600348:阳泉煤业:关于阳泉煤业集团国际贸易有限公司净资产清查的专项审计报告_阳泉煤业(600348)_公告正文
600348:阳泉煤业:关于阳泉煤业集团国际贸易有限公司净资产清查的专项审计报告
公告日期：
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关于阳泉煤业集团国际贸易有限公司
净资产清查的专项审计报告
中喜专审字【2014】第0466号
阳泉煤业（集团）有限责任公司：
阳泉煤业（集团）股份有限公司：
我们接受委托，对阳泉煤业集团国际贸易有限公司（以下简称“阳泉国际贸易公司”或“公司”）以日为基准日按照阳泉煤业（集团）股份有限公司与阳泉煤业（集团）股份有限公司签订的《资产Z换协议》进行净资产清查的相关资料进行了审查核实。阳泉国际贸易公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和相关资产清查资料的真实、合法和完整。我们的责任是在实施审计工作的基础上，对阳泉国际贸易公司以日为基准日拟参与转让净资产的真实性、合理性发表清查意见。
我们按照《中国注册会计师审计准则》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对资产清查表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关资产清查表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的资产清查表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与资产清查表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价资产清查表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
一、清查企业概况
阳泉煤业集团国际贸易有限公司于日在山西省阳泉市工商行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号778，注册资本10,000万元，是阳泉煤业（集团）股份有限公司的全资子公司。上述出资，由山西博丰会计师事务所出具晋博丰设验【号报告予以验证。
根据阳泉煤业（集团）股份有限公司于2010
年11月26日召开的第四届董事会第十次会议
审议通过的《关于对全资子公司阳泉煤业集团国际贸易有限公司进行增资的议案》，阳泉煤业（集团）股份有限公司以自有资金20,000万元对阳泉国际贸易公司进行增资,增资后公司注册资地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
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本变更为人民币30,000万元。上述出资，由阳泉市同昌会计师事务所出具阳同昌验字【2010】第0237号报告予以验证。
根据阳泉煤业（集团）股份有限公司于日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过的《关于对全资子公司阳泉煤业集团国际贸易有限公司进行增资的议案》，阳泉煤业（集团）股份有限公司以自有资金70,000万元对公司进行增资,增资后本公司注册资本变更为人民币100,000万元。上述出资，由阳泉同昌会计师事务所分别于日出具阳泉同昌验字
0062号验资报告、于日出具阳泉同昌验字【号验资报告予以
阳泉煤业（集团）股份有限公司于日以自有资金10,000万元对公司进行增资,增资后公司注册资本变更为人民币110,000万元。上述出资，于日由山西嘉盛会计师事务所出具晋嘉盛验字【号验资报告予以验证。
公司注册地址：山西省阳泉市矿区北大街5号
企业类型：有限责任公司
法定代表人：武万华
主要业务范围为：自营或代理金属及金属矿产品、化肥、橡胶制品、钢材、铁矿石、化工、铝矾土、建材、机械设备、电子产品的进出口业务，废旧钢材的回收与批发，经营钼、木材、五金交电、木浆、纸制品、铁合金、锰矿石、铬矿石、耐火材料、铁矿渣（水渣）、尿素、己二酸、硬脂酸、工业用棕榈油、稀土产品、磁性材料、木片、聚氯乙烯，物流配送，在省经委批准的发煤点通过铁路、公路经销煤炭（许可至日），道路普通货物运输（许可至日），零售粗苯、电石、烧碱、硫酸、甲醇、丙烯、硫磺、乙烯、液氨、氨水、环氧氟丙烷、乌洛托品、二甲醚、四氢呋喃、甲醛、硝酸钠、环已酮、冰乙酸（许可至日）
二、子公司情况
子公司全称
子公司类型
北京阳煤安索特国际
销售机械设备、电子产品、化工、
贸易有限公司（以下
全资子公司
钢材、铁矿石、铝钒土、建筑材 4,500.00
简称北京国贸）
料、焦炭、货物进出口
阳煤集团香港国际贸
易有限公司（以下简
全资子公司
称香港国贸）
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
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子公司全称
子公司类型
阳泉煤业集团太原国
进出口业务,废旧钢材的
际贸易有限公司（以
全资子公司
回收和销售、钢材等销售,
下简称太原国贸）
阳泉煤业集团上海投
实业投资、煤炭经营、进
资有限公司（以下简
全资子公司
出口业务等
称上海投资）
山西阳煤高新国际贸
进出口业务,废旧钢材的
易有限公司（以下简
全资子公司
回收和销售,钢材等销售
称阳煤高新）
阳煤华信（山东）国
销售五金交电、木浆、纸
际贸易有限公司（以
控股子公司
质品等，普通货物进出口
下简称阳煤华信）
山西阳煤中瑞能源有
铁矿石的销售,进出口贸
限公司（以下简称中
控股子公司
三、清查审计目的
本次清查审计的目的是核实阳泉煤业集团国际贸易有限公司拟参与转让净资产的真实性、合法性和完整性，为委托方阳泉煤业（集团）股份有限公司转让股权提供参考依据。
四、资产清查基准日
本次资产清查基准日为：日。
五、清查审计范围
对阳泉煤业集团国际贸易有限公司截至日的资产、负债及所有者权益进行的专项审计，审计范围是根据阳泉煤业（集团）股份有限公司与本所签订的《审计业务约定书》确定的。
六、清查审计依据
1、《中华人民共和国会计法》、《中国注册会计师执业准则》、《企业会计制度》；
2、日国务院国有资产监督管理委员会令第1号《国有企业资产清查办法》；
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传真：010-
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3、日国务院国有资产监督管理委员会制定的《国有企业资产损失认定工作规则》；
4、日中华人民共和国财政部财企【号《企业资产损失财务处理暂行办法》；
5、阳泉煤业（集团）股份有限公司与本所签订的审计业务约定书；
6、阳泉煤业（集团）有限责任公司与阳泉煤业（集团）股份有限公司签订的《资产Z换协议》。
7、山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函【号《关于阳煤集团以所持有的煤电业务相关资产与阳泉煤业（集团）股份有限公司所持阳泉煤业集团国际贸易有限公司国有股权Z换有关问题的批复》
8、其他相关法律法规。
七、资产清查过程及审计实施情况
1、对现金进行实地盘点并抽查大额或异常凭证，对银行存款在进行抽查基础上进行函证，在核实调整相关事项后确认清查值；
2、对往来款项的审计，在分析款项性质逐笔核实账龄的基础上，针对异常余额查阅以前年度相关原始凭证并采用函证的方法核实调整相关事项后确认清查值；
3、获取企业实物资产核算办法、实物资产相关资料并进行相关测算，检查实物资产的管理是否规范，重点关注实物资产的真实性、是否账实相符、所有权是否清晰、计价是否正确，是否按规定计提折旧和存货跌价准备、固定资产减值准备；实施必要的实地检查，关注盘盈、盘亏情况，是否有通过收益性支出形成的账外资产；关注基建完工资产在达到预定可使用状态时是否暂估转入固定资产，并开始计提折旧，停止利息费用资本化；在上述基础上调整相关项目后确认清查值；
4、对无形资产等其他资产类科目的审计，在审查业务性质核实其摊销或计提是否正确的基础上，调整相关项目后确认清查值；
5、通过函证、检查协议或合同等相关资料，了解企业对外借款情况，并对利息费用进行测算，检查长、短期借款及相应利息的核算情况，逾期借款情况，调整相关事项后确认清查值；
6、通过对各项税费的测算，检查各项税金计算的准确性、完整性，是否按规定进行纳税调整，调整相关事项后确认清查值；
7、获取企业与收入、成本相关的账簿、凭证、协议等相关资料，检查收入、成本确认是否地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
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传真：010-
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真实、完整，计算是否正确、合理，是否存在重复确认的情况，结合往来款项检查其真实性、完整性；
8、对实收资本、资本公积的审计，在逐笔逐项核实的基础上，针对异常金额查阅以前年度相关原始凭证及资料的方法核实调整相关事项后确认清查值；
9、获取企业股东会决议等相关资料，检查利润分配、所有者权益增减变动的会计核算是否正确；获取企业与会计期间相关的或有事项、日后事项等资料，了解相关情况，关注其是否存在异常情况，并分析对企业的影响；
10、就重大事项项目负责人同被审计单位及委托单位交换意见，严格履行三级复核程序后出具正式审计报告。
八、资产清查专项审计结果
现将清查核实情况报告如下：
账面数：资产总额为5,164,160,142.33元，负债总额3,925,757,906.62元，所有者权益1,238,402,235.71元。
基准数：资产总额4,968,121,625.90元，负债总额3,809,778,922.44元，所有者权益
1,158,342,703.47元。
