"税务"问题分类
"会计"问题分类
"财税产品"问题分类
热点问题：
航天软件要填在增值税申报表附表四中吗？
提问者：回答数：0有人关注提问时间：该问题已结束
我公司为新办一般纳税人小公司，上个月刚申请的一般纳税人，购买的航天票据王普及版软件588.3元，税99.97金税卡1015.38元税172.62元，税控IC卡67.52元，税11.48元，请问这些个增值税要填在增值税纳税申报表附表四中吗？
我来说两句：
（看不清，点击图片刷新验证码）
最多输入10000个字符
回答者：[等级：会计主管]回答时间：
&&&&&&&&&&&&&&&& 您好。只有专用设备（题设中的：金税卡1015.38元税172.62元，税控IC卡67.52元，税11.48元）和当年的维护费金额填在表四可全额（价&税）抵扣。但请注意，要当月有销项税额。还有到大厅申报时，请带上这两张票到大厅备案。题设中：航天票据王普及版软件588.3元，税99.97，就将税额填在表二中。
&&&&&&&&&&&&&&&&
<span id="dings人赞同
相关内容：
等待您来回答
　每当进入妖娆的夜色，城市里的一些年轻人便会钻进灯红酒绿的酒……急急！是08年10月成立的新公司，国税零申报，资产负债表与利润表怎样做？？国税申报就一张纳税申报表就可以，还是要附上资产负债表与利润表？
急急！是08年10月成立的新公司，国税零申报，资产负债表与利润表怎样做？？国税申报就一张纳税申报表就可以，还是要附上资产负债表与利润表？
补充：国税申报就一张纳税申报表就可以，还是要附上资产负债表与利润表？
你是否网上申报报税的？0申报你就什么都不要填写，按提交、按确认，然后再打印两份出来，加上负债表及利润表就行了，明白吗？
还没有定税的话,如果你想中请减免国税的话,就必须要提交负债表及利润表,这个必须由你们公司的财务做,而且要附上公司财务报表给国税局查验!
其他回答 (1)
1、增值税零申报之后到税务局报税都需要带什么资料？
2、所得税季报在网上申报之后用到税务局报纸质资料吗？带什么资料？用税务局审核吗？
专家回答:
1、增值税每月都要到税务局报税，零申报也要报。需要带的资料：资产负债表/利润表/申报表/开增值税发票的IC卡。
2、所得税季报在网上申报之后，如果归地税管，不用到税务局报送纸质资料。如果归国税管，要到税务局报送纸质资料，只须将该交的表交了，不需要带其他资料。网上申报不用税务局审核。
3、所得税的年报不管归国税还是地税管，都要到税务局报送纸质资料。
广州新注册公司,听朋友教过怎么做零报税,但始终是不踏实,因为手上的资料太乱了,没有系统理解,烦请专家一一解答指教.
1.公司每月都要报税吗?报税的时间是什么时候到什么时候?
2.国税和地税每个月都要报吗?
3.我的公司好象开了网上和电话报税户口,那么以后每个月我都用同样的方法进行网上报地税,电话报国税都是零申报就可以了吗?
4.我手上有的《扣缴个人所得税汇总报告表》《扣缴个人所得税明细报告表》是每年交一次还是每半年交一次?要交到哪里?
5.《广东省地方税收纳税申报表(综合)》是多长时期交一次,交到哪里?
6.《资产负债表》是多长时期交一次,交到哪里?
7.《利润表》是多长时期交一次,交到哪里?
8.《增值税纳税申报表》是多长时期交一次,交到哪里?
