老师好，想问一下单位在自然人电子税务局（扣缴端）申报个税时，1月没缴纳医疗报险，2月时扣了1月的医疗保险，那2月申报1月个税时专项扣除只填写养老保险，失业报报险和工伤报险呗，在申报2月个税的时候再填写两个月的医疗合计这样是吗？也就是按实际缴款金额扣除是不是

五险一金是指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，这五险可以统称为社会保险，也就是我们所说的“社保”。还有一金即住房公积金。

要注意的是，“五险“是国家法定的，而“一金”不是法定的。对于刚毕业的年轻人来说，还不太了解五险一金的重要性，在找工作的时候也会忽略这一点。

现在假如大家面对这样两个工作：一个工资5000元，但是单位不给交五险一金，另一个工资4000元，单位按照全额交五险一金，这样的两个工作选哪个呢？如果按月薪5000元来说，单位需要为员工缴纳的五险一金总额是1990元，单位需要为员工支付的成本是6990元，按给员工6000元的工资来算，要多了将近1000元，所以单位自然不想给员工缴纳五险一金，从而增加自己的用人成本。

如果月薪4000元，个人需要缴纳的五险一金总额是891元，到手工资是3109元。但大家不要只看表面上的工资到手还剩多少，还应该看到一些隐性的工资和福利。

五险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同（具体比可以向当地的劳动部门咨询），基数是以工资总额为基数。

以北京为例，单位缴纳16%，职工个人缴纳8%。

参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。

以北京为例，单位缴费比例10%，个人缴费比例2%+3元。缴纳医疗保险后，我们去定点医院看病可以报销，只要不是重大疾病，普通疾病都能报销，而且报销比例很高。医疗保险男性缴满25年、女性缴满20年，退休后还能得到终身医疗报销待遇。

除此之外，医疗保险个人缴纳的部分全部纳入个人账户，单位缴纳的部分也有一小部分纳入个人账户，所以在医疗保险方面，职工是稳赚不赔的。

以北京为例，单位缴费比例0.8%，个人缴费比例0.2%。职工被单位辞退之后，或者说是非主动辞职，符合条件的可以领取失业金。不过领取条件较为苛刻，大部分人领不到。

单位按月缴纳0.2%-1.9%，职工个人不缴费，工伤保险费率根据单位被划分的行业范围来确定，在0.5%~2%之间。

生育保险主要提供医疗服务、生育津贴。生育保险费按照保险基数进行缴纳，由公司全额缴纳，以北京为例，缴纳比例为0.8%。

对于女性而言，有了生育保险，生孩子可以有几个月的产假，产检检查费用和生产费用都可以报销很大一部分，并且能领生育津贴。女性没有工作，还可以从丈夫单位报销产检和生产费用。

单位缴纳比例12%，个人缴纳比例12%。有了住房公积金，买房贷款可以享受很低的利率，5年及以下利率是2.75%，5年以上利率是3.25%，比商贷利率要低多了。

先说答案：首先社保五险与商保是互补关系，没有哪个比较划算这种说法；

其次社会养老与社会医保一定要交，三险看个人需求，商保在经济条件允许的情况下尽量配齐。

我做了那么多年的保险咨询，有相当一部分的灵活就业人员（即个体户与自由职业者）购买商保的理由都是：

社保保障力度太差，还不如直接购买商保。

但其实，这是很片面的看法，

商保虽然保障力度强大，动辄就有几十上百万的保额，而且保险种类独特，但保障范围过于单一，且在基础保障方面严重缺失。

比如我们熟知的百万医疗险，虽然只要每年花几百块就能获得百万报销额度，但是光是免赔额就有一万，当我们遇到小病小痛时那真是一点用都没有。

更不用说寿险、重疾险这种专门针对特殊情况的的险种了。

而社保保障全面，性价比高，虽然在保障力度上不及商保，但它刚好能弥补医疗险、重疾险对小病小痛无能为力的局面，此外，社保还能给予我们养老、生育、工伤、失业等方面的保障。

因此，我们才会需要社保做基础，商保做补充的保险组合，来为我们的生活提供更加全面完善的抵御风险的能力。

虽然题主问的是个体户是交五险好还买商保好？

但就像我上面说的，五险与商保不能互相替代，必须互为补充，

而且个体户只能买职工养老与职工医疗，如果想交齐五险的话只能找社保代缴机构

本次回答中，我就跟大家详细说说：

个体户可以缴纳哪些社保；

该选择哪种方法缴纳社保；

如果觉得回答太长不想看的，可以直接看我写的这篇文章，关于社保与商保的区别，有了社保还要不要买社保，这里面会比我写的答案要通俗易懂很多：

内容较多，但是看完绝对让你受益匪浅：

PS：码字不易，点个赞同鸭！！！

01 可以缴纳哪些社保

社保分为职工社保与居民社保，按照缴纳主体的不同，可以缴纳的社保也不同：

在职员工只能缴纳职工社保，不能缴纳居民社保（强制性缴纳）；
持有当地户口的居民可以缴纳居民社保（必须持有当地户口，非强制性缴纳）；
居民可以以灵活就业人员的身份缴纳职工养老以职工医保；
居民通过社保代缴机构缴纳职工社保。

