目前进入税务筹划行业怎么看？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2022-05-10 13:11 标签： 监理行业税务筹划

       深圳的企业税务筹划方案怎么做？！为降低强制性的税收负担，减少不必要的经济损失，同时还可以进行财务管理和税务风险管控，因此，深圳企业对税务筹划的需求量日益增加，笔者在本文会给各企业主简要分析深圳税务筹划，希望能够帮助到深圳各企业。

       面对今年上半年负责的国内外环境，2020年上半年深圳市地区生产总值为12634.30亿元，同比增长0.1%，增速较一季度回升6.7个百分点。

其中，第一产业增加值12.06亿元，同比下降8.1%第二产业增加值4553.60亿元，同比下降2.3%，第三产业增加值8068.64亿元，同比增长1.7%。深圳企业经济指标逐渐回暖，但企业综合压力仍然巨大。

深圳企业目前面临的难题：

深圳企业密集度高、专业性强、行业竞争大，行业之间的价格十分透明，企业就需要大量的资金来提升自己的竞争力；

2、Y情冲击影响对外贸易

今年主要以经济内循环为主，因为Y情一定幅度的影响到交易，企业的外贸订单受到一定影响；

3、中、大型企业综合税负压力高

中、大型企业为一般纳税人，需要承担13%增值税，25%企业所得税，20%股东分红。

深圳企业利用税务筹划的优势：

1、深圳企业入驻园区后可以享受个人独资核定征收政策依法免除企业所得税；

2、深圳企业入驻园区后可以灵活取现利润，因为个人独资企业利润属于个人所有；

3、深圳有限公司同样可以灵活取现部分利润；

4、深圳企业获取园区免租政策，可在园区免费办公；

5、深圳企业当月纳税次月可以获得财政返还；

6、深圳企业降低整体税负压力，解决人员高额所得税问题；

深圳企业如何利用税务筹划提升企业竞争力：

a. 通过专业的税务筹划获取现目前适合企业的政策；

b. 提升财务的综合核算能力，降低税负压力和风险；

c. 通过税务筹划获得税金扶持返还，增加流动资金；

深圳企业个人独资企业核定征收政策：

通过入驻园区，深圳企业可以新成立个人独资企业，个人独资企业核定征收政策，仅1%增值税，园区内享受固定税率0.5%-2.1%

深圳企业享受园区扶持政策:

增值税：享受（地方留存50%）的50% - 80%的税收返还。

企业所得税： 享受（地方留存的40%）的50% - 80%的税收返还。

直播行业税筹方案(直播行业税务筹划)

1.直播平台在支付主播报酬时采用公对私的方式直接转账，难以取得合法的发票作为入账凭证。方案2：成立个人独资公司，运用信息进行核定征收环境以及其他个人所得税的方式，降低税负。

2.平台与主播协商，然后主播以个人名义签约灵活用工平台，通过灵活用工平台承揽直播平台的外包业务，灵活用工平台帮主播缴纳个税并开具6%的专票给平台。

3.除了设立合伙企业，也可以选择注册个人独资企业、个体工商户，用新设立的平台的名义和主播平台合作。

4.如果构成涉税犯罪，还需要按照刑法的相关规定，承担刑事责任。简言之，充分运用税收优惠政策，合理降低税负，才是正确的降税选择。这两大税收筹划方案各有其优势，主播、直播平台、或者企业可以根据自己的实际情况及具体要求灵活选择筹划方案。

5.相关推荐：税务筹划合理节税。涉及到钱的问题，也就涉及到税。税务筹划方法：主播可以选择注册合伙企业，合作协议通过合伙企业和网络直播平台进行签订，平台业务外包给新成立的合伙企业，新成立的合伙企业纳税可以享受税收奖励返还，得到奖励返还。

6.在税收洼地中，进行纳税返税，享受到相对应的返税优惠政策，是一个相当好的税务筹划方法。网络直播行业的税务筹划成文制约平台发展的重要问题之一。

7.注意：根据征管法的要求，主播作为纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、。

一、直播行业税筹方案(直播行业税务筹划)，怎么去总述

1.滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；对于直播平台：若作为扣缴义务人，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款。这针对的不仅仅是直播行业，税务筹划是对每个国家不同行业市场发展方面都有诱惑力。情况与模式一相同，签署的劳动合同则为劳动关系；如果签署的合作关系则为劳务关系；模式主播直接使用直播软件进行直播。

