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[南京国税局网上申报]南京市国家税务局网上申报系统操作手册_南京国税局网上申报
南京市国家税务局网上申报系统操作手册南京市国家税务局日目录一. 系统简介............................................................................................................ 4二．使用前准备 ............................................................................................................... 4.1 硬件要求 ............................................................................................................. 4.2 浏览器设置 .......................................................................................................... 4.3 密码获取 ............................................................................................................. 7三．系统登录................................................................................................................. 10.1 通过门户登录 .................................................................................................... 10.2 证书验证 ........................................................................................................... 12四．如何申报................................................................................................................. 17.1 报表加载 ........................................................................................................... 18.2 增值税申报 ........................................................................................................ 20.2.1 不含四小票及免抵退数据 ........................................................................ 20.2.2 含四小票及免抵退数据 ............................................................................ 23.2.3 出口企业 ................................................................................................. 27.3 财务报表申报 .................................................................................................... 31.3.1 2005版月（季）度财务报表 .................................................................... 31.3.2 2005版年度财务报表 .............................................................................. 34.4 消费税申报 ........................................................................................................ 34.5 2008年企业所得税申报 ..................................................................................... 38.5.1 2008年企业所得税A类申报表 ................................................................ 38.5.2 2008年企业所得税B类申报表 ................................................................ 39.6 非居民企业所得税季度申报 ............................................................................... 40.6.1 据实申报企业 .......................................................................................... 40.6.2 核定征收企业 .......................................................................................... 40.7 企业所得税年度汇算清缴 ................................................................................... 40.7.1 一般企业 ................................................................................................. 40.7.2 金融企业 ................................................................................................. 41.7.3 事业单位、社会团体、民办非企业单位 ................................................... 41.7.4 存在关联方业务往来、境外投资或对外支付款项等事项企业 .................... 41.7.5 逻辑校验 ................................................................................................. 43.7.6 企业所得税纳税申报附报资料 ................................................................. 44.7.7 报表填写的注意事项 ............................................................................... 451) 申报表介绍 ............................................................................................... 452) 需填写附表十二的情形.............................................................................. 453) 主附表的填写、修改顺序 .......................................................................... 454) 附表三填写说明 ........................................................................................ 455) 提示信息使用............................................................................................ 466) 下拉框使用 ............................................................................................... 467) 附表十一中如何增添、删除企业................................................................ 478) 附表十一中有备注栏目.............................................................................. 489) 附表十二中如何增添、删除企业................................................................ 4910) 附表十二中关联关系类型可以多选......................................................... 49 211) 附表十二和其他主附表不在同一子模块.................................................. 5012) 根据需要可以增减附表十二（8） .......................................................... 5013) 附表十二（2）不需手工填写 ................................................................. 51五．