代扣个人所得税分录伙食社保分录怎么做？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-08-24 01:17 标签： 代扣个人所得税分录
请问从计提、工资发放、代扣个人所得税、代缴个人所得税及社保险（五险一金）会计分录怎么做？写全面些
请问从计提、工资发放、代扣个人所得税、代缴个人所得税及社保险（五险一金）会计分录怎么做？写全面些
如题，请问从计提、工资发放、代扣个人所得税、代缴个人所得税及社保险（五险一金）会计分录怎么做？写全面些
计提工资： 借：科技开发成本--XX项目管理费用--工资营业费用--工资 贷：应付工资
发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税： 借：应交税金-应交个人所得税贷：银行存款（现金）
社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
1、社保等费用的明细科目设置。 你可以单设“社会保险费”及“住房公积金”两个明细科目核算，也可以将社会保险费按具体费用项目分别设置“养老保险费”、“医疗保险费”、“失业保险费”等等，具体费用项目可以按照实际交纳的社保费项目确定（缴费单据上应当有列示，各地可能有所不同）。 2、关于交纳社保及住房公积金与工资方法的所属期衔接问题。 你可如下进行处理： 1）每月月末，结算当月应发放的工资（也就是制作出工资单及工资汇总表），并进行会计处理 结转工资费用 借：管理费用等科目 贷：应付工资 结转各项工资代扣款 借：应付工资 贷：其他应付款――社会保险费等明细科目 贷：应交税金――应交个人所得税 贷：其他相关科目 月末，“应付工资”帐户余额应当为次月10日应发放的工资数额。 2）每月月末，计提本月企业应当负担的社保及住房公积金 借：管理费用――社会保险费等明细科目 贷：其他应付款――社会保险费等明细科目 3）次月8日前，交纳社保及住房公积金 借：其他应付款――社会保险费等明细科目 贷：银行存款 4）次月10日，发放上月工资 借：应付工资 贷：银行存款等科目 5）次月交纳上月代扣代缴个人所得税 借：应交税金――应交个人所得税 贷：银行存款等科目
计提时，个人负担部分 借：应付职工薪酬－应付工资 贷：其他应付款－社保金（代扣职工交纳部分）企业负担部分 借：管理费用－劳动保险费 贷：其他应付款－社保金 交纳时， 借：其他应付款－社保金（单位＋代扣个人应交金额 ） 贷：银行存款（总缴纳的金额）
应届毕业生网友
基本工资 扣医保 扣养保 扣失业金 扣个人所得税 实发数 生产人员 00 300 50 26650 车间管理 0 100 100 8800 管理人员 00 200 150 17650 合计
53100 这个应该怎么写分录我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符其它答案：共2条无论取得什么样的票据，公司都不能税前扣除，因公司没有负担职工的餐费，而是职工自己支付，只不过是由公司垫付而已。如将餐费计入费用，则扣除工资中的餐费如何处理，一直挂账吗，如用现金支付出去，则是假账。&&0人赞同
这部分餐费是替职工垫付的，要在工资中扣回。这样支付给餐厅时的账务处理是借：其他应收款/张三，李四&&贷：银行存款&&&等到发工资时&借：应付职工薪酬/应付工资&&&贷：其他应收款&&&分配工资时&&&借：管理费用(制造费用，生产成本等)贷：应付职工薪酬/应付工资&&&我提出的问题是公司在先支付餐费时，对方餐厅不能提供餐饮业的发票，仅仅是收据。这样的公司是否有税务风险?&&0人赞同
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第一月发放工资多代扣（在其他应收款贷方）社保14.87元，第二月已在应发工资前补发，其他应收款怎么做分录
提问者采纳
如果已经在工资中做了：现金这样其他应收款这笔的账户也就平了。借，让打个领条：其他应收款贷：管理费用——保险金把其他应收款和管理费用冲平了，那么说明上个月社保这笔款入费用多了，其实不用在工资中做。借：其他应收款贷，钱又不多，从其他应收款中领出来就行了你做错了
提问者评价
谢谢啊，我是根据您的提示这样做的：借：其他收款
借：管理费用-工资（红字）这样就冲平了，谢谢
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其他1条回答
反过来做就行了，你能补发，相当于冲了红字的扣款。
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出门在外也不愁会计中，代扣社保，做这笔分录跟工资单有关吗？到底什么单位代交21%？个人8%？（常州）到底怎么用到那21%和8%？
会计中，代扣社保，做这笔分录跟工资单有关吗？到底什么单位代交21%？个人8%？（常州）到底怎么用到那21%和8%？
补充：去地税打印的清单：生于保险费收入54.75
工伤保险费收入34.25
基本医疗保险费收入 709.5
失业保险费收入205.35
基本养老保险费收入 1985.05
分录如下：
借：管理费用-眼老保险费
管-失业保险金136.9
-工伤保险金
-医疗保险金547.6
-生育保险金54.75
其他应付款-养老金
-医疗保险 161.9贷 银行存款那个21%和8%哪里用到了？
养老保险缴费比例：单位21％(其中17％划入统筹基金，3％划入个人帐户)，个人8％（全部划入个人帐户）；
我愚昧。。。还是不知道那数字 怎么来的。。。
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