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有限合伙私募基金,普通合伙人(为有限公司)提取的管理费,如何做帐?
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请教版主、各位高手老师：
有限合伙私募基金,普通合伙人(为有限公司)提取的管理费
1、有限合伙私募基金提取的普通合伙人管理费，该如何做帐？
2、普通合伙人(为有限公司)，收到该笔管理费，该如何做帐？
一般情况下，管理人不会把所管理的基金纳入其合并报表范围。因此，基金提取的管理费计入当期损益；管理人基于其所提供的管理服务（而不是其所持有的基金份额）收取的管理费作为提供劳务收入处理。
chenyiwei 发表于
一般情况下，管理人不会把所管理的基金纳入其合并报表范围。因此，基金提取的管理费计入当期损益；管理人基 ...
谢谢版主老师!
麻烦您能把这两种情况给个具体的分录吗?
刚到新的单位,这些业务以前一点都没接触过,现在脑袋整个都懵了, :(
谢谢版主老师!
麻烦您能把这两种情况给个具体的分录吗?
刚到新的单位,这些业务以前一点都没接触过,现在脑袋整个都懵了,&&:(
完全没有必要先确认收入的，有一种模式：先确定一年的管理费收入，但是现在不确认和收取款项，先每个月以报销费用的方式冲抵应收取的收入，到年底的时候一次性取得那部分差额款项，按照差额款项确认收入。
个人认为是否可以如下处理：
基金公司：
借：管理费用
贷：银行存款
借：银行存款
贷：营业收入
一般对应科目不大会是银行存款的，否则就变成收付实现制确认了。&
一般情况下，管理人不会把所管理的基金纳入其合并报表范围。因此，基金提取的管理费计入当期损益；管理人基 ...
陈老师，您好！我想咨询一下您有关私募基金有限合伙账务处理的问题，我现在收到了合伙人的资金，请问能做到什么会计科目？然后公司又把资金投资了一家医院项目这又该怎么做，是做到长期投资吗？还有就是给基金管理人的手续费直接走营业费用吗？谢谢！
1、DR：银行存款
CR：合伙人出资
2、DR：长期股权投资
CR：银行存款
3、没明白手续费是什么&
陈老师，您好！我想咨询一下您有关私募基金有限合伙账务处理的问题，我现在收到了合伙人的资金，请问能做 ...
我也是想问同样的问题
同行,可以加好友一起学习.
各位我是基金管理公司财务，也有不少要请教大家的，方便的加个Q： 4
呵呵，我们管理公司旗下也有好几家有限合伙PE基金，可以共同探讨这方面的财税问题。我的QQ:
这个问题解决了吗？我也想请教一下。主要是付出的管理费是计入基金公司的成本还是管理费用？
1、有限合伙企业计提并支付管理费：
DR：当期管理费用
CR：应付管理费
DR：应付管理费
CR：银行存款
2、普通合伙人计提并收到管理费：
DR：应收账款-管理费
CR：当期管理费收入
DR：银行存款
CR：应收账款-管理费
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如果我基金赎回是要不要算管理费和托管费的,怎么算的?能举个例子么?
09-05-02 & 发布
费用与税收
基金费用投资基金同购买商品一样，购入之前，必先问价。投资者除了要知道自己买卖基金时应交纳的费用外，基金管理人代投资者投资证券需要收取的各种费用也应当称为投资者关注的对象。因为，清楚基金公司的各种收费，是基金投资计算成本的重要一环，如有失误，买卖基金或日后赎回时，便有可能蒙受损失。 基金运营费用
基金管理人的报酬
管理费管理费是指支付给实际运用基金资产、为基金提供专业化服务的基金管理人的费用，也就是管理人为管理和操作基金而收取的费用。管理年费通常从基金的股息、利息收益中，或从基金资产中扣除，不另向投资者收取。
基金托管人的托管费
托管人为保管及处理基金资产而收取的费用
基金上市费用
上市基金支付交易所的上市费用（封闭式基金）
证券交易费用
买卖有价证券的手续费
基金信息披露费用
中期和年度公报及公开说明书的公告、印刷制作等费
基金持有人大会费用
召开年会基金持有人大会花费
会计师费和律师费
运作费运作费包括支付注册会计师费、律师费、稽核费等。
基金运营费用计提方法、标准及支付方式基金运营费用指基金在运作过程中发生的费用，主要包括管理费、托管费、其他费用等，这些费用直接从基金资产中扣除。 （1）基金管理费，指基金管理人管理基金资产所收取的费用。基金管理人可按固定费率或固定费率     加提业绩表现费的方式收取管理费。业绩表现费指固定管理费之外的支付给基金管理人的与基     金业绩挂钩的费用。按固定费率收取的管理费按基金资产净值的一定比例逐日计算，定期提     取。
  l 每日计提的管理费＝计算日基金资产净值×管理费率÷当年天数。 （2）基金托管费。指基金托管人托管基金资产所收取的费用，通常按基金资产净值的一定比例逐     日计算，定期提取。
  l 每日计提的托管费＝计算日基金资产净值×托管费率÷当年天数。 （3）其他费用。包括注册登记费、席位租用费、证券交易佣金、律师费、会计师费、信息披露费     和持有人大会费等。 目前我国基金的管理费年率为基金资产净值的1.25~1．5％。基金托管费年率为基金资产净值的0．25％。与发达市场的平均费率水平基本接近。 上述基金营运的费用及收费方式等都将在基金的招募说明书中公布。 证券投资基金税收政策  经营证券投资信托的基金管理人不完全等同一般的法人公司。从客观上讲，管理人不过是个委托代理机构，其本身并没有经营信托财产的实务。它只负责基金资产的日常投资和操作。基金资产由信托人名义持有，由投资者最终拥有。运用信托财产投资证券所创造的收益，除扣除一定的管理费和保管费用及其他费用后，应按投资者的投资比例分配给基金单位持有人。税收上，鉴于证券投资的特殊性（即收益的来源只有一个渠道--信托财产），为支持基金业的发展，各国和地区的税法一般都规定管理人免税。投资者在取得基金分配的收益后所需缴纳的所得税，可由基金公司代缴，也可由投资者自缴。