清查数：资产总额4,968,121,625.90元，负债总额3,809,778,922.44元，所有者权益
1,158,342,703.47元。
各类资产清查结果如下：
单位：人民币元
企业账面数
增减值（＋、―）
5,164,160,142.33
4,968,121,625.90 4,968,121,625.90
-196,038,516.43
其中：流动资产
5,098,884,798.96
4,880,342,544.97 4,880,342,544.97
-218,542,253.99
7,960,778.24
7,969,190.92
7,969,190.92
3,925,757,906.62
3,809,778,922.44 3,809,778,922.44
-115,978,984.18
其中：流动负债
3,925,757,906.62
3,809,778,922.44 3,809,778,922.44
-115,978,984.18
1,238,402,235.71
1,158,342,703.47 1,158,342,703.47
-80,059,532.24
归属于母公司所
属的净资产
1,163,680,598.56
1,086,224,797.26 1,086,224,797.26
-77,455,801.30
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九、清查数、企业账面数注释及资产清查调整情况
根据阳泉煤业（集团）股份有限公司的具体安排，确定本次资产清查的范围为审计基准日的资产、负债及所有者权益。
(一)、阳泉煤业集团国际贸易有限公司
各类资产清查结果如下：
单位：人民币元
企业账面数
增减值（＋、―）
4,298,986,394.40
4,100,746,273.58
4,100,746,273.58
-198,240,120.82
其中：流动资产
3,969,141,598.39
3,750,032,323.47
3,750,032,323.47
-219,109,274.92
1,382,678.51
1,382,678.51
1,382,678.51
3,165,019,471.48
3,033,530,128.53
3,033,530,128.53
-131,489,342.95
其中：流动负债
3,165,019,471.48
3,033,530,128.53
3,033,530,128.53
-131,489,342.95
1,133,966,922.92
1,067,216,145.05
1,067,216,145.05
-66,750,777.87
清查各科目的说明
1、货币资金：企业账面数373,833,480.09元，清查数373,080,377.30元，调整减少753,102.79元。
61,975,377.20
61,528,645.20
其他货币资金
311,858,102.89
311,551,732.10
373,833,480.09
373,080,377.30
其调整的主要原因系：
企业在2014年8月底支付的保险费用446,732.00元未计入管理费用，调整增加管
理费用减少银行存款446,732.00元；
其他货币资金调整的原因为企业未对截至日的外币保证金的汇兑损
益进行调整,调整减少银行存款306,370.79元。
2、应收票据：企业账面数729,240.00元，清查数729,240.00元。
银行承兑汇票
729,240.00
729,240.00
729,240.00
729,240.00
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3、应收账款：企业账面数2,310,279,598.56元，清查数2,294,204,465.41元，调整减少16,075,133.15元。
清查值账龄如下：
应收账款余额
2,153,332,548.22
274,190,168.59
2,299,543.06
1,938,335.18
2,431,760,595.05
107,666,627.41
27,419,016.86
919,817.22
1,550,668.14
137,556,129.63
应收账款净值
2,045,665,920.81
246,771,151.73
1,379,725.84
387,667.04
2,294,204,465.41
主要单位明细：
江苏新恒义国际贸易有限公司
616,696,601.02
高碳铬铁款
山西京宇天成科技有限公司
354,159,966.80
连云港新宇国际贸易有限公司
281,530,446.95
山东大港钢铁商贸有限公司
201,917,330.36
广东振戎能源有限公司
190,128,715.00
1,644,433,060.13
其调整的主要原因系：
应收账款记错往来科目造成应收账款少计81,196,000.00元，调整增加应收账款
81,196,000.00元；
负值重分类错误造成多计应收账款，调整减少应收账款16,000,000.00元；
根据企业提供的计提坏账准备的会计政策，截至日应收账款应计提
未提坏账准备81,271,133.15元，补提坏账准备调整减少应收账款81,271,133.15元。
4、预付款项：企业账面数1,183,557,363.55元，清查数976,803,061.86元，调整减少206,754,301.69元。
清查值账龄如下：
预付款项余额
915,429,541.64
42,841,157.22
15,535,330.00
2,997,033.00
976,803,061.86
预付款项净额
915,429,541.64
42,841,157.22
15,535,330.00
2,997,033.00
976,803,061.86
主要单位明细：
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
新兴重工集团有限公司
372,083,034.00
山东万宝贸易有限公司
200,000,000.00
山西潞安矿业（集团）张家港国际贸易有限公司
93,056,000.00
广西物资集团有限责任公司
55,833,660.72
江苏锡鹿国际贸易有限公司
39,818,012.70
760,790,707.42
其调整的主要原因系：
应收账款记错往来科目造成多计预付账款81,196,000.00元，故调减预付账款
81,196,000.00元；
企业2014年8月采购一批尿素计入2014年9月，调整减少对山西潞安矿业张家港
国贸公司的预付账款129,845,000.00元；
预付账款-待抵扣进项税余额422,468.66元调整到其他流动资产，减少预付账款
422,468.66元。
企业应付账款重分类错误，调整增加预付账款4,830,127.11元。
调整公司日的汇兑损益，调整减少预付账款120,960.14元。
5、其他应收款：企业账面数703,088.97元，清查数758,536.09元，调整增加55,447.12元。
清查值账龄如下：
其他应收账款余额
795,143.57
795,143.57
其他应收账款净额
758,536.09
758,536.09
主要单位明细：
北京阳煤安索特国际贸易有限公司
183,869.56
代付工资保险款
阳泉煤业集团太原国际贸易有限公司
113,508.61
代付工资保险款
山西阳煤中瑞能源有限公司
102,941.68
代付工资保险款
阳泉煤业集团上海投资有限公司
代付工资保险款
阳泉矿区社会保险公司
541,532.00
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
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其调整的主要原因系：
（1）截至日其他应付款负值重分类调整增加其他应收款
92,054.60元；
（2）根据企业提供的坏账准备会计政策，截至其他应收款应计提未提坏账准备36,607.48元，补提坏账准备调整减少其他应收款36,607.48元。
6、存货：企业账面数100,038,827.22元，清查数100,038,827.22元。
100,038,827.22
100,038,827.22
100,038,827.22
100,038,827.22
7、其他流动资产：企业账面数0.00元，清查数4,417,815.59元，调整增加4,417,815.59元。
预缴增值税
422,468.66
预缴所得税
3,995,346.93
4,417,815.59
其调整的主要原因系：
截至日预缴的增值税、企业所得税调整增加其他流动资产4,417,815.59元。
8、长期股权投资：企业账面数314,108,201.09元，清查数314,842,881.59元，调整增加734,680.50元。
被投资单位名称
阳泉煤业集团太原国际贸易有限公司
50,000,000.00
50,000,000.00
北京阳煤安索特国际贸易有限公司
45,000,000.00
45,000,000.00
阳泉煤业集团上海投资有限公司
50,000,000.00
50,000,000.00
阳煤集团香港国际贸易有限公司
20,000,000.00
20,000,000.00
山西阳煤高新国际贸易有限公司
30,000,000.00
30,000,000.00
山西阳煤中瑞能源有限公司
25,500,000.00
25,500,000.00
阳煤华信（山东）国际贸易有限公司
51,000,000.00
51,000,000.00
唐山曹妃甸动力煤储配有限公司
8,130,000.00
8,130,000.00
山西阳煤国新煤炭销售有限公司
34,478,201.09
35,212,881.59
314,108,201.09
314,842,881.59
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
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PARTNERSHIP）
其调整的主要原因系：