也就是说，灵活就业人员如果想缴纳社保，有以下几种选择：

① 以灵活就业人员身份缴纳职工养老与职工医保
② 以持有当地户口的居民身份缴纳居民医保
③ 通过社保代缴机构缴纳职工社保

02 怎么选择要缴纳的社保

刚刚在上面说了三种缴纳社保的选择，那么应该选择哪种方式来缴纳呢？

要想回答这个问题，除了要考虑我们自身的需求之外，还要考虑三种方案的缴纳费用以及得到的保障如何。

我们先不考虑第三种方案，先来比较前两种方案的优点与缺点。

城镇居民医保以及新农合都属于城乡居民医保。

医保有哪些分类？有什么区别？怎么买？哪个划算？医保要怎么使用？怎么异地报销？

由于这部分内容跟本篇回答无关，而且内容较多，所以我把医保相关知识整理到了这两篇文章里，看完后可以一次性解决你“为什么要买医保？怎么买？怎么用？”的疑问，有需要的可以自取：

在缴费金额方面，灵活就业人员之所以会比在职员工多那么多，是因为在职员工在缴纳医疗保险时，个人要交个人工资的2%，公司会替他交工资的9%（不同地区比例略有区别），这笔医保费会分别去两个地方

个人交的2%部分会直接进入个人医疗卡中的【个人账户】；公司交的9%部分会进入国家医疗统筹基金。

但灵活就业人员不但要交个人的2%，还用同时负担公司的9%，自然就会贵很多。

个人缴纳职工医保>职工缴纳职工医保>个人缴纳居民医保

个人缴纳职工医保=职工缴纳职工医保>个人缴纳居民医保

所以对于灵活就业人员来说，职工医保比起居民医保来讲，报销范围更大，报销比例更高，报销额度更高。但免赔额度也更高，缴费金额更高。

与医保类似，在缴费金额方面，灵活就业人员之所以会比在职员工多那么多，是因为在职员工在缴纳养老保险时，个人要交个人工资的8%，公司会替他交工资的20%（不同地区比例略有区别），这笔养老费会分别去两个地方：

个人交的8%部分会直接累计进【个人缴纳总额】；公司交的9%部分会进入国家养老统筹基金。

但灵活就业人员不但要交个人的8，还用同时负担公司的20%，自然就会贵很多。

个人缴纳职工养老>职工缴纳职工养老>个人缴纳居民养老

但养老险比较特殊的地方在于，它遵循缴得越多越久，退休后领得就越多的原则。

所以我们在对比职工养老与居民养老时，还要考虑到缴纳时间的问题。

由于养老金的计算公式很复杂，我在这里不展开讲，有兴趣的朋友可以看看学姐以前的文章，里面讲的很详细：

我在这里直接告诉你答案：

如果缴纳时间短，缴纳总额低，那么

职工缴纳职工养老>个人缴纳居民养老>个人缴纳职工养老

如果缴纳时间长，缴纳总额高，那么

职工缴纳职工养老>个人缴纳职工养老>个人缴纳居民养老

就前两个方案而言，该缴纳哪个完全取决于个人经济能力以及是否有当地户口。

方案一能够获得与在职员工完全一样的养老与医保待遇，但是缴纳金额很高。

方案二虽然在保障待遇上没有职工养老与医疗要好，但是它胜在便宜，一年只要不到一千块，只不过需要有当地户口才能购买。

现在我们来看看第三种方案，最后再综合三种方案来考量到底应该怎么选。

通过社保代缴机构缴纳五险，与第一种方案最大的差别就是多了生育险、工伤险、失业险这三个险种的保障。并且在缴纳金额上没有太大区别。

生育险、失业险、工伤险的缴纳金额都很低，在同等缴纳基数下，只比第一种方案贵了几百块。换而言之，

所以要不要选择第三种方案，完全取决于个人需不需要这另外三险。

综上所述，灵活就业人员的社保缴纳方案就很显而易见了：

①资金充足且对生育险、工伤险、失业险有需求：

建议通过社保代缴机构缴纳五险

② 资金充足且对其余三险没有需求：

建议自己带齐相关资料去当地社保局缴纳职工养老与职工医保

③ 资金不充足且有当地户口：

建议购买居民养老与居民医保

④ 资金不充足且没有当地户口：

建议自己带齐相关资料去当地社保局，以最低缴纳基数缴纳职工养老与职工医保，或着去上班。

商保的缴纳需要综合考虑自己的年龄、经济条件、家庭状况、工作是否有风险等。

如果不能综合考虑这些因素就进行商保的配置的话，那就是在耍流氓。

我还是那句话，对于商保的配置，必须是在保证缴纳了社保之后，再根据经济条件与需求，合理配置商保。

我这里只能简单告诉大家，商保的额度要买多少，才能称得上合理：

寿险：寿险的保额，至少得覆盖家庭所有房贷车贷等债务金额。

因为一旦我们因为任何原因身故，导致家庭失去经济收入的话，

那么至少能保证家庭不会被我们的债务责任拖垮。

意外险：意外险因为保费很低（短期的只要一个月几十块），所以我会推荐尽量买到100万，

如果资金充足可以考虑买长期意外险。

但我并不推荐购买长期，因为对于意外险而言，短期的就够用了，而且长期的性价比没有那么高。

重疾险：由于一般的重疾从治病到养病，到痊愈怎么也得3~5年。

在这期间我们是没有什么劳动力的， 换而言之这段时间里我们无法创造经济收入。

所以重疾险的保额需要尽量越高越好（一般至少买到50万），如果经济条件允许的话还可以往上加。

医疗险：医疗险与意外险类似，保费便宜（一年几百块），保额能达到几百万。

医疗险的购买一般是为了配合我们的医保的，而且职工医保是缴纳满25年即可保障终身，所以医疗保险一般买短期的就好。

我上面说的这些，都是针对家庭经济支柱而言的，

由于老人与小孩，没有经济能力，而且身体状况不同，所以老人与小孩的保险配置方案也跟我们有很大不同，不能一概而论，有需要的自取：

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