其它功能................................................................................................................. 52.1 报表保存与加载.................................................................................................. 52.2 报表打印 ............................................................................................................ 53.3 企业信息查询 ..................................................................................................... 53.4 报表数据查询 ..................................................................................................... 543一. 系统简介为进一步提高网上申报服务的效率和质量，减轻前台办税人员的压力，方便纳税人，进一步实现国税信息化建设与系统整合。南京国税从大量认真细致的调研开始，历经立项、需求分析、设计、开发、测试等阶段，与2007 年3 月完成了第二代网上申报系统的上线测试工作，并于3月10日正式推广上线，届时1 年5 个月。和第一代网上申报系统相比，第二代网上申报系统具有两大特点：（1）纳税人无需安装客户端软件，而是通过使用浏览器直接登录系统、填表、申报，避免了安装客户端软件带来的安装难、使用难、升级难的问题，另外市局后台的维护也相对简单；（2）考虑到我市的代账会计较多，经与开发公司的积极协商，降低了第二代网上申报系统对代理户的限制，一台机器在每个征期中可以为50户以内的企业进行申报。第二代网上申报系统具有更加全面的申报功能，除了增值税一般纳税人申报、消费税申报、企业所得税申报以外，还增加了小规模纳税人增值税申报以及年度汇算清缴功能。二．使用前准备.1 硬件要求如果需要使用第二代网上申报系统，必须满足如下硬件要求：硬件环境：Pentium166以上PC兼容机，内存要求512M以上，硬盘要求100M以上剩余空间。网络环境：能以任何方式（拨号、宽带等）连接互联网。操作系统：Win98 II / Me /2000 /XP 简体中文版，安装IE6.0(SP1)。注意：浏览器必须是IE6.0版本（并有SP1补丁）或以上的IE7.0版本。.2 浏览器设置第一次登录第二代网上申报系统前，还需要对IE浏览器进行设置，增加信任站点以及设置控件安全性，否则不能正常打开报表。具体的设置方法如下：【第一步】 打开IE浏览器，点击“工具” &“Internet选项” & “安全”。选中“受信任的站点”栏目，图标选中后将呈现蓝底白字状态，然后点击“站点”按钮，添加信任站点。4【第二步】将网址“https://www.jsnj-n-”用如图的方式添加到输入框中，此时别忘点击“添加”，最后再点击“确定”。注意：添加的站点是https://www.jsnj-n-。【第三步】接下来设置控件安全级别。在“该区域的安全级别”栏中点击“自定义级别”。5【第四步】 在弹出的窗口中找到 “对没有标记为安全的ActiveX控件进行初始化和脚本运行”、“下载未签名的ActiveX控件”、“下载已签名的ActiveX控件”“显示混合内容”四项，设置为“启用”。注意：还是在“受信任的站点”栏目下。6【第五步】 点击“确定”键，保存退出。注意：使用前请卸载或关闭网络拦截助手软件。如：雅虎助手、 3721上网助手等.3 密码获取注意：请按下列提示选择正确的密码获取途径。1.07年3月15日中午12点前已实行网上申报的用户，您登录网上南京国税进行申报的密码为20位注册授权码的后8位。如果20位注册授权码丢失，请联系您的主管局税收管理员。2.07年3月15日中午12点前已实行电话申报的用户，您登录网上南京国税进行申报的密码与您的电话申报密码相同。3.07年3月15日中午12点前既实行网上申报又实行电话申报的用户按第一种方法获取密码。4.其他用户通过登录网上南京国税网站自行设置密码。设置密码的步骤如下：步骤如下：【第一步】登录网上南京国税访问“网上南京国税”首页，点击“用户登录”框的“用户注册”。7【第二步】进入纳税人注册页面后，根据页面提示信息，依次在各输入框中正确输入纳税人识别号、法人证件号、工商登记证号，确认无误后点击下一步提交上述验证信息，进入密码设置页面。【第三步】进入密码设置页面后，检查系统根据验证信息读出的企业信息，确认无误后输入并确认密码。8【第四步】如果注册成功，您将看到如图的成功提示。注意：用户等待10分钟后即可通过您的纳税人识别号和您刚申请的密码登录 “网上南京国税”网站了，登录方法请详见下一步“登录申报网站”。注意：1.申请密码时，尽量使用数字与字母混和的方式，避免简单密码的使用。 2.提示成功后，纳税人需等待10分钟后即可通过纳税人识别号和密码登录 “网上南京国税”网站。 3.“纳税人用户注册系统”只供没有登录密码的纳税人使用。 4.以上密码申请只能一次，请务必记住申请成功的密码。若不慎忘记密码，请速与主管局税收管理员联系。9三．系统登录.1 通过门户登录通过门户登录即：使用用户名、密码先登陆“网上南京国税”，再从入口进入第二代网上申报系统。