2.对于平台来说，优质主播收入高，如果按照劳务所得报税则税负较重。

3.让企业降低成本的间，让税票合法合规。注册合伙企业不仅仅适用于直播行业，其他的行业也适用。

4.随着社会的发展效率已经让大家知道直播的好处，减少成本，加快信息的传播。解决方案注册个人独资企业像李佳琦这样的主播，一般都有自己的个独工作室，这类情况主播的直播行为视为经营行为。主播的收入性质主播与平台的关系决定了主播收入的性质。

5.实际操作中，如果是头部主播一般都与平台签署劳动合同，获得的收入属于工资薪金所得。

6.平台与工作室直接签订合作，这样个人劳务报酬所得就转变成了个独的经营所得。既可以让企业合法纳税，纳税后还可以得到相应的奖励，为企业节省很大一部分的支出。目前有些直播平台在支付主播报酬时采用公对私的方式直接转账，没有履行代扣代缴个人所得税的义务。

二、直播行业税筹方案(直播行业税务筹划)，怎么能综述

1.；而有的直播平台为了吸引网红主播，会帮主播承担个人所得税，加重了平台的税务负担。所得税还可以申请核定征收，税率可以降低至百分之几，为企业节省税收，提高主播收益。是收入如此高，需要缴纳的税金也很高。

2.可以看出，主播的收入可以分为工资薪金、劳务报酬、经营所得、临时经营所得几种形式，由于主播职业属于对平台的依存性，收入偏高，从业方式灵活等特性，所以对主播行业进行合理税务筹划带来非常大的空间。方案主播成立个人独资企业，运用核定征收个人所得税的方式，降低税负。平台与主播协商，然后主播以个人名义签约灵活用工平台，通过灵活用工平台承揽直播平台的外包业务，灵活用工平台帮主播缴纳个税并开具6%的专票给平台。

3.这类情况主播的直播行为视为经营行为，在确认主播收入性质时需要按照主播是否注册了经营主体与没有注册经营主体两种情况对对待。既然工资收入高，必然要面临税负压力，高收益意味着高税收。直播平台拥有大额的资金流入，主播在网络平台上申请提现，很难提供或者根本无法提供增值税专用发票给予平台，平台公司难以取得可抵扣的增值税发票，造成平台的增值税税负较重。

4.当下常用的几种税收筹划方案都简要说明，个体工商户、灵活用工、自然人代开、个人独资企业核定征收、有限公司财政扶持笔者都有对接园区，都可以做，并且这些税收筹划方案各有其优势，主播、直。

