1：项目近期建设进度

留存清单2：项目监理报告

留存清单3：银行账户流水

留存清单4：资金支付凭证及相关资料

留存清单5：现场检查事实确认书

行政处罚样例27：贸易融资业务制度缺失

样本1：贸易融资制度缺失运输单据审核要求

样本2：打包贷款制度缺少贸易背景规定

样本3：部分贸易融资业务内部制度缺失

重点1：贸易融资类管理制度

重点3：与相关管理部门访谈

调阅清单1：贸易融资相关制度

调阅清单2：贸易融资操作规程

留存清单1：贸易融资相关制度

行政处罚样例28：违规办理福费廷及转让业务

样本1：未将福费廷融资计入“贸易融资”科目

样本2：逆时序划付资金

样本3：利用“开立国内信用证＋福费廷＋福费廷转卖”业务模式

重点1：国内信用证项下议付及融资

重点2：贸易背景材料的真实性

重点3：贸易背景材料的完整性

重点4：关注业务链条及资金走向

重点5：厘清违规业务权责

调阅清单2：授信管理制度及贷后管理制度

调阅清单3：被查机构检查期末的会计报表

调阅清单4：截至检查期有余额的国内信用证明细台账

调阅清单5：拟查客户涉及国内信用证全套档案

调阅清单6：相关账户流水及凭证

调阅清单7：岗位职责、职务分工

留存清单1：被查机构检查期末的会计报表

留存清单2：福费廷业务合同与转让合同

留存清单3：业务贸易背景材料

留存清单4：福费廷业务相关资料、记账分录与会计科目说明

留存清单5：责任认定证据

行政处罚样例29：滚动办理买方保理担保业务

样本1：延缓风险暴露、隐藏违规业务

重点1：业务最本质的违规点

重点4：企业的融资成本

调阅清单1：被查机构检查期末的会计报表

调阅清单2：截至检查期有余额的各类表内外授信业务明细台账

调阅清单3：全套业务档案

调阅清单4：账户流水及凭证

调阅清单5：资金转入凭证

调阅清单7：岗位职责和职务分工

留存清单1：授信审批过程材料

留存清单2：业务全流程的相关合同

留存清单3：第三方信用担保的材料

留存清单4：延缓风险暴露的资料

行政处罚样例30：贸易背景审查不严

样本1：虚假贸易背景办理保理融资

样本2：叙做无真实贸易背景的国内保理业务

样本3：放松对《购销合同》真实性审查

样本4：放松对交易价格变化的原因分析

样本5：放松对《增值税专用发票》真实性的审查

样本6：未来应收账款办理国内保理融资

样本8：合伙套取保理资金

重点1：报表、业务台账分析

重点3：应收账款真实性

重点5：厘清违规业务权责

调阅清单1：近2年的会计报表

调阅清单2：保理业务管理办法、制度

调阅清单4：截至检查期有余额的各类表外业务明细台账

调阅清单5：保理融资档案

调阅清单6：相关账户流水及凭证

留存清单1：保理融资申请书

留存清单2：保理融资“三查”资料

留存清单5：账户流水及凭证

留存清单6：增值税发票

留存清单7：《应收账款债权转让通知书》及回执

留存清单8：责任认定证据

行政处罚样例31：租金保理业务借道融资租赁公司

样本1：异地非金融租赁公司

样本2：同一天放款且期限、利率完全相同

样本3：刻意匹配融资租赁融资金额与租金保理融资金额

样本4：为客户绕道提供融资

样本5：实际用款人承担融资利息的同时还承担通道费用

重点1：保理融资业务台账结构分析

重点2：被查机构相关制度文件

重点3：抽取嵌套业务客户检查样本

重点4：实施嵌套业务检查

重点5：构画业务行进路径

重点6：准确定性问题并查找问题成因

调阅清单1：保理业务、授信管理制度

调阅清单3：被查机构检查期末的会计报表

调阅清单4：各类嵌套授信业务全套档案

调阅清单5：有余额的各类表内外授信业务明细台账

调阅清单6：相关账户流水及凭证

调阅清单7：保理融资业务明细台账

调阅清单8：岗位职责和职务分工

留存清单1：额度融资申请书

留存清单2：保理融资业务的申请材料

留存清单3：保理授信评价与审批文件

留存清单5：各类合同文件与凭证

留存清单6：相关账户流水及凭证