【第一步】通过浏览器访问“http://www.jsnj-n-”,打开网上南京国税网站主页, 输入企业的用户名(即您的纳税人识别号)、密码（即您的网上申报密码）以及验证码（方框后面的一组数字），点击“登录”按钮。【第二步】登录后，点击左上方的“纳税人”链接，进入纳税人栏目首页。10【第三步】在该页面中可以看到第二代网上申报系统个入口，纳税人可以点击进入。注意：当门户网站出现问题无法登录的时候，我们将启用应急页面，地址不变“http://www.jsnj-n-”，同样可以通过如下图的登录入口进入网上申报页面。 11.2 证书验证第二代网上申报系统将继续使用CA证书机制，保证数据传输的安全。CA证书相当于网上的身份证，它以数字签名的方式通过第三方权威认证有效地进行网上身份认证，帮助各个实体识别对方身份和表明自身的身份，具有真实性和防抵赖功能。另外，还具有安全、保密、防篡改的特性，可对企业网上传输的信息进行有效保护和安全的传递注意：如果曾经使用过第一代网上申报系统，则电脑中已经安装了证书，该证书在一年有效期内可以继续使用，不需要重新安装。当更换电脑或重新安装操作系统后，必须再次安装证书；如果证书已过一年有效期，需更新证书。在同一台机器上为同一户申报时，证书只需安装一次。对于使用一台计算机申报多户时，每申报一户需要安装该户对应的证书，新安装后的证书将会覆盖前一户证书，新证书安装后请关闭所有浏览器页面，重新登陆网上南京国税进行申报。在上一步“登录申报网站”成功后可见如下图：12如果已经安装证书，请直接点击“进入浏览器申报”链接直接进入申报页面进行。如果是第一次登录系统，并且从未安装过证书，请点击 “下载安装CA证书”的链接进行证书下载安装。步骤如下：【第一步】点击页面“下载安装CA证书”后，将出现证书下载页面。此时系统已经生成了证书，请点击“下载CA证书”。【第二步】此时将出现文件下载提示，为方便起见，我们强烈推荐您直接点击“运行”。 （。。。强烈推荐直接运行，下载证书一步到底！。。。）13【第三步】此时请您稍等片刻，系统会自动将证书下载到您的电脑中，并提示运行。【第四步】点击运行后，将出现如下窗口，要求输入证书密码，在这里系统会自动将证书密码输入在口令栏中，无需纳税人手工输入，只要直接点击“确定”即可完成安装。注意：如果“输入证书安装口令”框中没有密码（一般不会出现此情况），您也可以复制证书下载页面上的密码（下图注释部分）提示，手工粘贴进入，进行安装。14【第五步】安装完成后将出现以下页面。注意：当您本地没有正确安装CA证书时，验证将不会通过，系统将跳出如下提示，此时应该检查本机有没有安装CA证书、或者是否安装成功，从而需要重新下载安装CA证书。【第六步】证书安装成功后，点击“进入网上申报”链接，进入申报页面。注意：情况一：如果用户安装过证书，到证书有效期结束前需要更新证书，那么用户直接点击“更新CA证书”进行下载安装新证书，证书安装操作步骤同上第一步至第六步：15情况二：如果用户想查看自己证书的有效期，可点击“查看证书有效期”：16四．如何申报在进行所有税种的报表填写时，请注意：1、数字颜色小提示** 报表中红色数字是系统自动计算产生，您不需填写。 绿色数字是从系统自动获取，您不需填写，如有发现数据不一致可与您的主管局税收管理员联系。* 只需填写蓝色数字框。2、报表填写讲顺序请先按照顺序填写附表，附表填写完成后再填写主表。3、主表汇总有依据在您填写完所有附表后，系统将自动将附表数据汇总于主表对应栏中，您无需进行任何操作，此时，如果您再对附表进行数据更改，主表对应栏也会自动进行相应更改，同样无需进行手动操作。4、省时省费小窍门如果您是拨号上网，按时计费的上网用户，当您进入报表填写页面（如下图）后，您就可以断开网络，待报表全部填写完成后，再连接网络完成申报。当然，如果您是宽带包月用户，就无需多此一举了。5、报表保存益处多我们建议您在填写完每张表格后都进行报表保存，保存过的报表即使遇到机器死机、断电等突发情况后，当您再次登录申报页面时，填写的数据通过加载过程将依然存在。具体保存及数据加载方法详见第二代网上申报系统操作指南各税种分册“报表保存”及“报表数据加载”内容。6、申报成功可放心17当您见到如下图的提示时，恭喜您，您已经申报成功了！此时，您可以毫不犹豫的将所有的申报页面关闭。.1 报表加载以上所有准备工作都完成后，您就可以进入网上申报系统进行报表填写了！纳税人第一次打开报表时需要耐心等待，因为机器需要自动下载安装报表控件以及申报表文件。报表填写及申报的具体方法详见分税种的说明。【第一步】点击“进入网上申报”。、 【第二步】弹出选择数字证书界面，选择自己的证书。【第三步】如果遇到下图提示请选择“是”。18【第四步】进入操作页面，点击左侧连接打开相应的报表。【第五步】打开报表时需要耐心等待，因为机器需要自动下载安装报表控件以及申报表文件。19注意：等待时间的长短由三个因素决定：1.机器性能。2.网络状况。3.报表数量，年报报表打开时等待时间最长，年报报表因为最多。.2 增值税申报.2.1 不含四小票及免抵退数据点击左侧的“2003版增值税纳税申报表”进入增值税申报主页面。注意：* 报表中红色数字是系统自动计算产生，您不需填写。* 绿色数字是从系统自动获取，不需填写，如有发现数据不一致可与您的主管局税收管理员联系。20【第一步】必须首先填写附表一和附表二。【第二步】填写主表，打开主表示，附表一、二的数据自动汇总。21【第三步】审核无误后，点击“网上申报”，系统弹出申报结果的确认提示，如果确认无误就点击“网上申报”按钮系统开始申报，最后给出申报成功提示，如图：注意：按税局要求，需要申报财务报表的企业，在应申报期必须先申报财务报表，再申报各税种的申报表。