9.去年年底交报表的时候，我们人员还把每个月的各种报表都订在一起，一个月一份地准备交上地税局，结果地税局的人不要，说只要一份汇总报表就行了。谁能告诉我年底汇总报表要包括提交哪些表？是否意味着以后每个月可以网上或电话报税，年底才到地税局交一次报表？
10.国税要年底交纳税汇总报表吗？如果是又应该交哪些表格？
1、公司每月都需要报税的，一般情况下，按月报税的有增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等，季度报税的是企业所得税。按月报税的时间是次月10日以前，按季报税的是季后15日，限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假（春节、五一、十一节），按休息日顺延。
2、向国税申报缴纳的是增值税和企业所得税（日以后办的企业），其他税种都向地税申报。
3、实行网上报税和电话报税的，每个月用同样的方法进行网上报地税，电话报国税以后，仍需要报送相关申报资料和财务报表的。
4、《扣缴个人所得税汇总报告表》、《扣缴个人所得税明细报告表》是次月10日以前向地税局报送。
5、《广东省地方税收纳税申报表(综合)》是次月10日前向地税局报送。
6、《资产负债表》随申报资料一并向地税、国税局报送。
7、《利润表》随申报资料一并向地税、国税局报送。
8、《增值税纳税申报表》次月10日前向国税局报送。
9、一般情况下，实行网上电子申报的，税务部门还是需要纸质的月度财务报表和年度报表，因为网上电子签名尚未正式启用。但各地的管理有所不同，你们就按他们的要求做，只报送年度报表也不会错的，但本人觉得你们将一年来的报表装订成册是件好事，做的很规范，万一哪天他们要了，你也不需要重新去整理装订了，有备无患。年度报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表，年底一次报送。
10、向国税局报送上述年度报表外，还要报送应交增值税明细表。同时还要向国税局报送企业所得税年度申报表及附表（2006年度全国统一的）。
关于资产负债表的做法：
一、编制资产负债表的方法：
（一）资产负债表的平衡公式：资产=负债+所有者权益
（二）资产负债表是根据总账账户期末余额分析填列的。
（三）根据有关二级账户或明细账户的期末余额直接填列。
1、资产类项目有：待处理流动资产净损失和待处理固定资产净损失，分别根据“待处理财产损溢”账户所属“待处理流动资产损溢”和“待处理固定资产损溢”二级账户的期末借方余额填列，如为贷方余额应以负数填列。
2、负债类项目有：公益金，根据“盈余公积”账户所属“公益金”(或 “法定公益金”)二级账户的期末贷方余额填列。
（四）根据同类的几个总账账户的期末余额合并或抵减填列。
1、资产类的货币资金项目，根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等账户的期末余额合并填列。
2、资产类的存货项目，根据“材料采购”(或“在途材料”)、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、 “自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等账户的期末余额合并填列(“材料成本差异”账户如出现贷方余额应予抵减)。
3、资产类的固定资产净值项目，根据“固定资产”账户借方余额减去“累计折旧”账户贷方余额后的净额填列。
4、所有者权益类的未分配利润项目，在月(季)报中，根据“本年利润”账户期末余额和“利润分配”账户期末余额合并或相减后的数额填列(如果采用表结法，则实现净利润额应根据损益类账户的期末余额计算确定)；在年报中，则可根据“利润分配”账户的年末余额直接填列，如为未弥补亏损，应以负数填列。
（五）根据总账账户或明细账户的期末余额分析计算填列
1、资产类待摊费用项目和负债类预提费用项目，一般分别根据“待摊费用”账户期末借方余额和“预提费用”账户期末贷方余额填列。但 “预提费用”账户如有借方余额，应并人待摊费用项目。
2、资产类的应收账款项目和负债类的预收账款项目，分别根据“应收账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“预收账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并人预收账款项目或应收账款项目。应收账款项目填列后，减去坏账准备的差额，可据以填列应收账款净额项目。
3、资产类预付账款项目和负债类应付账款项目，分别根据“预付账款”账户所属有关明细账户的借方余额合计和“应付账款”账户所属有关明细账户的贷方余额合计填列。如前者有贷方余额或后者有借方余额，则应分别并入应付账款项目或预付账款项目。
4、资产类的“一年内到期的长期债券投资”项目和长期投资项目，前者根据“长期投资——债券投资”账户所属明细账户期末余额中存续期已不足一年的部分计算填列；后者根据“长期投资”账户期末余额减去前者的差额填列。
5、负债类的“一年内到期的长期负债”项目和长期借款、应付债券、长期应付款、其他长期负债等项目，前者根据“长期借款”等各个长期负债账户所属明细账户期末余额中偿还期已不足一年的部分计算填列；后者(长期借款等项目)根据“长期借款”等各账户期末余额减去将于一年内到期偿还的各该项负债的差额填列。