留存清单7：责任认定证据

行政处罚样例32：未确权和转让的应收账款

样本1：无追索权国内保理融资

样本2：保理业务中应收账款债权悬空

重点1：保理融资对应的应收账款

重点2：保理融资的期限

调阅清单1：被查机构会计报表

调阅清单2：截至检查期有余额的保理业务明细台账

调阅清单3：完整保理融资档案

调阅清单4：相关账户流水及凭证

调阅清单5：保理业务管理办法、制度

留存清单1：保理融资业务审批材料

留存清单3：保理融资对应的项目审批资料

留存清单4：应收账款转让登记材料

留存清单5：责任认定证据

行政处罚样例33：利用转口贸易套利

样本1：利用虚构的转口贸易背景办理进口押汇、套汇

重点1：押汇台账结构分析

重点2：关注转口贸易的交易背景真实性

重点3：以资金走向为逻辑构画业务流程及业务模式图

重点4：准确定性问题并查找问题成因

调阅清单1：押汇管理制度和操作规程

调阅清单2：被查机构检查期末的会计报表

调阅清单3：押汇业务明细台账

调阅清单4：押汇业务全套档案

调阅清单5：账户流水及凭证

调阅清单6：业务与交易往来电文

调阅清单7：业务与交易往来电文

调阅清单8：岗位职责、职务分工

留存清单1：进口押汇审批材料和业务合同复印件

留存清单2：保证金质押合同复印件

留存清单3：结构性存款或存汇盈业务存单复印件

留存清单4：转口贸易背景相关资料

留存清单5：分行与总行往来电文

留存清单6：远期结售汇交易凭证

留存清单7：资金走向凭证

留存清单8：责任认定证据

行政处罚样例34：资金实际用途、回款资金缺少有效控制

样本1：出口商票融资业务的还款来源并非进口商的付款

样本2：出口商票融资业务受托支付流于形式

样本3：贸易融资资金被挪用于归还本行或他行贷款

重点1：贸易融资业务相关的管理制度

重点2：与相关管理部门访谈

重点3：回款资金的控制情况

调阅清单2：贷后检查报告

调阅清单3：业务审查审批表

调阅清单4：相关账户流水及凭证

留存清单2：贷后检查报告

留存清单3：业务审查审批表

留存清单4：相关账户流水

行政处罚样例35：个人贷款管理制度不完善

样本1：网络渠道消费贷未面签

样本2：个人贷款产品制度放松准入

样本3：弱化第一还款来源分析

重点1：个人贷款相关管理制度

重点3：个人贷款业务办理相关部门人员访谈

调阅清单1：个人贷款业务制度文件

调阅清单2：授权和转授权文件

调阅清单3：岗位职责、职务分工

调阅清单4：贷款申请记录

调阅清单6：贷款合同（协议）

留存清单1：个人贷款业务制度文件

留存清单2：授权和转授权文件

留存清单3：岗位职责、职务分工

留存清单4：贷款申请记录

行政处罚样例36：个贷发放主体不符规定

样本1：向公务人员发放个人经营性贷款

样本2：向银行从业人员发放经营性贷款

样本3：向无经营资质的借款人发放个人经营性贷款

重点1：确定拟查客户名单

重点2：调阅信贷档案进行翻查

重点3：比对信息以发现审查不尽职问题

调阅清单1：岗位职责、职务分工

调阅清单2：业务制度、授权文件

调阅清单3：申请材料、佐证资料

留存清单1：金融许可证

留存清单2：现场检查事实确认书

留存清单3：询问调查笔录

留存清单4：存在问题的贷款相关资料复印件

行政处罚样例37：本行员工消费贷款

样本1：向关系人发放信用贷款

样本2：员工虚构贷款用途

样本3：员工以理财产品质押

样本4：员工贷款条件远低于其他同类贷款

重点1：查阅银行员工贷款管理制度

重点3：与相关人员访谈

调阅清单1：岗位职责、职务分工

调阅清单2：业务制度、授权文件

调阅清单3：贷款档案资料

留存清单1：金融许可证

留存清单3：信贷系统操作手册

留存清单4：授权和转授权文件

留存清单5：存在问题的贷款相关资料复印件

留存清单6：现场检查询问笔录

留存清单7：现场检查事实确认书

行政处罚样例38：个贷资金被挪作他用

样本1：个贷资料的真实性、有效性未深入调查核实