企业应确认截至日对阳煤国新公司按照权益法核算所得的投资收益，由此调整增加长期股权投资734,680.50元。
9、固定资产
（1）固定资产原值
企业账面数2,850,783.74元，清查数2,850,783.74元。
（2）固定资产净值
企业账面数1,382,678.51元， 清查数1,382,678.51元。
固定资产原值
2,850,783.74
2,850,783.74
其中：机器设备
1,313,620.83
1,313,620.83
电子设备及其他
1,537,162.91
1,537,162.91
1,468,105.23
1,468,105.23
其中：机器设备
283,051.92
283,051.92
电子设备及其他
1,185,053.31
1,185,053.31
固定资产净值
1,382,678.51
1,382,678.51
其中：机器设备
1,030,568.91
1,030,568.91
电子设备及其他
352,109.60
352,109.60
10、递延所得税资产：企业账面数14,353,916.41元，清查数34,488,390.01元，调整增加20,134,473.60元。
资产减值准备
14,071,249.12
34,398,184.27
预提职工教育经费
282,667.29
14,353,916.41
34,488,390.01
其调整的主要原因系：
（1）由于公司补提坏账准备调整增加递延所得税资产20,326,935.15元；
（2）企业计提职工教育经费未使用部分调整减少递延所得税资产192,461.55元。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
11、短期借款：企业账面数
260,000,000.00元，清查数260,000,000.00元。
中国光大银行太原分行
100,000,000.00
阳煤集团财务有限责任公司
80,000,000.00
阳煤集团财务有限责任公司
40,000,000.00
阳煤集团财务有限责任公司
40,000,000.00
260,000,000.00
12、应付票据：企业账面数
487,174,500.00元，清查数
487,174,500.00元。
银行承兑汇票
487,174,500.00
487,174,500.00
487,174,500.00
487,174,500.00
13、应付账款：企业账面数1,486,952,145.16元，清查数1,345,789,287.21元，调整减少141,162,857.95元。
清查值账龄如下：
1,207,997,901.36
137,688,948.64
102,052.08
1,345,789,287.21
主要单位明细：
新钢联冶金有限公司
221,298,955.69
兴和县新太铁合金有限公司
169,426,766.39
丰镇市新太新材料科技有限公司
168,527,275.44
山西晋煤国贸（日照）有限公司（煤炭部）
142,550,428.00
商都县新太铁合金有限公司
109,536,090.44
811,339,515.96
其调整的主要原因系：
（1）截至日企业对五矿物流山东有限公司的港杂费2,077,834.95元未进行核算，调整增加销售费用和应付账款2,077,834.95元。
（2）企业对母公司阳泉煤业（集团）股份有限公司分配股利记错科目，调整减少应付账款和增加应付股利148,070,000.00元。
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（3）期末调整应付账款外币余额所产生的汇兑损益，调整增加财务费用和减少应付账款820.01元。
（4）企业应付账款重分类错误，调整增加应付账款4,830,127.11元。
14、预收款项：企业账面数922,313,709.40元，清查数776,423,709.40元，调整减少145,890,000.00元。
清查值账龄如下：
671,992,553.01
99,496,972.02
4,819,501.41
114,250.00
776,423,709.40
主要单位明细：
金猴国际控股有限公司
372,156,974.00
广西投资集团银海铝业有限公司德保分公司
104,766,218.64
阳泉煤业（集团）有限责任公司
93,075,745.81
山西晋煤集团国际贸易有限责任公司
52,074,000.00
阳泉煤业（集团）股份有限公司
44,763,182.84
666,836,121.29
其调整的主要原因系：
（1）应收账款负值重分类错误造成预收账款多计16,000,000.00元，故调减预收账款16,000,000.00元;
（2）截至日，阳泉国际贸易公司对山西晋煤集团国际贸易有限责任公司的销售业务未确认，应确认营业收入同时减少预收账款129,890,000.00元。
15、应付职工薪酬：企业账面数1,333,854.49元，清查数1,281,042.60元，调减52,811.89元。
351,230.91
351,230.91
医疗保险费
234,764.00
234,764.00
养老保险费
320,000.00
306,825.00
失业保险费
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工伤保险费
-15,811.89
住房公积金
职工教育经费
360,822.95
360,822.95
1,333,854.49
1,281,042.60
其调整的主要原因系：
（1）阳泉国际贸易公司在2014年8月底支付了保险费用179,307.00元，但此笔业务在2014年9月进行了核算，调整减少应付职工薪酬179,307.00元；
（2）阳泉国际贸易公司月份未计提工伤保险费，调整增加应付职工薪酬126,495.11元。
16、应交税费：企业账面数6,708,785.07元，清查数14,430,482.36元，调整增加7,721,697.29元。
企业所得税
-3,465,434.82
-13,467,099.28
-13,467,099.28
城市维护建设税
2,439,445.52
2,439,445.52
教育费附加
1,742,461.09
1,742,461.09
应交个人所得税
-23,336.23
-23,336.23
应交印花税
3,399,900.00
16,309,579.27
15,560,110.46
6,906,693.66
价格调控基金
522,738.33
522,738.33
6,708,785.07
14,430,482.36
其调整的主要原因系：
（1）截至日企业多计提关税8,653,416.80元，调整减少营业税金及附加和应交税费8,653,416.80元;
（2）截至日企业应提未提印花税12,909,679.27元，调整增加管理费用和应交税费12,909,679.27元;
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（3）截至日，经测算多计提企业所得税529,912.11元，调整减少所得税费用和应交税费529,912.11元。
（4）截至日应交企业所得税负值余额调整至其他流动资产科目，调整增加其他流动资产和应交税费3,995,346.93元。
17、应付股利：企业账面数0.00元，清查数148,070,000.00元，调整增加
148,070,000.00元。
阳泉煤业（集团）股份有限公司
148,070,000.00
其调整的主要原因系：
企业对阳泉煤业（集团）股份有限公司分配股利记错科目，调整增加应付股利148,070,000.00元。
其他应付款：企业账面数536,477.36元，清查数361,106.96元，调整减少
175,370.40元。
清查值账龄如下：
其他应付款
361,106.96
361,106.96
主要单位明细：
应付本部薪酬款
220,577.58
阳泉煤业集团太原国际贸易有限公司
山西阳煤中瑞能源有限公司
阳泉煤业集团有限责任公司住房公积金管理分中心
305,747.67
其调整的主要原因系：
（1）截至日其他应收款负值重分类调整至其他应付款
92,054.60元,调整
增加其他应付款92,054.60元；
（2）企业在2014年8月底已支付了保险费用267,425.00元未进行账务处理,应调整减少其他应付款267,425.00元。
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(二)、北京阳煤安索特国际贸易有限公司
各类资产清查结果如下：
单位：人民 币元
企业账面数
增减值（＋、―）
50,587,154.75
52,741,190.10
52,741,190.10
2,154,035.35
其中：流动资产
47,756,662.83
49,959,947.92
49,959,947.92
2,203,285.09
2,759,051.51
2,759,051.51
2,759,051.51
-1,097,396.87
1,450,437.39
1,450,437.39
2,547,834.26
其中：流动负债
-1,097,396.87
1,450,437.39
1,450,437.39
2,547,834.26
51,684,551.62
51,290,752.71
51,290,752.71
-393,798.91
清查各科目的说明
1、货币资金：企业账面数
23,995,475.59元，清查数23,995,475.59元。
23,995,475.59
23,995,475.59
23,995,475.59
23,995,475.59
2、应收票据：企业账面数23,240,000.00元，清查数23,240,000.00元。
银行承兑汇票
23,240,000.00
23,240,000.00
23,240,000.00
23,240,000.00
3、应收账款：企业账面数354,676.43元，清查数470,750.46元，调整增加116,074.03元。
清查值账龄如下：
应收账款余额
495,526.80
495,526.80
应收账款净值
470,750.46