二、损益表的编制方法
（一）损益表主要反映以下几方面的内容：
(1)构成主营业务利润的各项要素。从主营业务收入出发，减去主营业务成本和主营业务税金及附加后得出主营业务利润。
(2)构成营业利润的各项要素。在主营业务利润的基础上，加上其他业务利润，减去营业费用、管理费用、财务费用后得出。
(3)构成利润总额的各项要素。在营业利润的基础上，加上投资收益(亏损以“－”表示)、补贴收入、营业外收入，减去营业外支出后得出。
(4)构成净利润的各项要素。在利润总额的基础上，减去所得税费用后得出。
（二）损益表的编制方法
1、“本月数”栏内各项数字，根据以下方法填列：
（1）“主营业务收入”项目，反映企业经营主要业务所取得的收入总额。本项目应根据“主营业务收入”科目的发生额分析填列。
（2）“主营业务成本”项目，反映企业经营主要业务发生的实际成本。本项目应根据“主营业务成本”科目的发生额分析填列。
（3）“主营业务税金及附加”项目，反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。本项目应根据“主营业务税金及附加”科目的发生额分析填列。
（4）“其他业务利润”项目，反映企业除主营业务以外取得的收入，减去所发生的相关成本、费用，以及相关税金及附加等支出后的净额。本项目应根据“其他业务收入”、“其他业务支出”科目的发生额分析填列。
（5）“营业费用”项目，反映企业在销售商品和商品流通企业在购入商品等过程中发生的费用。本项目应根据“营业费用”科目的发生额分析填列。
（6）“管理费用”项目，反映企业发生的管理费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额分析填列。
（7）“财务费用”项目，反映企业发生的财务费用。本项目应根据“财务费用”科目的发生额分析填列。
（8）“投资收益”项目，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，以“－”号填列。
（9）“补贴收入”项目，反映企业取得的各种补贴收入以及退回的增值税等。本项目应根据“补贴收入”科目的发生额分析填列。
（10）“营业外收入”项目和“营业外支出”项目，反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入和支出。这两个项目应分别根据“营业外收入”科目和“营业外支出”科目的发生额分析填列。
（11）“利润总额”项目，反映企业实现的利润总额。如为亏损总额，以“－”号填列。
（12）“所得税”项目，反映企业按规定从本期损益中减去的所得税。本项目应根据“所得税”科目的发生额分析填列。
（13）“净利润”项目，反映企业实现的净利润。如为净亏损，以“－”号填列。
2、“本年累计数”栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数。
等待您来回答
财务税务领域专家"税务"问题分类
"会计"问题分类
"财税产品"问题分类
热点问题：
《增值税纳税申报表附列资料(表二)》相关项目如何填列？
提问者：回答数：0有人关注提问时间：该问题已结束
《增值税纳税申报表附列资料(表二)》相关项目如何填列？
我来说两句：
（看不清，点击图片刷新验证码）
最多输入10000个字符
回答者：[等级：董事长]回答时间：
一、根据《国家税务总局关于重新修订&增值税一般纳税人纳税申报办法&的通知》（国税发〔2003〕53号）附件规定：&(1)本表&税款所属时间&是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月。
(2)本表&填表日期&指纳税人填写本表的具体日期。
(3)本表&纳税人名称&栏，应加盖纳税人单位公章。
(4)本表&一、申报抵扣的进项税额&部分各栏数据，分别填写纳税人按税法规定符合抵扣条件，在本期申报抵扣的进项税额情况。
①第1栏&(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票&，填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票，应等于第2栏&本期认证相符且本期申报抵扣&与第3栏&前期认证相符且本期申报抵扣&数据之和。
②第2栏&本期认证相符且本期申报抵扣&，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏&本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票&减第24栏&本期已认证相符且本期未申报抵扣&后的数据相等。
③第3栏&前期认证相符且本期申报抵扣&，填写以前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第23栏&期初已认证相符但未申报抵扣&加第24栏&本期已认证相符且本期未申报抵扣&减第25栏&期末已认证相符但未申报抵扣&后数据相等。
④第4栏&非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证&，填写本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况，应等于第5栏至第10栏之和。