企业分各行各业，千差万别，但是在税务问题上，他们面临的痛点却是类似的。对于涉税专业服务机构而言，哪里有税务痛点，哪里就有服务的需求和市场。
痛点1：“税务筹划”难过检查关
有人说，绝大多数的中国企业都有“原罪”，如果这一句话是正确的，那么税务问题通常都是绕不开的一个话题。不光是民营企业，包括上市公司财务造假的案例也是比比皆是，财务造假或者叫两套账，其实大多是为了“节税”，或者叫“税务筹划”。传统的“税务筹划”大多是由企业的财务人员承担的，借助于会计核算等手段实现，“成功”的关键是征纳双方的信息不对称，税务筹划很像“猫鼠游戏”，靠的是运气。事实上，税务筹划是一项专业性很高的业务，需要构建合同、财务、税务上的证据链条，在节税的同时，还应充分考虑在税法上的可行性和法律的边界——别让“节税”变成了“偷逃税”！
痛点2：法定税负率太高
福布斯曾经发布全球国家税负痛苦指数，我国高居第二，需要指出的是，这里边的测算依据的是名义税负率。去年7月，在一次优化营商环境研讨会中，国家税务总局局长王军表示，将持续不断深化税收“放管服”改革，“要想方设法把名义税率降下来，把实际征收率提上去，把偷逃税行为打击掉”。
为什么企业会不遗余力的开展“税务筹划”，一个重要原因是企业的法定税负率过高，以房地产企业为例，从房地产的开发、交易再到持有，主要涉及11种不同的税费，分别为：契税、耕地占用税、增值税、城市维护建设税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税、房产税、城镇土地使用税和教育费用附加。在预征阶段，各项税负已达销售额的8%～12%；项目结束进行清算，则普遍高达15%～25%，一线城市会达到25%以上。特别是，除了企业所得税和增值税外，还有一个土地增值税，最高适用60%的超额累进税率。法定税负率过高的结果是，实际中不可能按照法定税负率去实际征收，带来了征纳双方的博弈，甚至是利益寻租。
痛点3：发票风险越来越大
在企业所面临的各项税务风险中，发票类税务风险是一大重灾区。特别是，在大数据时代下，税收治理已经进入“以数治税”阶段，国家正以发票全领域、全环节、全要素电子化改革为突破口，启动实施金税工程四期建设，持续拓展税收大数据资源，深入推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下数据有机贯通。
发票风险伴随企业日常经营活动的开展而潜伏，并可能基于某一企业内部因素或不可控的外部因素而爆发，且具有向上、下游业务单位不断蔓延的特点。根据最新的全国税务工作会议，2021年共依法查处涉嫌虚开骗税企业44万户，抓获犯罪嫌疑人43459人。常见的高风险业务模式或交易行为主要包括配票、变票、挂靠、委托加工、红冲、过单、循环开票、融资性贸易、虚增业绩、获取财政返还奖励等。我国的现行税制体系及发票管理采取的是以票控税的模式，使得发票变成了税票，本质产生了蜕变，成为了纳税义务的原始记录，催生了发票犯罪职业化、链条化、网络化，在此背景下，每一个企业都面临很大的发票管理风险。
痛点4：财务不懂法、法务不懂税
在“按计划征税”思路的主导下，税务主管机关拥有绝对的话语权，很大程度上，只要企业按照税务机关的要求，及时纳税申报，足额交纳税款，便可高枕无忧，由财务人员处理报税等税务事项，并无不妥，极其特定的情形下，税企发生纠纷，解决途径通常主要依赖于企业在当地的社会影响力和“公关能力”。然而，伴随全面推进依法治国推进，各项税收立法和执法越来越完善、规范，市级以上税务局都设立了公职律师办公室，与此形成鲜明对比的是，广大企业，特别是95%以上的中小企业普遍缺少税务职能部门，财务人员长于核算，或限于处理报税事项，不懂（税）法，法务人员又不懂税，企业涉税法律风险管控几乎处于空白地带。
痛点5：税务争议中忍气吞声
由于税收立法、征管政策的专业性和复杂性，税务机关与纳税人之间就特定涉税事项，持有不同看法，产生税务争议，按理应是再正常不过的事情。但是在目前的环境下，更多的企业的选择了忍气吞声，原因大概有以下几条：（一）在纳税人权利救济制度上，目前申请行政复议、诉讼，都要先缴纳税款，这是最大的制度障碍；（二）正如本文第一部分所述，很多企业有税务方面的“原罪”；（三）由于征纳双方地位过于悬殊，担心主管税务部门以后“秋后算账”。企业的选择是趋利避害的，但是这种现象却不是健康的。
痛点6：找靠谱专业服务机构难
长期以来，很多国内税务服务机构的核心竞争力是“协调”能力而不是专业能力。不可否认，在涉税问题的解决上，是需要和税务机关充分沟通的，也是需要协调沟通能力的，但是所有沟通协调的前提应是立足于专业的判断和专业的分析，特别是在全面推进依法治税、税收执法日趋规范化的背景下，立足于税收法律、法规的专业分析，才是协助企业化解风险，解决问题的王道。脱离了立足于专业分析的沟通协调，就丧失了专业服务机构的社会价值，同时也给纳税人、税务机关征管干部以及涉税专业服务机构和人员埋下了风险和隐患。

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