470,750.46
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
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PARTNERSHIP）
主要单位明细：
河北钢铁股份有限公司唐山分公司
495,526.80
其调整的主要原因系：
截至日，企业应提应收账款坏账准备24,776.34元，实际计提140,850.37元，冲回多计提坏账准备调整增加应收账款116,074.03元。
4、预付款项：企业账面数170,425.61元，清查数170,425.61元。
清查值账龄如下：
预付款项余额
170,425.61
170,425.61
预付款项净额
170,425.61
170,425.61
主要单位明细：
江铜国际贸易有限公司
170,425.61
5、其他应收款：企业账面数-3,914.80元，清查数3,493.34元，调整增加7,408.14元。
清查值账龄如下：
其他应收账款余额
其他应收账款净额
其调整的主要原因系：
（1）其他应收款负值重分类，调整增加其他应收款7,592.00元。
（2）截至日其他应收款应计提未提坏账准备183.86元，补提坏账准备调减其他应收款183.86元。
6、其他流动资产：企业账面数0.00元，清查数2,079,802.92元，调整增加2,079,802.92元。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
预交增值税
1,995,320.90
预交所得税
2,079,802.92
其调整的主要原因系：
截至日企业预交增值税1,995,320.90元、所得税84,482.02元，由应交税费科目调入其他流动资产，调整增加其他流动资产2,079,802.92元。
7、固定资产
（1）固定资产原值
企业账面数3,877,922.06元，清查数3,877,922.06元。
（2）固定资产净值
企业账面数2,759,051.51元，清查数2,759,051.51元。
固定资产原值
3,877,922.06
3,877,922.06
其中：房屋建筑物
3,387,319.80
3,387,319.80
377,917.00
377,917.00
电子设备及其他
112,685.26
112,685.26
1,118,870.55
1,118,870.55
其中：房屋建筑物
777,672.12
777,672.12
247,895.47
247,895.47
电子设备及其他
固定资产净值
2,759,051.51
2,759,051.51
其中：房屋建筑物
2,609,647.68
2,609,647.68
130,021.53
130,021.53
电子设备及其他
8、递延所得税资产：企业账面数71,440.41元，清查数22,190.67元，调整减少49,249.74元。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
资产减值准备
预提职工教育经费
其调整的主要原因系：
截至日企业计提坏账准备24,960.20元，预提职工教育经费15,950.62元，产生应纳税暂时性差异88,762.67元，应确认递延所得税资产22,190.67元，企业实际确认递延所得税资产71,440.41元，冲回多确认的递延所得税资产调整减少递延所得税资产49,249.74元。
9、应付账款：企业账面数314,220.36元，清查数314,220.36元。
清查值账龄如下：
309,728.65
314,220.36
主要单位明细：
山西焦炭国内贸有限公司
309,728.65
鹿泉市曲寨铝业有限公司
314,220.36
10、预收款项：企业账面数170,638.64元，清查数170,638.64元。
清查值账龄如下：
170,638.64
170,638.64
主要单位明细：
广西投资集团银海铝业有限公司德保分公司
170,638.64
11、应付职工薪酬：企业账面数219,419.38元，清查数112,271.12元，调整减少地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
107,148.26元。
143,754.57
养老保险费
待业保险费
工伤保险费
生育保险费
医疗保险费
住房公积金
职工教育经费
219,419.38
112,271.12
其调整的主要原因系：
（1）企业社会保险、职工福利费补提至8月份调整增加应付职工薪酬57,610.13元；
（2）因企业社保基数调整，补扣临时工8月份社会保险个人部分调整减少应付职工薪酬29.83元；
（3）截至日，由阳泉煤业集团国际贸易有限公司代付薪酬款部分北京公司尚未入账，调整减少应付职工薪酬164,728.56元。
12、应交税费：企业账面数-1,839,237.53元，清查数643,394.60元，调整增加2,482,632.13元。
-1,995,320.90
156,000.00
643,311.23
个人所得税
-1,839,237.53
643,394.60
其调整的主要原因系：
（1）企业预交增值税1,995,320.90元调至其他流动资产，调整增加应交税费1,995,320.90元。
（2）截至日企业应提未提印花税487,311.23元，补提印花税调整增加应交税费487,311.23元。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
（3）截至日企业多提企业所得税84,482.02元，冲回多提所得税84,482.02元。
13、其他应付款：企业账面数37,562.28元，清查数209,912.67元，调整增加172,350.39元。
清查值账龄如下：
其他应付款
209,912.67
209,912.67
主要单位明细：
阳煤集团国际贸易有限公司
183,869.56
社保个人部分
住房公积金中心
公积金个人部分
208,660.17
其调整的主要原因系：
（1）其他应收款负值重分类，调整增加其他应付款7,592.00元；
（2）因企业社保基数调整，补扣临时工8月份社会保险个人部分调整增加其他应付款29.83元；
（3）截至日阳泉国际贸易公司代付薪酬款部分尚未入账，调整增加其他应付款164,728.56元。
(三)、阳煤集团香港国际贸易有限公司
各类资产清查结果如下：
单位：人民币元
企业账面数
增减值（＋、―）
33,129,533.35
33,346,633.64
33,346,633.64
217,100.29
其中：流动资产
32,402,621.61
32,611,309.22
32,611,309.22
208,687.61
726,911.74
735,324.42
735,324.42
33,129,533.35
33,346,633.64
33,346,633.64
217,100.29
清查各科目的说明
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
1、货币资金：企业账面数31,865,645.47元，清查数32,217,562.81元，调整增加351,917.34元。
31,858,375.40
32,210,208.61
31,865,645.47
32,217,562.81
其调整的主要原因系：
（1）截至日银行存款外币余额折算记账本位币存在折算差额，调整折算差额减少货币资金16,869.85元。
（2）按照日港币对人民币的折算汇率折算报表，调整增加货币资金368,787.19元。
2、预付款项：企业账面数392,443.90元，清查数0.00元，调整减少392,443.90元。
其调整的主要原因系：
预付款项-利得税调至其他流动资产，调整减少预付款项392,443.90元。
3、其他应收款：企业账面数144,532.24元，清查数146,204.94元，调整增加1,672.70元。
清查值账龄如下：
其他应收账款余额
146,204.94
146,204.94
其他应收账款净额
146,204.94
146,204.94
主要单位明细：
佳丽香港有限公司
108,772.54
香港中华电力有限公司
145,489.08
其调整的主要原因系：
按照日港币对人民币的折算汇率折算报表，调整增加其他应收款1,672.70地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
4、其他流动资产：企业账面数0.00元，清查数247,541.47元，调整增加247,541.47元。
预交利得税
247,541.47
其调整的主要原因系：
（1）预付款项-利得税调至其他流动资产，增加其他流动资产392,443.90元。
（2）按照日港币对人民币的折算汇率折算报表，调整增加其他流动资产4,541.83元。
（3）截至日应提未提利得税149,444.26元，补提当期利得税减少其他流动资产149,444.26元。
5、固定资产
（1）固定资产原值
企业账面数1,301,292.69元，清查数1,316,352.80元，调整增加15,060.11元。
（2）固定资产净值
企业账面数726,911.74元，清查数735,324.42元，调整增加8,412.68元。
固定资产原值
1,301,292.69
1,316,352.80
其中：房屋建筑物
1,131,485.70
1,144,580.60
电子设备及其他
169,806.99
171,772.20
574,380.95
581,028.38
其中：房屋建筑物
431,957.22
436,956.34
电子设备及其他
142,423.74
144,072.04
固定资产净值
726,911.74
735,324.42
其中：房屋建筑物
699,528.48
707,624.26
电子设备及其他
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
其调整的主要原因系：
按照日港币对人民币的折算汇率折算报表，调整增加固定资产8,412.68元。
(四)、阳泉煤业集团太原国际贸易有限公司