⑤第11栏&期初己征税款&，填写按照规定比例在本期申报抵扣的初期存货挂帐税额。
⑥第12栏&当期申报抵扣进项税额合计&应等于第1栏、第4栏、第11栏之和。
(5)本表&二、进项税额转出额&部分填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况，但不包括销售折扣、折让，进货退出等应负数冲减当期进项税额的情况。
第13栏&本期进项税转出额&应等于第14栏至第21栏之和。
(6)本表&三、待抵扣进项税额&部分各栏数据，分别填写纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按照税法规定不允许抵扣的进项税额情况。
①第23栏&期初已认证相符但未申报抵扣&，填写以前期认证相符，但按照税法规定，暂不予抵扣，结存至本期的防伪税控增值税专用发票，应与上期&期末已认证相符但未申报抵扣&栏数据等。
②第24栏&本期已认证相符且本期未申报抵扣&，填写本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票。包括商业企业购进货物未付款；工业企业购进货物未入库；购进固定资产；外贸企业购进供出口的货物；因退货将抵扣联退还销货方等。
③第25栏&期末己认证相符但未申报抵扣&，填写截至本期期末，按照税法规定仍暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣且已认证相符的防伪税控增值税专用发票情况。
④第26栏&其中：按照税法规定不允许抵扣&，填写期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票中，按照税法规定不允许抵扣，而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票。包括外贸出口企业用于出口而外购货物的防伪税控增值税专用发票；纳税人购买固定资产的防伪税控增值税专用发票；因退货将抵扣联退还销货方的防伪税控增值税专用发票等。
(7)本表&四、其他&栏中&本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票&项指标，应与防伪税控认证子系统中的本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票数据相同。&&代扣代缴税额&项指标，填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十四条的规定扣缴的增值税额。&
　　二、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知》（国税函〔号）第一条第四款规定：&《增值税纳税申报表附列资料（表二）》及其填表说明
　　1.第1～3、22～26、35栏均包含机动车销售统一发票和税务机关代开的增值税专用发票数据。
　　2.第5、28栏项目名称调整为&海关进口增值税专用缴款书&。
　　辅导期纳税人第5栏填写本月税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符海关进口增值税专用缴款书、核查结果中允许抵扣的海关进口增值税专用缴款书的份数、金额、税额。
　　辅导期纳税人第28栏填写本月未收到稽核比对结果的海关进口增值税专用缴款书。
　　3.第6、29栏项目名称调整为&农产品收购发票或者销售发票&。
　　4.第8、31栏项目名称调整为&运输费用结算单据&。
　　辅导期纳税人第8栏填写税务机关告知的稽核比对结果通知书及其明细清单注明的稽核相符运输费用结算单据、核查结果中允许抵扣的运输费用结算单据的份数、金额、税额。
　　辅导期纳税人第31栏填写本月未收到稽核比对结果的运输费用结算单据数据。
　　5.第11栏项目名称调整为&外贸企业进项税额抵扣证明&，其&税额&栏填写税务机关出口退税部门开具的《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》允许抵扣的进项税额。
　　6.自日起，第7栏&废旧物资发票&不再填写。
　　7.第9栏&6%征收率&及第10栏&4%征收率&不再填写。
　　8.第15栏项目名称调整为&非应税项目、集体福利、个人消费用&，填写用于非增值税应税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务转出的进项税额。
　　9.第21栏增加为&红字专用发票通知单注明的进项税额&。填写纳税人按照主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》中&需要做进项税额转出&的税额。
　　10.自日起，第30栏&废旧物资发票&不再填写。
　　11.第32栏&6%征收率&及第33栏&4%征收率&不再填写。
　　12.《增值税纳税申报表附列资料（表二）》所称的&本期进项税额明细&均包括固定资产进项税额。