样本2：贷款资金在系统内循环

重点1：确定拟查的借款人名单

重点2：调阅借款人授信及信贷档案

重点3：比对信息以发现不尽职问题

重点4：查实资金违规走向和最终收款人

重点5：查实银行方面的违规情形

重点6：深入挖掘问题成因

调阅清单1：岗位职责、职务分工

调阅清单2：信贷业务制度

调阅清单3：授权和转授权文件

调阅清单4：贷款申请资料

调阅清单5：客户收入和信用状况的佐证材料

调阅清单6：在主管部门查询抵质押物所有权证的记录文件

调阅清单8：贷款合同（协议）、借据

调阅清单9：资金划转凭证

调阅清单10：账户交易明细

留存清单1：金融许可证

留存清单3：信贷系统操作手册

留存清单4：授权和转授权文件

留存清单5：存在问题的贷款相关资料复印件

留存清单6：现场检查询问笔录

留存清单7：现场检查事实确认书

行政处罚样例39：借款人与实际用款人不一致

样本1：贷款资金由保证人或第三方抵押权人使用

样本2：批量获客类贷款实际由核心企业使用

重点1：确定拟查的借款人名单

重点2：调阅可疑客户或业务的授信档案进行翻查

重点3：查实资金违规走向和最终收款人

重点4：查实银行方面的违规情形

调阅清单1：岗位职责、职务分工

调阅清单2：贷款申请资料

调阅清单4：贷款合同（协议）、借据

调阅清单5：资金划转凭证

调阅清单6：账户交易明细

留存清单1：金融许可证

留存清单3：信贷系统操作手册

留存清单4：授权和转授权文件

留存清单5：存在问题的贷款相关资料复印件

留存清单6：现场检查询问笔录

留存清单7：现场检查事实确认书

行政处罚样例40：贷后管理不到位

样本1：未建立贷后质量监控制度

样本2：未动态监测和重估第二还款来源

样本3：未对借款人的财务状况进行持续有效监控

样本4：未建立客户情况变化报告制度

样本5：未发现授信主体的潜在风险

样本6：违规为不符合条件的贷款办理展期

样本6：贷款人未与借款人协商补充贷款发放支付条件

重点1：EAST、客户风险预警系统或限控行业名单等

重点2：核实抵质押物管理情况

重点4：风险分类认定的资料

重点5：办理展期的贷款档案

重点6：与贷后管理人员进行访谈

调阅清单1：岗位职责、职务分工

调阅清单2：信贷业务制度

调阅清单3：授权和转授权文件

调阅清单4：系统风险分类调整规则

调阅清单5：贷款档案资料

留存清单1：金融许可证

留存清单3：信贷系统操作手册

留存清单4：授权和转授权文件

留存清单5：存在问题的贷款相关资料复印件

留存清单6：现场检查询问笔录

留存清单7：现场检查事实确认书

行政处罚样例41：超限额、超比例、超期限发放并购贷款

样本1：全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额的比例超过50%

样本2：单一借款人的并购贷款余额占同期本行一级资本净额超比例

样本3：并购交易价款中并购贷款所占比超过六成

样本4：并购贷款超期限

重点1：确定拟查客户名单

重点2：调阅拟查客户信贷档案或直接查看信贷管理系统

重点3：汇总计算并购贷款相关指标并核实是否存在违规

重点3：追查问题及成因

调阅清单2：并购贷款合同（协议）

调阅清单3：尽职调查和风险评估报告

留存清单1：并购贷款合同（协议）

留存清单2：尽职调查和风评估报告

留存清单3：并购贷款业务台账

留存清单4：贷款种类系统截屏

行政处罚样例42：并购贷款管理不规范

样本1：未建立并购贷款统计制度

样本2：未进行并购贷款的统计、汇总、分析

样本3：并购贷款管理系统

样本4：并购贷款管理系统

重点1：调阅并购贷款业务的各项规章制度、操作规程、实施细则

重点2：调阅对并购贷款的统计分析报告

重点3：查看并购贷款管理信息系统

重点4：追查问题及成因

调阅清单1：规章制度、操作规程、实施细则

调阅清单2：统计分析报告

调阅清单3：内部检查或内部审计报告

