帮一般纳税人节约税收问题，帮公司会计做账流程，报销等发-票，价...

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-06-28 16:57 标签： 会计做账视频
我们公司是一般纳税人，本月帮人开了一张普通发票，金额是2735.04，税额是464.96，请问我怎么做分录做账？_百度知道
我们公司是一般纳税人，本月帮人开了一张普通发票，金额是2735.04，税额是464.96，请问我怎么做分录做账？
本月帮人开了一张普通发票.04.96我们公司是一般纳税人，金额是2735，这样的话我怎么做分录做账，税额是464，主要是开具发票上的产品我们没有卖
那要怎么做呢，发票上开具的产品不是我们卖的，我是不是要做一个虚的进货，虚的出货嗯
提问者采纳
一样是得做份虚的财务明细，银行或应收账款（实际情况）3200
贷：主营业务收入
2735借：现金.04
应付税金-进项税额
464.96普通发票对方是不可抵扣，但是贵公司则需要按照正常账务工序处理。如公司是内部代开的形式，这是常规手续来的
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借:应收账款贷:主营业务收入普通发票税额不可抵扣
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第&1&题：计算题: ()
甲上市公司(以下简称甲公司)经批准于日以50000万元的价格(不考虑相关税费)发行面值总额为50000万元的可转换公司债券。 该可转换公司债券期限为5年，票面年利率为4%，实际利率为6%。自2008年起，每年1月1日付息。自日起，该可转换公司债券持有人可以申请按债券转换日的账面价值转为甲公司的普通股(每股面值1元)，初始转换价格为每股10元，不足转为1股的部分按每股10元以现金结清。 其他相关资料如下：
(1) 日，甲公司收到发行价款50000万元，所筹资金用于某机器设备的技术改造项目，该技术改造项目于日达到预定可使用状态并交付使用。
(2) 日，该可转换公司债券的40%转为甲公司的普通股，相关手续已于当日办妥；未转为甲公司普通股的可转换公司债券持有至到期，其本金及最后一期利息一次结清。
①甲公司采用实际利率法确认利息费用；
②每年年末计提债券利息和确认利息费用；
③2007年该可转换公司债券借款费用的100%计入该技术改造项目成本；
④不考虑其他相关因素；
⑤利率为6%、期数为5期的普通年金现值系数为4.2124，利率为6%、数为5期的复利现值系数为0.7473；
⑥按实际利率计算的可转换公司债券的现值即为其包含的负债成份的公允价值。
(1) 编制甲公司发行该可转换公司债券的会计分录。
(2) 计算甲公司日应计提的可转换公司债券利息和应确认的利息费用。
(3) 编制甲公司日计提可转换公司债券利息和应确认的利息费用的会计分录。
(4) 编制甲公司日支付可转换公司债券利息的会计分录。
(5) 计算日可转换公司债券转为甲公司普通股的股数。
(6) 编制甲公司日与可转换公司债券转为普通股有关的会计分录。
(7) 计算甲公司日至日应计提的可转换公司债券利息、应确认的利息费用和&应付债券&&可转换公司债券&科目余额。
(8) 编制甲公司日未转换为股份的可转换公司债券到期时支付本金和利息的会计分录。 (&应付债券&科目要求写出明细科目；答案中的金额单位用万元表示。)
正确答案：有， 或者 第&2&题：综合题: ()
某企业于日对一生产用固定资产进行改扩建，改扩建前该固定资产的原价为2000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。 在改扩建过程中领用工程物资300万元，领用生产用原材料100万元，原材料的进项税额为17万元。发生改扩建人员工资150万元，用银行存款支付其他费用33万元。该固定资产于日达到预定可使用状态。该企业对改扩建后的固定资产采用年限平均法计提折旧，预计尚可使用年限为10年，预计净残值为100万元。
日该固定资产的公允价值减去处置费用后的净额为1702万元，预计未来现金流量现值为1680万元。
日该固定资产的公允价值减去处置费用后的净额为1450万元，预计未来现金流量现值为1500万元。
日该固定资产的公允价值减去处置费用后的净额为1340万元，预计未来现金流量现值为1350万元。
日该固定资产的公允价值减去处置费用后的净额为1080万元，预计未来现金流量现值为1100万元。
假定固定资产计提减值准备不影响固定资产的预计使用年限和预计净残值。
(1) 编制上述与固定资产改扩建有关业务的会计分录。计算改扩建后固定资产的入账价值。
(2) 计算改扩建后的固定资产2006年计提的折旧额，并编制固定资产计提折旧的会计分录。
(3) 计算该固定资产日应计提的减值准备，并编制相关会计分录。
(4) 计算该固定资产2007年计提的折旧额，并编制固定资产计提折旧的会计分录。
(5) 计算该固定资产日应计提的减值准备，并编制相关会计分录。