各类资产清查结果如下：
单位：人民币元
企业账面数
增减值（＋、―）
317,283,455.20
317,367,388.12
317,367,388.12
其中：流动资产
315,018,021.98
314,850,333.07
314,850,333.07
-167,688.91
2,245,448.18
2,245,448.18
2,245,448.18
263,511,327.65
264,474,256.98
264,474,256.98
962,929.33
其中：流动负债
263,511,327.65
264,474,256.98
264,474,256.98
962,929.33
53,772,127.55
52,893,131.14
52,893,131.14
-878,996.41
清查各科目的说明
1、货币资金：企业账面数40,
548,256.28元，清查数
40,548,256.28元。
37,548,256.28
37,548,256.28
其他货币资金
3,000,000.00
3,000,000.00
40,548,256.28
40,548,256.28
2、应收账款：企业账面数21,629,033.00元，清查数20,547,581.35元，调整减少1,081,451.65元。
清查值账龄如下：
应收账款余额
21,629,033.00
21,629,033.00
1,081,451.65
1,081,451.65
应收账款净值
20,547,581.35
20,547,581.35
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
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主要单位明细：
中钢集团山西有限公司
21,576,533.00
山西陆合煤化集团有限公司
21,629,033.00
其调整的主要原因系：
根据企业计提坏账准备的会计政策，截至日应收账款少计提坏账准备1,081,451.65元，补提坏账准备调整减少应收账款1,081,451.65元。
3、预付款项：企业账面数252,825,064.00元，清查数252,825,064.00元。
清查值账龄如下：
预付款项余额
252,825,064.00
252,825,064.00
预付款项净额
252,825,064.00
252,825,064.00
主要单位明细：
中新联上海金属资源有限公司
99,985,064.00
广西南宁业满京贸易有限公司
48,000,000.00
福州尹帆达贸易有限公司
42,000,000.00
南京苏盟农业生产资料有限公司
40,125,000.00
大同煤业国际贸易有限责任公司
22,705,000.00
252,815,064.00
4、其他应收款：企业账面数15,668.70元，清查数17,009.94元，调整增加1,341.24元。
清查值账龄如下：
其他应收账款余额
其他应收账款净额
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其调整的主要原因系：
（1）截至日其他应付款负值重分类调整增加其他应收款
2,236.50元；
（2）根据企业计提坏账准备的会计政策，截至其他应收款少计提坏账准备895.26元，补提坏账准备调减其他应收款895.26元。
5、其他流动资产：企业账面数0.00元，清查数912,421.50元，调整增加912,421.50元。
预缴印花税
912,421.50
912,421.50
其调整的主要原因系：
截至日预缴的印花税调整增加其他流动资产912,421.50元。
6、固定资产
（1）固定资产原值
企业账面数2,822,966.38元，清查数2,822,966.38元。
（2）固定资产净值
企业账面数2,245,448.18元，清查数2,245,448.18元。
固定资产原值
2,822,966.38
2,822,966.38
其中：机器设备
2,752,277.08
2,752,277.08
电子设备及其他
577,518.20
577,518.20
其中：机器设备
538,541.44
538,541.44
电子设备及其他
固定资产净值
2,245,448.18
2,245,448.18
其中：机器设备
2,213,735.64
2,213,735.64
电子设备及其他
7、递延所得税资产：企业账面数19,985.04元，清查数271,606.87元，调整增加251,621.83元。
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资产减值准备
270,586.73
预提职工教育经费
271,606.87
其调整的主要原因系：
（1）企业补提坏账准备调整增加递延所得税资产251,621.83元。
8、应付票据：企业账
面数10,000,000.00元 ，清查数10,000,000.00元。
银行承兑汇票
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
9、应付账款：企业账面数11,393,132.47元，清查数11,393,132.47元。
清查值账龄如下：
11,393,132.47
11,393,132.47
主要单位明细：
山西省冶金物资总公司
11,393,132.47
11,393,132.47
10、预收款项：企业账面数242,856,017.20元，清查数242,856,017.20元。
清查值账龄如下：
242,856,017.20
242,856,017.20
主要单位明细：
宁波山煤华泰贸易有限公司
99,996,017.20
银海万向（大连）有限公司
90,000,000.00
中农集团控股股份有限公司
40,150,000.00
金川集团国际贸易有限公司
12,710,000.00
242,856,017.20
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电话：010-
传真：010-
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11、应付职工薪酬：企业账面数49,953.79元，清查数85,044.12元，调整增加35,090.33元。
养老保险费
失业保险费
工伤保险费
住房公积金
职工教育经费
其调整的主要原因系：
企业月份少计提社会保险费及住房公积金35,090.33，调整增加应付职工薪酬35,090.33元。
12、应交税费：企业账面数-893,165.42元，清查数19,256.08元，调整增加912,421.50元。
城市维护建设税
教育费附加
代扣代缴个人所得税
应交印花税
-912,421.50
价格调控基金
河道工程维护管理费
地方教育费附加
-893,165.42
其调整的主要原因系：
截至日企业预缴印花税912,421.50元调整至其他流动资产科目，调整增加其他流动资产和应交税费912,421.50元。
13、其他应付款：企业账面数105,389.61元，清查数120,807.11元，调整增加15,417.50元。
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清查值账龄如下：
其他应付款
120,807.11
120,807.11
其调整的主要原因系：
（1）截至日其他应收款负值重分类调整至其他应付款
2,236.50元,调整
增加其他应付款2,236.50元；
（2）截至日企业应付阳泉煤业集团国际贸易有限公司代发工资及保险等费用未进行核算，调整增加其他应付款13,181.00元。
(五)、阳泉煤业集团上海投资有限公司
各类资产清查结果如下：
单位：人民币元
企业账面数
增减值（＋、―）
267,717,034.98
282,610,209.22
282,610,209.22
14,893,174.24
其中：流动资产
267,410,210.46
280,389,768.96
280,389,768.96
12,979,558.50
283,896.78
283,896.78
283,896.78
213,239,082.25
233,756,586.17
233,756,586.17
20,517,503.92
其中：流动负债
213,239,082.25
233,756,586.17
233,756,586.17
20,517,503.92
54,477,952.73
48,853,623.05
48,853,623.05
-5,624,329.68
清查各科目的说明
1、货币资金：企业账面数13,483,181.28元，清查数33,504,091.28元，调整增加20,020,910.00元。
13,483,181.28
33,504,091.28
其他货币资金
13,483,181.28
33,504,091.28
其调整的主要原因系：
截至日存在银行已收企业未收款项20,020,910.00元，调整增加货币资金20,020,910.00元。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
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2、应收账款：企业账面数152,909,116.81元，清查数145,263,660.97元，调整减少7,645,455.84元。
清查值账龄如下：
应收账款余额
152,909,116.81
152,909,116.81
7,645,455.84
7,645,455.84
应收账款净值
145,263,660.97
145,263,660.97
主要单位明细：
霍州煤电集团辛Z实业有限公司
81,471,600.00
天津众鑫联谊国际贸易有限公司
65,570,364.00
山西潞安矿业（张家港）国际贸易有限公司
5,694,300.00
上海华谊贸易有限公司
149,452.80
152,885,716.80
其调整的主要原因系：