 依法纳税是每个公民和法人的义务，同时也是投资人投资的成本因素，投资前应该了解的有关基金的各项税收政策。
 目前我国根据财政部国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知（日财税字[1998]55号）来征收有关基金投资方面的税款。具体为： （一）营业税 1．以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。 2．基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，在2000年底以前暂免征收营业税。 3．金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入征收营业税；个人和非金融机构   买卖基金单位的差价收入不征收营业税。 （二）印花税 1．基金管砣嗽擞没?鹇蚵艄善卑凑?.4‰的税率征收印花税。 2．对投资者（包括个人和企业，下同）买卖基金单位，在1999年底前暂不征收印花税。 （三）所得税 1．对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，   债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 2．对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得   税以前，暂不征收个人所得税；对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳   税所得额，征收企业所得税。 3．对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发   行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20%的个人所得税，基金向个人投资者分   配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。 4．对投资者从基金分配中获得的国债利息、储蓄存款利息以及买卖股票价差收入，在国债利息收   入、个人储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得   税。 5．对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按税法规定对个人投资者征收个人所   得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴；对企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入，   暂不征收企业所得税。 （四）对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。
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费用与税收 基金费用 投资基金同购买商品一样，购入之前，必先问价。投资者除了要知道自己买卖基金时应交纳的费用外，基金管理人代投资者投资证券需要收取的各种费用也应当称为投资者关注的对象。因为，清楚基金公司的各种收费，是基金投资计算成本的重要一环，如有失误，买卖基金或日后赎回时，便有可能蒙受损失。 基金运营费用 基金管理人的报酬 管理费管理费是指支付给实际运用基金资产、为基金提供专业化服务的基金管理人的费用，也就是管理人为管理和操作基金而收取的费用。管理年费通常从基金的股息、利息收益中，或从基金资产中扣除，不另向投资者收取。 基金托管人的托管费 托管人为保管及处理基金资产而收取的费用 基金上市费用 上市基金支付交易所的上市费用（封闭式基金） 证券交易费用 买卖有价证券的手续费 基金信息披露费用 中期和年度公报及公开说明书的公告、印刷制作等费 基金持有人大会费用 召开年会基金持有人大会花费 会计师费和律师费 运作费运作费包括支付注册会计师费、律师费、稽核费等。 基金运营费用计提方法、标准及支付方式 基金运营费用指基金在运作过程中发生的费用，主要包括管理费、托管费、其他费用等，这些费用直接从基金资产中扣除。 （1）基金管理费，指基金管理人管理基金资产所收取的费用。基金管理人可按固定费率或固定费率 加提业绩表现费的方式收取管理费。业绩表现费指固定管理费之外的支付给基金管理人的与基 金业绩挂钩的费用。按固定费率收取的管理费按基金资产净值的一定比例逐日计算，定期提 取。 l 每日计提的管理费＝计算日基金资产净值×管理费率÷当年天数。 （2）基金托管费。指基金托管人托管基金资产所收取的费用，通常按基金资产净值的一定比例逐 日计算，定期提取。 l 每日计提的托管费＝计算日基金资产净值×托管费率÷当年天数。 （3）其他费用。包括注册登记费、席位租用费、证券交易佣金、律师费、会计师费、信息披露费 和持有人大会费等。 目前我国基金的管理费年率为基金资产净值的1.25~1．5％。基金托管费年率为基金资产净值的0．25％。与发达市场的平均费率水平基本接近。 上述基金营运的费用及收费方式等都将在基金的招募说明书中公布。 证券投资基金税收政策 经营证券投资信托的基金管理人不完全等同一般的法人公司。从客观上讲，管理人不过是个委托代理机构，其本身并没有经营信托财产的实务。它只负责基金资产的日常投资和操作。基金资产由信托人名义持有，由投资者最终拥有。