调阅清单4：并购贷款业务档案资料

留存清单1：各项规章制度、操作规程、实施细则

留存清单2：并购贷款管理信息系统截屏

留存清单3：存在问题的并购贷款业务档案资料

留存清单4：对商业银行有关人员的询问笔录

行政处罚样例43：并购贷款用途不符监管规定

样本1：贷款资金专户缺乏有效管理和控制

样本2：违规用于向信托公司增资

样本3：未测算借款人实际资金需求

样本4：置换土地为主要资产房地产项目公司股权并购融资

重点1：检查贷款支用的合理性

重点2：追踪贷款资金流向

重点3：核实并购进展情况

重点4：追查问题及成因

调阅清单1：借款人账户明细

调阅清单3：贷款发放与支付审核登记簿

调阅清单4：并购交易合同

调阅清单5：并购交易批准文件

调阅清单7：并购进展及实施

调阅清单8：整合计划落实情况证明材料

调阅清单9：并购双方财务报表

留存清单1：借款人账户明细

留存清单3：贷款发放与支付审核登记簿

留存清单4：并购交易合同

留存清单5：并购交易批准文件

留存清单7：并购进展及实施

留存清单8：整合计划落实情况证明材料

留存清单9：对商业银行有关人员的询问笔录

行政处罚样例44：违规发放并购贷款

样本1：以信用方式发放并购贷款

样本2：并购贷款发放时间远滞后于并购交易时间

样本3：向缺乏权益性资金的并购项目发放并购贷款

样本4：并购贷款未用于企业股权并购

重点2：追查问题及成因

调阅清单1：借款人账户明细

调阅清单3：贷款发放与支付审核登记簿

调阅清单4：并购交易合同

调阅清单5：并购交易批准文件

调阅清单7：并购进展及实施

调阅清单8：并购双方财务报表

调阅清单9：并购贷款合同（协议）

调阅清单10：尽职调查和风险评估报告

留存清单1：各项规章制度、操作规程、实施细则

留存清单2：各类交易凭证

留存清单3：并购贷款批准文件和审批材料

留存清单4：尽职调查与风险评估报告

留存清单5：双方财务报表

行政处罚样例45：并购贷款业务风险分析不到位

样本1：未对并购贷款业务风险进行专题评估

样本2：并购贷款管理不规范，未形成风险评估报告

调阅清单1：并购贷款业务风险评估报告

调阅清单2：并购交易合同

调阅清单3：并购双方财务报表

调阅清单4：并购贷款合同（协议）

调阅清单5：尽职调查报告

调阅清单6：并购贷款审查审批表

留存清单1：各项规章制度、操作规程、实施细则

留存清单2：并购合同与审查审批表

留存清单3：贷款审查报告、风险评估报告

（八）信贷资产质量与风险分类
行政处罚样例46：风险分类制度不健全

样本1：分类标准在监管要求基础上有所降低

重点1：查阅银行信贷资产分类制度

调阅清单1：风险分类办法或实施细则

调阅清单3：人员分工文件

留存清单1：商业银行风险分类办法或实施细则

留存清单2：部门设置、人员分工文件

留存清单3：召开访谈会会议记录

留存清单4：对相关业务人员的询问笔录

留存清单5：现场检查事实确认书

行政处罚样例47：风险分类制度执行不到位

样本1：风险分类工作形式化

样本2：批量转让风险分类不准确

重点1：银行信贷资产分类制度及相关委员会会议记录

调阅清单1：风险分类办法与实施细则

调阅清单2：部门设置、人员分工

调阅清单3：高管人员分工文件

调阅清单4：抽样贷款全部信贷档案资料

留存清单1：商业银行风险分类办法或实施细则

留存清单2：部门设置、人员分工文件

留存清单3：银行高管人员分工文件

留存清单4：银行高管人员和相关业务人员的询问笔录

留存清单5：抽样贷款信贷档案中佐证存在问题的资料

留存清单6：现场检查事实确认书

行政处罚样例48：分类信息系统不完善

样本1：风险分类操作实施系统和信息管理系统

样本2：信息系统无法有效实现分类操作

样本3：风险分类系统分类标准与监管要求不一致

样本4：风险分类系统风险缺乏预警功能

重点1：权限分配相关文件资料

重点2：信息系统权限分配、业务流程

重点3：验证其信息系统权限分配、业务流程