如果未申报，系统将会提示，并且不允许申报税种报表，如图：22.2.2 含四小票及免抵退数据【第一步】点击“2003版增值税纳税申报表”进入增值税申报主页面【第二步】 点击“四小票导入”按钮进入四小票数据读入界面（下面已运输发票为例）。 注意：其他四小票数据以及免抵退的操作方法与运费发票导入的操作相同;运输发票附表：只填写铁路运输、航空运输、管道运输、海洋运输等业务明细；税控机开具的公路和内河发票无需且不能申报，否则属于重复抵扣。（国税服务器在认证时已经有抵扣明细数据，无需再报）。23【第二步】 点击“浏览”选择相应的路径和四小票申报文件，然后点击提交，系统提示“数据导入成功”后方可确认导入完成。24【第三步】接下来填表，填写附表一和附表二。四小票以及免抵退数据将会自动汇总在附表二的相应栏此中。25【第四步】填写主表，打开主表示，附表一、二的数据自动汇总。【第五步】审核无误后，点击“网上申报”，系统弹出申报结果的确认提示，如果确认无误就点击“网上申报”按钮系统开始申报，最后给出申报成功提示，如图：26注意：按税局要求，需要申报财务报表的企业，在应申报期必须先申报财务报表，再申报各税种的申报表。如果未申报，系统将会提示，并且不允许申报税种报表，如图：四小票或免抵退导入时应注意：* 与客户端软件不同，在四小票或者免抵退导入时，必须正确定位到接口文件才能正确导入，这是由浏览器的特性导致的，不像使用客户端软件导入时只需要定位到文件夹。* 运费升级后，有些纳税人没有需要导入的运费文件，在第二代网上申报系统中该类纳税人已经不需要导入空文件了。但附表二第八栏必须正确填写。* 四小票或者免抵退导入后的填表顺序还是与前面所述的一致。.2.3 出口企业【第一步】点击“2003版增值税纳税申报表”进入增值税申报主页面27【第二步】点击“外贸企业认证专票明细表”进入外贸企业认证专票明细页面，点击“认证专票导入”按钮可以导入专票明细数据：28【第三步】点击“操作”栏的下拉列表框可以为 每张专票选择一个状态，之后点击“认证专票汇总结果”按钮可以得到各个状态的发票汇总数：29【第四步】接下来填表，填写附表一和附表二。四小票以及免抵退数据将会自动汇总在附表二的相应栏此中。【第五步】填写主表，打开主表示，附表一、二的数据自动汇总。【第六步】审核无误后，点击“网上申报”，系统弹出申报结果的确认提示，如果确认无误就点击“网上申报”按钮系统开始申报，最后给出申报成功提示，如图： 30.3 财务报表申报注意：** 财务报表月报、季报、年报的报表都一样，只是申报起止日期的不同。 财务报表使用的均是2005版。.3.1 2005版月（季）度财务报表【第一步】点击左侧导航中“2005版月（季）度财务报表”进入财务报表申报页面。31【第二步】填写资产负债表，资产负债表不能为空。注：若资产负债表为空申报，系统给出不可申报的提示：【第三步】填写损益表，若企业为重点税源企业损益表不能零申报。注意：一、损益表中的“本期数”可以根据用户填写的本期“本年累计数”减去上期的“本年累计数”自动计算而得，故用户可以只填写本年累计数即可。32二、如果企业是重点税源企业，则损益表不能零申报，否则系统弹出如下提示：三、如果企业是重点税源企业，则损益表补充资料项目二不能全零，否则系统如下提示：【第四步】报表填写完毕后点击“网上申报”按钮，即可，系统弹出确认提示，点击“确定”按钮即开始申报最后给出申报成功提示，如图：33.3.2 2005版年度财务报表【第一步】点击左侧导航中“2005版年度财务报表”进入财务报表申报页面。【第二步】至【第四步】与“3.1 2008版季（月）度财务报表” 一致 .4 消费税申报【第一步】点击“2008版消费税纳税申报表”进入消费税申报主页面。34【第二步】烟类企业填写“2008烟类应税消费品消费税申报表”点击“操作”按钮进入2008烟类应税消费品消费税申报表主页面，依次填写主表和附表1-2，填写完成后点击“返回”按钮可以返回到消费税主页面。【第三步】酒类企业填写“2008酒及酒类精消费税申报表”点击“操作”按钮进入2008酒及酒类精消费税申报表主页面，依次填写主表和附表1-2，填写完成后点击“返回”按钮可以返回到消费税主页面。35【第四步】成品油企业填写“2008成品油消费税申报表”点击“操作”按钮进入2008成品油消费税申报表主页面，依次填写主表和附表1-4，填写完成后点击“返回”按钮可以返回到消费税主页面。【第五步】汽车企业填写“2008小汽车消费税申报表”点击“操作”按钮进入2008小汽车消费税申报表主页面，依次填写主表和附表1，填写完成后点击“返回”按钮可以返回到消费税主页面。36【第六步】其他类企业填写“2008其他应税消费品消费税申报表”点击“操作”2008其他应税消费品消费税申报表主页面，依次填写主表和附表1-3，填写完成后点击“返回”按钮可以返回到消费税主页面。【第七步】报表填写完毕后点击“网上申报”按钮，即可，系统弹出确认提示，点击“确定”按钮即开始申报最后给出申报成功提示，如图：37.5 2008年企业所得税申报注意：*** 企业所得税可以进行查账征收、核定征收申报，方法都一样。 季报、月报的报表也都一样，只是申报起止日期的不同。 所得税使用的报表均是2008版。.5.1 2008年企业所得税A类申报表【第一步】点击“2008年企业所得税A类申报表”进入2008年企业所得税A类申报表主页面。【第二步】根据企业实际情况，手工录入报表内容。【第三步】报表填写完毕后点击“网上申报”按钮，系统弹出申报结果的确认提示，如果确认无误就点击“网上申报”按钮系统开始申报，最后给出申报成功提示，如图。