(6) 计算该固定资产2008年计提的折旧额，并编制固定资产计提折旧的会计分录。
(7) 计算该固定资产日应计提的减值准备，并编制相关会计分录。
(8) 计算该固定资产2009年计提的折旧额，并编制固定资产计提折旧的会计分录。
(9) 计算该固定资产日应计提的减值准备，并编制相关会计分录。 (金额单位用万元表示。)
正确答案：有， 或者 第&3&题：综合题: ()
长江公司为母公司，日，长江公司用银行存款33000万元从证券市场上购入大海公司发行在外80%的股份并能够控制大海公司。同日，大海公司账面所有者权益为40000万元(与可变认净资产公允价值相等)，其中：股本为30000万元，资本公积为 2000万元，盈余公积为800万元，未分配利润为7200万元。长江公司和大海公司不属于同一控制的两个公司。
(1) 大海公司2007年度实现净利润4000万元，提取盈余公积400万元；2007年宣告分派2006年现金股利1000万元，无其他所有者权益变动。2008年实现净利润5000万元，提取盈余公积500万元，2008年宣告分派2007年现金股利1100万元。
(2) 长江公司2007年销售100件A产品给大海公司，每件售价5万元，每件成本3万元，大海公司2007年对外销售A产品60件，每件售价6万元。2008年长江公司出售100件B产品给大海公司，每件售价6万元，每件成本3万元。大海公司2008年对外销售A产品40件，每件售价6万元；2008年对外销售B产品80件，每件售价7万元。
(3) 长江公司日出售一件产品给大海公司，产品售价为100万元，增值税为17万元，成本为60万元，大海公司购入后作管理用固定资产入账，预计使用年限5年，预计净残值为零，按直线法提折旧。
(1) 编制长江公司2007年和2008年与长期股权投资业务有关的会计分录。
(2) 计算日和日按权益法调整后的长期股权投资的账面余额。
(3) 编制该集团公司2007年和2008年的合并抵销分录。(金额单位用万元表示。)
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做了该试卷的考友还做了
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第&1&题：单选题: ()某企业日自行建造的一条生产线投入使用，该生产线建造成本为640万元，预计使用年限为5年，预计净残值为40万元，采用年数总和法计提折旧，日该生产线的可收回金额为500万元，2007年 12月31日考虑减值准备后的该生产线的账面价值为( )万元。
D．620正确答案：有， 或者 答案解析：有，第&2&题：单选题: ()企业以85000元的价格出售了一项固定资产，该固定资产原价为150000元，已提折旧60000元，款项已收到；另发生清理费用8500元，用银行存款支付。此项业务，企业发生了损失22500元，则由于该项业务企业现金流量表中&处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额&项目的金额应为 ( )元。
D．73200正确答案：有， 或者 答案解析：有，第&3&题：单选题: ()A公司于日将一栋自用建筑物对外出租并采用公允价值模式计量。出租时，该建筑物的成本为2800万元，已提折旧500万元，已提减值准备300万元，公允价值为2050万元。日，该建筑物的公允价值为1950万元。2007年度A公司应确认的公允价值变动损益为( )万元。
C．收益150
D．损失100正确答案：有， 或者 答案解析：有，
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······"税务"问题分类
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一般纳税人向农民买的煤和矿石可以开收购发票吗？
提问者：回答数：1有人关注提问时间：该问题已结束
我公司是一般纳税人，也是新开的公司。本地农民的煤和矿石价格相对低很多，故未来计划一直向农民收购煤和矿石这类的材料作为生产用。但是账务上面如果没有发票是不能入账的，恳请高人赐教。
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回答者：禾兑回答时间：
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对公账户转到个人账户上的钱,对方不给发票,只给收据怎么入账?
提问者：回答数：1有人关注提问时间：该问题已结束
新注册公司‚不是一般纳税人‚不要销货方增值税发票‚价格是不含税价所以对方只给收据怎么入账?是通过对公账户转给个人账户的钱?
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回答者：zjg回答时间：
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