根据企业提供的计提坏账准备的会计政策，截至日应收账款少计提坏账准备7,645,455.84元，补提坏账准备调整减少应收账款7,645,455.84元。
3、预付款项：企业账面数99,115,006.76元，清查数99,115,856.76元，调整增加850.00元。
清查值账龄如下：
预付款项余额
98,891,628.66
224,228.10
99,115,856.76
预付款项净额
98,891,628.66
224,228.10
99,115,856.76
主要单位明细：
新兴重工集团有限公司
30,000,000.00
天津市森铎帆科技发展有限公司
60,010,000.00
天津阳煤煤炭销售有限公司
8,880,778.66
济南铁路局黄岛站
224,228.10
99,115,006.76
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
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其调整的主要原因系：
截至日，企业应缴纳缴纳8个月房屋租赁费、车位租赁费，实际已缴纳9个月租赁费，故冲回1个月租赁费850.00元计入预付款项。
4、其他应收款：企业账面数8,400.00元，清查数2,800.00元，调整减少5,600.00元。
清查值账龄如下：
其他应收账款余额
其他应收账款净额
主要单位明细：
其他应收暂付款
其调整的主要原因系：
根据企业提供的坏账准备会计政策，截至其他应收款应计提未提坏账准备5,600.00元，补提坏账准备调减其他应收款5,600.00元。
5、存货：企业账面数1,894,5
05.61元，清查数1,894,5
1,894,505.61
1,894,505.61
1,894,505.61
1,894,505.61
6、其他流动资产：企业账面数0.00元，清查数608,8
54.34元，调整增加608,854.34元。
预缴企业所得税
608,854.34
608,854.34
其调整的主要原因系：
截至日待抵扣的增值税进项税、预缴的企业所得税调整增加其他流动资产608,854.34元。
7、固定资产
（1）固定资产原值
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
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PARTNERSHIP）
企业账面数503,359.59元，清查数503,359.59元。
（2）固定资产净值
企业账面数283,896.78元，清查数283,896.78元。
固定资产原值
503,359.59
503,359.59
其中：机器设备
471,862.00
471,862.00
电子设备及其他
219,462.81
219,462.81
其中：机器设备
202,788.14
202,788.14
电子设备及其他
固定资产净值
283,896.78
283,896.78
其中：机器设备
269,073.86
269,073.86
电子设备及其他
8、递延所得税资产：企业账面数22,927.74元，清查数1,936,543.48元，调整增加1,913,615.74元。
资产减值准备
1,914,163.96
预提职工教育经费
1,936,543.48
其调整的主要原因系：
（1）企业补提坏账准备相应调整增加递延所得税资产1,912,763.96元；
（2）企业计提职工教育经费未使用部分调整增加递延所得税资产851.78元。
9、应付账款：企业账面数152,676,696.14元，清查数152,676,696.14元。
清查值账龄如下：
152,676,696.14
152,676,696.14
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
主要单位明细：
山西中圭能源有限公司
81,408,000.00
上海华谊贸易有限公司
65,543,280.00
大同煤业国际贸易有限责任公司
5,624,100.00
天津众鑫联谊国际贸易有限公司
101,316.14
152,676,696.14
10、预收款项：企业账面数60,010,000.00元，清查数80,030,910.00元，调整增加20,020,910.00元。
清查值账龄如下：
80,030,910.00
80,030,910.00
主要单位明细：
上海君和物资供应有限公司
60,010,000.00
金猴国际控股有限公司
20,020,910.00
80,030,910.00
其调整的主要原因系：
根据企业提供的银行对账单，截至日企业存在未入账款项20,020,910.00元，经核实为预收金猴国际控股有限公司货款，调整增加预收款项20,020,910.00元。
11、应付职工薪酬：企业账面
数112,853.85元，清查数
61,190.58元，调减51,663.27元。
养老保险费
待业保险费
工伤保险费
生育保险费
医疗保险费
住房公积金
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
职工教育经费
112,853.85
其调整的主要原因系：
（1）经核实，截至日，企业少计提社会保险费26,554.88元，补提保险调整增加应付职工薪酬26,554.88元。
（2）经核实，截至日，企业应付阳泉煤业集团国际贸易有限公司代发工资及保险等费用未进行核算，调整减少应付职工薪酬78,218.15元。
12、应交税费：企业账面数420,788.48元，清查数890,827.52元，调整增加470,039.04元。
未交增值税
-83,146.76
-83,146.76
应交所得税
-470,039.04
应交印花税
973,929.50
973,929.50
应交个人所得税
420,788.48
890,827.52
其调整的主要原因系：
（1）截至日企业多提企业所得税138,815.30元，调整减少应交税费138,815.30元；
（2）企业预缴企业所得税608,854.34元调整入其他流动资产，相应增加应交税费608,854.34元。
13、其他应付款：企业账面数18,743.78元，清查数96,961.93元，调整增加78,218.15元。
清查值账龄如下：
其他应付款
主要单位明细：
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
阳泉煤业集团国际贸易有限公司
工资保险费
其调整的主要原因系：
根据与阳泉煤业集团国际贸易有限公司往来对账，截至日企业少发工资保险费78,218.15元，补发工资调增其他应付款78,218.15元。
(六)、山西阳煤高新国际贸易有限公司
各类资产清查结果如下：
单位：人民币元
企业账面数
增减值（＋、―）
55,914,543.61
55,914,241.58
55,914,241.58
其中：流动资产
55,441,147.37
55,441,104.97
55,441,104.97
472,920.93
472,920.93
472,920.93
25,529,967.37
25,535,442.37
25,535,442.37
其中：流动负债
25,529,967.37
25,535,442.37
25,535,442.37
30,384,576.24
30,378,799.21
30,378,799.21
清查各科目的说明
货币资金：企业账面数10,
015,299.36元，清查数
10,015,299.36元。
10,015,299.36
10,015,299.36
其他货币资金
10,015,299.36
10,015,299.36
预付款项：企业账面数45,425,000.00元，清查数45,425,000.00元。
清查值账龄如下：
预付款项余额
45,425,000.00
45,425,000.00
预付款项净额
45,425,000.00
45,425,000.00
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
主要单位明细：
大同煤业国际贸易有限责任公司
45,425,000.00
45,425,000.00
3、其他应收款：企业账面数848.01元，清查数805.61元，调整减少42.40元。
清查值账龄如下：
其他应收账款余额
其他应收账款净额
主要单位明细：
备用金借款
备用金借款
其调整的主要原因系：
根据企业提供的坏账准备会计政策，截至其他应收款少计提坏账准备42.40元，补提坏账准备调整减少其他应收款42.40元。
4、固定资产
（1）固定资产原值
企业账面数586,639.51元，清查数586,639.51元。
（2）固定资产净值
企业账面数472,920.93元，清查数472,920.93元。
固定资产原值
586,639.51
586,639.51
其中：机器设备
575,673.70
575,673.70
电子设备及其他
113,718.58
113,718.58
其中：机器设备
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
110,246.18
110,246.18
电子设备及其他
固定资产净值
472,920.93
472,920.93
其中：机器设备
电子设备及其他
5、递延所得税资产：企业账面数475.31元，清查数215.68元，调整减少259.63元。
资产减值准备
预提职工教育经费
其调整的主要原因系：
（1）企业计提坏账准备调整增加递延所得税资产10.60元；
（2）截至日应付职工薪酬―职工教育经费暂时性的差异应冲回递延所得税资产270.23元，调整减少递延所得税资产270.23元。
6、预收款项：企业账面数25,435,000.00元，清查数25,435,000.00元。
清查值账龄如下：
25,435,000.00
25,435,000.00
主要单位明细：
金川集团国际贸易有限公司
25,435,000.00
25,435,000.00
7、其他应付款：企业账面数15,409.70元，清查数16,693.70元，调整增加1,284.00元。
清查值账龄如下：
其他应付款