38注意：若企业只申报所得税时，4月、7月、10月、1月如果先报所得税，将会提示用户先报送财务报表再报送所得税。.5.2 2008年企业所得税B类申报表【第一步】点击“2008年企业所得税B类申报表”进入2008年企业所得税B类申报表主页面。注意：第4-10行以及第13行不能填写。【第二步】至【第三步】与“5.1 2008年企业所得税A类申报表” 一致。39.6 非居民企业所得税季度申报.6.1 据实申报企业【第一步】点击“非居民企业所得税季度A类季度申报表”进入申报表主页面。【第二步】根据企业实际情况，手工录入报表内容。【第三步】报表填写完毕后点击“网上申报”按钮，系统弹出申报结果的确认提示，如果确认无误就点击“网上申报”按钮系统开始申报，最后给出申报成功提示。.6.2 核定征收企业【第一步】点击“非居民企业所得税季度B类季度申报表”进入申报表主页面。【第二步】至【第三步】与“6.1据实申报企业” 一致。.7 企业所得税年度汇算清缴填表注意事项：1.报表中红色数字是系统自动计算产生，不需纳税人填写。绿色数字是从系统自动获取，不需纳税人填写，如有疑问请与主管局税收管理员联系。 纳税人只需填写蓝色数字框。2.严格按照顺次填写附表，再填写主表的顺序进行报表填写。3.系统提供了自动汇总的功能，附表数据发生改变后，主表的相应栏次数据也讲发生改变，因此需要按照顺序填写。4.只有填写完所有的报表后才能进行申报。5.由于涉及的报表很多，建议在填写时尽量使用报表保存功能。6.系统将根据您的企业性质（一般性质企业、金融行业企业及事业单位）提供相对应的申报表，请在申报前仔细核对附表1与附表二，如有疑问请与主管局管理员联系。.7.1 一般企业报表目录：主表：《企业所得税年度纳税申报表》；附表一（1）：《销售（营业）收入及其他收入明细表》；附表二（1）：《成本费用明细表》；附表三：《投资所得（损失）明细表》；附表四：《纳税调整增加项目明细表》；附表五：《纳税调整减少项目明细表》；40附表六：《税前弥补亏损明细表》；附表七：《免税所得及减免税明细表》；附表八：《捐赠支出明细表》；附表十：《境外所得税抵扣计算明细表》；附表十一：《广告费支出明细表》；附表十二：《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》；附表十三：《资产折旧、摊销明细表》；附表十四（1）：《坏帐损失明细表》。.7.2 金融企业报表目录：主表：《企业所得税年度纳税申报表》；附表一《金融企业收入明细表》；附表二《金融企业成本费用明细表》；附表三《纳税调整项目明细表》；附表四《弥补亏损明细表》；附表五《税收优惠明细表》；附表六《境外所得税抵免计算明细表》；附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》；附表十《资产减值准备项目调整明细表》；附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》。.7.3 事业单位、社会团体、民办非企业单位报表目录：主表：《企业所得税年度纳税申报表》；附表一《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》；附表二《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》；附表三《纳税调整项目明细表》；附表四《弥补亏损明细表》；附表五《税收优惠明细表》；附表六《境外所得税抵免计算明细表》；附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》；附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》；附表十《资产减值准备项目调整明细表》；附表十一《长期股权投资所得（损失）明细表》。.7.4 存在关联方业务往来、境外投资或对外支付款项等事项企业在完成上述主表及各项附表的填写并点击“网上申报”按钮后，页面会弹出对话框，询问企业是否存在关联方业务往来、境外投资或对外支付款项等事项，如果存在点“确定”， 41不存在点击“取消”，如下图所示。如果存在关联业务，点击确定后，系统会提示您是否填写了附表十二，如果没有填写，点击“取消”后转到“2008所得税年报关联业务往来报告表”，填写附表十二的内容。如果已经填写，点击“确定”弹出网上申报结果。如果不存在关联业务等事项，点击“取消”后会再次弹出对话框确认，如下图所示。42点击“确定”后可以弹出申报结果对话框。确认各项内容后点击“网上申报”按钮，进行网上申报。.7.5 逻辑校验当申报表全部填表完成，点击“网上申报”按钮时，系统会进行逻辑关系校验，对不符合逻辑关系的申报项目会弹出提示框，提示修改内容，未作修改或修改后不符合系统设置条件的，则系统不能发送申报。43不符合逻辑关系校验的数据全部修改正确后，才能成功进行网上申报。.7.6 企业所得税纳税申报附报资料查帐征收方式的企业所得税纳税人应在网上申报系统中报送《企业所得税纳税申报附报资料》，填写内容包括录入会议费、通讯费等七项费用。44.7.7 报表填写的注意事项1) 申报表介绍申报表由一张主表和十二张附表组成，其中：附表一至附表六和主表有关行次存在勾稽关系，称为一级附表；附表八至附表十一和附表三有关行次存在勾稽关系，称为二级附表。同时申报表中少数项目还存在主表与二级附表，一级附表与一级附表间勾稽关系。