　　13.填表说明第四条第3款&前期认证相符且本期申报抵扣&，调整填写为前期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票情况；辅导期纳税人由税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符专用发票、核查结果中允许抵扣的专用发票和机动车销售统一发票的份数、金额、税额。该项应与第23栏&期初已认证相符但未申报抵扣&加第24栏&本期已认证相符且本期未申报抵扣&减第25栏&期末已认证相符但未申报抵扣&后数据相等。
　　14.填表说明第六条第1款&期初已认证相符但未申报抵扣&，调整填写为前期认证相符，但按照税法规定，暂不予抵扣，结存至本期的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票；辅导期纳税人认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票月初余额数。该项应与上期&期末已认证相符但未申报抵扣&栏数据相等。
　　15.填表说明第六条第2款&本期已认证相符且本期未申报抵扣&，调整填写为本期认证相符，但因按照税法规定暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣，而未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票，包括外贸企业购进供出口的货物。辅导期纳税人填写本月已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票数据。
　　16.填表说明第六条第2款&本期已认证相符且本期未申报抵扣&，调整填写为截至本期期末，按照税法规定仍暂不予抵扣及按照税法规定不允许抵扣且已认证相符的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票情况；辅导期纳税人填写已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票月末余额数。
　　17.填表说明第六条第4款调整为&其中：按照税法规定不允许抵扣&，填写期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票中，按照税法规定不允许抵扣，而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票和机动车销售统一发票。包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票等。
　　18.填表说明第七条中&代扣代缴税额&项指标的填写依据，调整为《中华人民共和国增值税暂行条例》第十八条。&
<span id="dings人赞同
相关内容：
固定资产折旧
一般纳税人
国税42号文件
等待您来回答
　每当进入妖娆的夜色，城市里的一些年轻人便会钻进灯红酒绿的酒……"税务"问题分类
"会计"问题分类
"财税产品"问题分类
热点问题：
《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》表头项目内容如何填写？
提问者：回答数：0有人关注提问时间：该问题已结束
《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》表头项目内容如何填写？
我来说两句：
（看不清，点击图片刷新验证码）
最多输入10000个字符
回答者：[等级：董事长]回答时间：
根据《国家税务总局关于重新修订&增值税一般纳税人纳税申报办法&的通知》（国税发〔2003〕53号）附件规定：&（1）本表&税款所属时间&是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（2）本表&填表日期&指纳税人填写本表的具体日期
（3）本表&纳税人识别号&栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务务登记号码。
（4）本表&所属行业&栏，按照国民经济和行业分类与代码中的最细项（小类）进和填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。
（5）本表&纳税人名称&栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（6）本表&法定代表人姓名&栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（7）本表&注册地址&栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（8）本表&营业地址&栏填写纳税人营业地的详细地址。
（9）本表&开户银行及帐号&栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（10）本表&企业登记注册类型&栏，按税务登记证填写。
（11）本表&电话号码&栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。&
<span id="dings人赞同
相关内容：
一般纳税人
国税42号文件
等待您来回答
　每当进入妖娆的夜色，城市里的一些年轻人便会钻进灯红酒绿的酒……