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
主要单位明细：
阳泉煤业集团国际贸易有限公司
其调整的主要原因系：
截至日企业应将应付职工薪酬中的住房公积金351.78元、养老保险885.78元、待业保险5.63元、医疗保险40.81元调整至其他应付款-阳泉煤业集团国际贸易有限公司，同时应将其他应付款中的养老保险588.00元、医疗保险143.00元、住房公积金540.00元、待业保险74.00元调整结转到其他应付款-阳泉煤业集团国际贸易有限公司，调整增加其他应付款1,284.00元。
8、应付职工薪酬
： 企业账面数5,392.43元，清查数9,583.43元，调增4,191.00元。
医疗保险费
养老保险费
失业保险费
住房公积金
职工教育经费
其调整的主要原因系：
（1）经核实截至到日，高新国贸公司的养老保险、医疗保险、住房公积金、待业保险计提只计提到5月份，需补提6-8月份调整增加养老保险3,777.00元、医疗保险174.00元、住房公积金1,500.00元、待业保险24.00元，调整增加应付职工薪酬5,475.00元；
（2）截至日企业应将应付职工薪酬中的住房公积金351.78元、养老保险885.78元、待业保险5.63元、医疗保险40.81元结转至其他应付款-阳泉煤业集团国际贸易有限公司，调整减少应付职工薪酬1,284.00元。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
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CPAs（SPECIAL
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9、应交税费：企业账面数74,165.24元，清查数74
,165.24元。
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
价格调控基金
河道工程维护费
(七)、阳煤华信（山东）国际贸易有限公司
各类资产清查结果如下：
单位：人民币元
企业账面数
增减值（＋、―）
305,408,242.38
302,676,816.41
302,676,816.41
-2,731,425.97
其中：流动资产
305,369,812.27
302,638,367.69
302,638,367.69
-2,731,444.58
206,841,361.53
206,844,588.54
206,844,588.54
其中：流动负债
206,841,361.53
206,844,588.54
206,844,588.54
98,566,880.85
95,832,227.87
95,832,227.87
-2,734,652.98
清查各科目的说明
1、货币资金：企业账面数66,776,031.41元，清查数66,762,443.41元，调整减少13,588.00元。
4,240,630.83
4,240,630.83
其他货币资金
62,535,400.58
62,521,812.58
66,776,031.41
66,762,443.41
其调整的主要原因系：
企业未对截至到日的外币保证金的汇兑损益进行调整，调整减少货币资金地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
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13,588.00元。
2、应收账款：企业账面数303,805.71元，清查数303,805.71元。
清查值账龄如下：
应收账款余额
319,795.48
319,795.48
应收账款净值
303,805.71
303,805.71
主要单位明细：
上海云曜国际贸易有限公司
319,795.48
319,795.48
3、预付款项：企业账面数205,285,750.41元，清查数205,285,750.41元。
清查值账龄如下：
预付款项余额
205,285,750.41
205,285,750.41
预付款项净额
205,285,750.41
205,285,750.41
主要单位明细：
山东华信工贸有限公司
198,811,031.11
铁矿砂货款
阳泉煤业（集团）股份有限公司
3,681,990.68
B&ARESOURCES LIMITED
2,791,728.62
铁矿砂货款
日照蓝海国际物流有限公司
205,285,750.41
4、其他应收款：企业账面数40,047.60元，清查数39,897.72元，调整减少149.88元。
清查值账龄如下：
其他应收账款余额
其他应收账款净额
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
主要单位明细：
中国石油化工股份有限公司山东日照石油分公司
其调整的主要原因系：
根据企业提供的坏账准备会计政策，截至其他应收款应计提未提坏账准备149.88元，补提坏账准备调减其他应收款149.88元。
5、存货：企业账面数32,964,177.14元，清查数30,246,470.44元，调整减少2,717,706.70元。
32,964,177.14
30,246,470.44
32,964,177.14
30,246,470.44
其调整的主要原因系：
截至日，存货(内贸铁矿砂)少结转成本2,717,706.70
元，调整减少存货
2,717,706.70元。
6、固定资产
（1）固定资产原值
企业账面数44,689.75元，清查数44,689.75元。
（2）固定资产净值
企业账面数33,428.27元，清查数33,428.27元。
固定资产原值
其中：机器设备
电子设备及其他
其中：机器设备
电子设备及其他
固定资产净值
其中：机器设备
电子设备及其他
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
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7、递延所得税资产：企业账面数5,001.84元，清查数5,020.45元，调整增加18.61元。
资产减值准备
预提职工教育经费
其调整的主要原因系：企业计提坏账准备调整增加递延所得税资产18.61元。
8、应付票据：企业账面数
150,000,000.00元，清查数150,000,000.00元。
山东大纲钢铁商贸有限公司
150,000,000.00
150,000,000.00
150,000,000.00
150,000,000.00
9、应付账款：企业账面数37,884,496.25元，清查数37,884,496.25元。
清查值账龄如下：
37,884,496.25
37,884,496.25
主要单位明细：
日照市丰泽国际贸易有限公司
21,352,996.25
山东大港钢铁商贸有限公司
16,531,500.00
37,884,496.25
10、预收款项：企业账面数27,306,258.41元，清查数27,306,258.41元。
清查值账龄如下：
27,306,258.41
27,306,258.41
主要单位明细：
河津市宏鹏贸易有限公司
27,277,407.40
江苏省镔鑫特钢材料有限公司
27,306,082.4
11、应付职工薪酬：企业账面数58,351.54元，清查数17,749.68元，调减40,601.86元。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
养老保险费
待业保险费
医疗保险费
住房公积金
职工教育经费
其调整的主要原因系：
（1）经核实企业未计提月份医疗保险，补提5-8月份医疗保险，调整增加应付职工薪酬-医疗保险3,227.01元；
（2）截至日企业应将７月份应付职工薪酬余额中的工资33,223.87元、待业保险414.35元、养老保险4,138.59元、医疗保险2,452.06元、住房公积金3,600.00元，结转至其他应付款-阳泉煤业集团国际贸易有限公司，将应付职工薪酬调整结转到其他应付款-阳泉煤业集团国际贸易有限公司，调整减少应付职工薪酬共计43,828.87元。
12、应交税费：企业账面数-
8,417,719.67元，清查数-8,
417,719.67元。
-8,417,787.33
-8,417,787.33
个人所得税
-8,417,719.67
-8,417,719.67
13、其他应付款：企业账面数9,975.00元，清查数53,803.87元，调整增加43,828.87元。
清查值账龄如下：
其他应付款
其调整的主要原因系：
截至日，企业应将７月份应付职工薪酬余额结转至其他应付款-阳泉煤业集团国际贸易有限公司的工资33,223.87元、待业保险414.35元、养老保险4,138.59元、医疗地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
保险2,452.06元、住房公积金3,600.00元，以及其他应付款-阳煤8,019.00元调整结转其他应付款-阳泉煤业集团国际贸易有限公司，调整增加其他应付款43,828.87元。
(八)、山西阳煤中瑞能源有限公司
各类资产清查结果如下：
单位：人民币元
企业账面数
增减值（＋、―）
107,187,428.97
96,081,734.57
96,081,734.57
-11,105,694.40
其中：流动资产
106,898,369.36
94,966,469.24
94,966,469.24
-11,931,900.12
53,261,172.78
44,734,562.02
44,734,562.02
-8,526,610.76
其中：流动负债
53,261,172.78
44,734,562.02
44,734,562.02
-8,526,610.76
53,926,256.19
51,347,172.55
51,347,172.55
-2,579,083.64
清查各科目的说明
货币资金：企业账面数8,596,054.68元，清查数12,721.05元，调整减少