2) 需填写附表十二的情形您填写完成主表和附表一至十一后，根据对话框“是/否存在关联关系和关联交易”的选择来判定是否填写附表十二。只要符合有关联交易、有对外投资、有对外支付款项这三个条件之一的下列企业：外商投资企业和据实申报的外国企业、上市公司、合并纳税企业、销售收入在十亿以上的企业、跨国关联交易的内资企业、有向境外支付非贸易款项的企业，就必须填写附表十二。3) 主附表的填写、修改顺序由于主表和一级附表间、一级附表（附表三）和二级附表间存在勾稽关系，为此您在网上填写申报表时，先打开二级附表，二级附表填表完成且保存后，有关数据会自动导入一级附表（附表三）；二级附表填写保存后，方可填写一级附表。当您在填写一级附表时如果发现已保存的二级附表有误，可以对二级附表进行修改，重新保存带入一级附表。同理一级附表保存后，有关数据自动导入主表。凡由二级附表自动导入一级附表的数据或一级附表自动导入主表的数据不允许修改，其余项目可手工填表。（例外：主表22行、24行、28行、29行、32行与附表交叉监控）。4) 附表三填写说明在进行附表三填表时，您需要注意以下几点：（1）带“*”的栏次不需要填写，只要填写米黄色栏次内容（下图中上方红圈中颜色的表格）。（2）第19、41、51、55行有“添加数据”的按钮，点击后分别进入相应的需要填写的表。点击“返回附表三”按钮则返回到附表三，并将相关数据汇总到附表三相应栏次。（下方红圈中按钮）例如：45点击附表三纳税调整项目明细表中第19行的“添加数据”按钮后，进入“附表三其他明细数据录入”，该表右下方有“返回附表三”按钮。5) 提示信息使用为了让您更好得填报报表，系统在有些栏目上增加了提示，凡在表格右上方有红色小箭头的，将鼠标放在上面会有提示弹出。6) 下拉框使用在附表六境外所得税抵免明细表中，可以通过点击向下的黑色箭头选择境外发生地所在国家或地区。如下图红圈中所示：467) 附表十一中如何增添、删除企业在附表十一长期股权投资所得（损失）明细表中，如果“被投资企业”不止一家，需要填写多家企业信息时，可以点击“+”按钮一次，增加一行。如果需要一次添加多个企业的话，可以点击“++”按钮，在对话框中输入要增添的行数，一次添加多行。47选中每行开头的复选框（在前面有个勾），然后点击“―”号按钮，则删除相应的行，删除可以一次删除一行，也可一次删除多行。8) 附表十一中有备注栏目在该表中还有备注栏目，可以在其中根据需要填写情况说明。489) 附表十二中如何增添、删除企业关联关系表的行添加或删除操作和上面介绍的附表十一长期股权投资所得（损失）明细表一样。10) 附表十二中关联关系类型可以多选关联关系表的关联关系类型选项是可以多选的，如果您存在多种关联关系则勾选每种关联关系类型数字后面的方框。4911) 附表十二和其他主附表不在同一子模块附表十二和其他主附表不在“纳税申报表”模块下的同一个子模块，填写好“2008所得税年报查账征收”后，按规定如果需要填写附表十二的，您还需要切换“2008所得税年报关联业务往来报告表”子模块中去填报。具体如下图所示：12) 根据需要可以增减附表十二（8）2008所得税年报关联业务往来报告表（附表十二）又包括9张附表，其中附表8是可以添加多张的，因为其是对外投资情况表，要把每个被投资企业的信息以及投资额等信息反映出来，所以每个被投资企业都需要填写一张表，如果您今年对外投资企业有6家，那么附表十二（8）就需要有6张，添加附表十二（8）的方法非常简单，点击“附表（8-1）”中的“添加企业增加子表”按钮，系统会自动添加一张附表。下图是只有一张附表十二（8）的情况：50下图是添加了2张附表十二（8）的情况，您可以点击附表十二（8-1）以外的其他表上方的“删除本页子表”按钮删除该子表。13) 附表十二（2）不需手工填写附表十二（2）关联交易汇总表的数据是由表3、表4、表5和表6汇总而来，数据不需要填写。51五．其它功能.1 报表保存与加载纳税人在填写报表时，如果想退出不申报的话，可以使用报表保存功能，先保存报表等待下次填写。“保存”按钮位于报表的上方，点击后，确定即可。注意：1.每个税种均提供了报表保存功能，对于多张报表的税种（如增值税、年报等），只要点击一次保存，无需每张表都保存。2.报表是保存在纳税人本机，不是上传到税局服务器，因此如果纳税人删除了本机保存的报表文件后，就无法自动读出。3.在填写增值税报表、年报报表时，由于报表较多，推荐使用保存功能，及时保存申报数据。再一次打开报表时，系统会自动检测本机有没有保存的报表，如果有的话会提示“你有保存的上次未申报的报表数据，要加载吗？”。如果纳税人需要在原来的基础上继续填表的话，点击“是”；如果纳税人要重新填写的话，点击“否”。52.2 报表打印本系统提供了报表打印功能供纳税人打印报表。点击报表上方的“打印”按钮，则可以打开打印对话框。在该设置中，可以进行打印范围、打印页号等设置。.3 企业信息查询点击“税务登记信息”，纳税人可以在右侧的页面中查看在本企业在征管系统中的注册信息。注意：1.基本信息不提供修改功能，该基本信息是从CTAIS系统中获取，与CTAIS信息一致，纳税人如果有疑问应联系本分局管理人员。2企业的申报信息分别显示了企业的“应申报清册”、“已申报清册”、“扣款信息”方便企业查询53.4 报表数据查询点击“申报征收信息查询”，纳税人可以在右侧的页面中显示历史报表查询页面。 注意：1、只有通过网上申报系统申报的企业历史报表才能查询到2、选择正确的“报表类型”、“所属期起”、“所属期止”才能查询到正确的历史报表54 分享： >
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