已认证的发票冲红会计分录收到冲红发票怎么做会计分录


本文详细介绍了已经认证抵扣开红字发票的账务处理怎么做?根据相关的规定,对其账务处理可通过先借银行存款/应收账款负数或红字,再贷主营业务收入负数或红字来进行处理,具体的会计处理办法已在下文中作了详细解答,感兴趣的小伙伴就随着小编一起来学习一下吧。
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已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。
开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。
借:银行存款/应收账款 负数或红字
贷:主营业务收入 负数或红字
贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字
购货方应该做进项税额转出
借:原材料/库存商品 负数或红字
借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字
贷:应付账款 负数或红字
以上就是小编整理的有关已经认证抵扣开红字发票的账务处理怎么做?小编已在上文中详细整理的具体会计处理做法,相信各位财务小伙伴看完本文应该了解了。如果各位财务小伙伴想学习更多财务知识,欢迎大家扫描下方二维码添加老师,即可免费试听相关视频课程进行学习。

对于已抵扣的发票冲红分录怎么做账务处理?关于以抵扣增值税发票冲红的会计处理,在财务会计工作中也是很常见的问题,那么已抵扣增值税发票冲红分录涉及的相关处理内容是怎样的呢?接下来本文详细分析了已抵扣增值税发票冲红,希望对大家有所帮助!
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已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理:
(1)销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.
(2)销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额.
(3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件.
(4)购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额)。
以上内容详细分析了已抵扣的发票冲红分录怎么做账务处理?相关的账务处理已在下文中作了解答,希望对大家有所帮助。如果各位财务会计还有什么其他的疑问,欢迎大家咨询会计教练的在线客服,或关注会计教练的公众号,将会有专业的在线答疑老师为您解答疑惑,还可免费试听相关的视频课程进行学习!

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