8,583,333.63元。
8,596,054.68
其他货币资金
8,596,054.68
其调整的主要原因系：
截至日，银行已付唐山双美货款18,763,939.54元，预收日照冕坤贸易有限公司货款10,180,000.00元，企业未入账，上述两项调整减少银行存款8,583,939.54元；另补入银行已收利息605.91元，相应调整增加银行存款。
2、应收账款：企业账面数11,930,834.33元，清查数12,163,719.25元，调整增加232,884.92元。
清查值账龄如下：
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
应收账款余额
12,803,915.00
12,803,915.00
640,195.75
640,195.75
应收账款净值
12,163,719.25
12,163,719.25
主要单位明细：
山西省国新能源发展集团玉鑫煤炭有限公司
12,771,889.44
山西能投国际贸易有限公司
销售热轧卷板
12,803,915.00
其调整的主要原因系：
根据企业提供的计提坏账准备的会计政策，截至日应收账款多计提坏账准备232,884.92元，调整增加应收账款232,884.92元。
3、预付款项：企业账面数14,868,696.98元，清查数14,815,664.81元，调整减少53,032.17元。
清查值账龄如下：
预付款项余额
14,815,664.81
14,815,664.81
预付款项净额
14,815,664.81
14,815,664.81
主要单位明细：
介休市振林煤化厂
9,561,945.44
山西源通煤焦运销有限责任公司
5,147,655.04
山西羽硕房地产开发有限公司
106,064.33
14,815,664.81
其调整的主要原因系：
截至日，根据与山西羽硕房地产有限公司签订的房屋租赁合同，企业已确认6个月的房屋租赁费，应补记2个月租金53,032.17元，调整减少预付款项53,032.17元。
4、其他应收款:
企业账面数17,893.10元，清查数26,630.65元，调整增加8,737.55
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
清查值账龄如下：
其他应收账款余额
其他应收账款净额
主要单位明细：
代扣个人保险
备用金借款
备用金借款
其调整的主要原因系：
（1）根据企业提供的坏账准备会计政策，截至其他应收款多计提坏账准备514.55元，调整增加其他应收款514.55元。
（2）截至日其他应收款负值重分类,调整增加其他应收款8,223.00元。
5、存货：企业账面数71,484,890.27元，清查数67,94
7,733.48元。
71,484,890.27
67,947,733.48
71,484,890.27
67,947,733.48
其调整的主要原因系：
根据企业提供的会计政策，截至日企业库存商品中铁矿石的销售价格低于成本，故按成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备3,537,156.79元，调整减少存货3,537,156.79元。
6、固定资产 ：
（1）固定资产原值
企业账面数98,603.44元，清查数98,603.44元。
（2）固定资产净值
企业账面数56,442.32元，清查数56,442.32元。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
固定资产原值
其中：机器设备
电子设备及其他
其中：机器设备
电子设备及其他
固定资产净值
其中：机器设备
电子设备及其他
7、递延所得税资产：企业账面数232,617.29元，清查数1,058,823.01元，调整增加826,205.72元。
资产减值准备
218,871.44
1,044,810.78
预提职工教育经费
232,617.29
1,058,823.01
其调整的主要原因系：
（1）企业冲回坏账准备调整减少递延所得税资产58,349.86元，计提存货跌价准备调整增加递延所得税资产884,289.20元；
企业计提职工教育经费未使用部分调整增加递延所得税资产266.38元。
6、应付账款：企业账面数59,759,785.33元，清查数40,995,845.79元，调整减少18,763,939.54元。
清查值账龄如下：
40,995,845.79
40,995,845.79
主要单位明细：
唐山双美冶金材料有限公司
31,286,060.46
中钢国际货运公司
9,192,869.34
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
青岛瑞蚨源矿产资源有限公司
485,000.00
山西焦煤集团国际贸易有限责任公司
40,995,845.79
其调整的主要原因系：
截至日，企业已支付供应商唐山双美冶金材料有限公司材料采购款18,763,939.54 元，应调整减少应付账款18,763,939.54元。
7、预收款项：企业账面数7,800,000.00元，清查数17,980,000.00元，调整增加10,180,000.00元。
清查值账龄如下：
17,980,000.00
17,980,000.00
主要单位明细：
日照冕坤贸易有限公司
17,580,000.00
唐山市双美冶金材料股份有限公司
200,000.00
日照正飞贸易有限公司
200,000.00
17,980,000.00
其调整的主要原因系：
截至日，企业账户已收到客户日照冕坤贸易有限公司预付的铁矿石款10,180,000.00 元，相应增加预收账款10,180,000.00
8、应付职工薪酬：企业账面数203,036.09元，清查数149,200.19元，调减53,835.90元。
140,579.90
住房公积金
职工教育经费
203,036.09
149,200.19
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
其调整的主要原因系：
（1）经核实，截至日，企业少计提社会保险费49,105.78元，补提保险费调整增加应付职工薪酬49,105.78元；
（2）截至日，企业应付阳泉煤业集团国际贸易有限公司代发工资及保险等费用未进行核算，补发工资保险费调整减少应付职工薪酬102,941.68元。
9、应交税费：企业账面数-15,533,561.08元，清查数-15
,533,561.08元。
未交增值税
-15,550,650.60
-15,550,650.60
应交个人所得税
-15,533,561.08
-15,533,561.08
10、其他应付款：企业账面数1,031,912.44元，清查数1,143,077.12元，调整增加111,164.68元。
清查值账龄如下：
其他应付款
1,143,077.12
1,143,077.12
主要单位明细：
山西国晋能源有限公司
1,000,000.00
住房公积金
1,132,137.12
其调整的主要原因系：
（1）截至日应补提应付阳泉煤业集团国际贸易有限公司代扣工资和保险102,941.68元。
（2）截至日负值重分类,调整增加其他应付款8,223.00元。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
十、其他重要事项
1、山西阳煤中瑞能源有限公司截至日存货余额71,484,890.27元，其中铁矿石28,707,112.68元为客户日照正飞贸易公司与山西阳煤中瑞能源有限公司签订了买卖铁矿石合同后违约所致，中瑞能源公司尚未对此事项向违约方提起诉讼。
2、根据阳泉煤业（集团）股份有限公司与阳泉煤业集团新环宇国际贸易有限公司签订的《阳泉煤业集团国际贸易有限公司承包经营合同》，从日，阳泉煤业（集团）股份有限公司将国贸公司的整体经营权作为委托标的，交付给阳泉煤业集团新环宇国际贸易有限公司承包经营，承包经营期限至日，由阳泉煤业集团新环宇国际贸易有限公司承担阳煤国际贸易公司全部的经营管理工作和经营风险，并享有阳煤国际贸易公司在承包经营期间所产生的损益。截止日，承包经营尚未到期且未解除承包经营合同。
3、截至日阳泉煤业集团国际贸易有限公司短期借款260,000,000.00元。其中：向光大银行南中环支行借入100,000,000.00元，为光大银行与阳泉煤业（集团）股份有限公司签订的授信额度使用授权借款；向阳泉煤业集团财务有限公司借入160,000,000.00元，是以阳泉煤业集团国际贸易有限公司的应收账款（首钢总公司82,434,500.55元和首钢长治钢铁有限公司104,841,373.41元）作为质押的借款。
4、公司营业收入按照“收入净额法”进行列示，公司
月合并利润表中营业收
入净额为125,575,047.01元，净利润为-51,227,936.73元，归属于母公司所有者的净利润为-45,658,360.97元。
十一、报告使用范围
以上资产清查专项审计报告仅供阳泉煤业（集团）有限责任公司与阳泉煤业（集团）股份有限公司及行政部门审查资产清查结果和检查资产清查中介机构之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体，因使用不当造成的后果与本次审计的会计师事务所及注册会计师无关。
地址：北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
CPAs（SPECIAL
PARTNERSHIP）
1．资产负债清查表
2．各科目清查明细表
3．会计师事务所营业执照
4．会计师事务所执业证书
5．注册会计师的资质证明
中喜会计师事务所
中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
二一四年十一月二十日
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电话：010-
传真：010-
邮政编码：100062
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