运用信托财产投资证券所创造的收益，除扣除一定的管理费和保管费用及其他费用后，应按投资者的投资比例分配给基金单位持有人。税收上，鉴于证券投资的特殊性（即收益的来源只有一个渠道--信托财产），为支持基金业的发展，各国和地区的税法一般都规定管理人免税。投资者在取得基金分配的收益后所需缴纳的所得税，可由基金公司代缴，也可由投资者自缴。 依法纳税是每个公民和法人的义务，同时也是投资人投资的成本因素，投资前应该了解的有关基金的各项税收政策。 目前我国根据财政部国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知（日财税字[1998]55号）来征收有关基金投资方面的税款。具体为： （一）营业税 1．以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。 2．基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，在2000年底以前暂免征收营业税。 3．金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入征收营业税；个人和非金融机构 买卖基金单位的差价收入不征收营业税。 （二）印花税 1．基金管砣嗽擞没?鹇蚵艄善卑凑?.4‰的税率征收印花税。 2．对投资者（包括个人和企业，下同）买卖基金单位，在1999年底前暂不征收印花税。 （三）所得税 1．对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 2．对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得 税以前，暂不征收个人所得税；对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，应并入企业的应纳 税所得额，征收企业所得税。 3．对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发 行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20%的个人所得税，基金向个人投资者分 配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。 4．对投资者从基金分配中获得的国债利息、储蓄存款利息以及买卖股票价差收入，在国债利息收 入、个人储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得 税。 5．对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按税法规定对个人投资者征收个人所 得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴；对企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入， 暂不征收企业所得税。 （四）对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。
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收赎回费，各个基金都不相同，红利中国不要赎回费，其它的都要，不等。
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不算管理费和托管费，在公布净值的时候已经扣了
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开放式基金申购、赎回价格是以单位基金资产净值(NAV)为基础计算出来的。单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值，其计算公式如下：单位基金资产净值= (总资产-总负债)／基金单位总数认购举例：一位投资人有100万元用来认购开放式基金，假定认购的费率为1％，基金单位面值为1元，那么认购费用 ＝100万元x 1％ ＝1万元净认购金额 ＝100万元-1万元 ＝99万元认购份额 ＝99万元÷1.00元 ＝99万份申购举例：一位投资人有100万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为2％，单位基金净值为1.5元，那么申购费用 ＝100万元x 2％＝2万元净申购金额 ＝100万元-2万元 ＝98万元申购份额 ＝98万元÷1.50元 ＝653,333.33份赎回举例：一位投资人要赎回100万份基金单位，假定赎回的费率为1％，单位基金净值为1.5元，那么赎回价格 ＝1.5元x (1-1％)＝1.485元赎回金额 ＝100万x 1.485＝148.5万元交易日15:00之前是按当日净值，15:00之后或者非交易日是按下一个交易日净值
请登录后再发表评论!基金理财——基金是什么？有哪些费用？- 中国日报网
> 中国经济
基金理财——基金是什么？有哪些费用？
&&来源：&&作者：
[提要]&&大部分的基金任何人都可以买；基金大部分是一群对某事有兴趣的人组成；然后吸收一些资金去完成。主要的基金运营费包括：基金管理费、基金托管费、持续销售法、证券交易费用、基金信息披露费用、与基金相关的会计师费和律师费、召开持有人大会费用等按照国家有关规定可以列入的运营费用等。
　　　大部分的基金任何人都可以买；基金大部分是一群对某事有兴趣的人组成；然后吸收一些资金去完成。如某些教育基金会。那么基金费用包含什么和定义是：
　　1.基金交易费用
　　基金交易费用是指在进行基金交易时发生的费用，主要包括认购费、申购费、赎回费、基金转托管费、基金转换费等。
　　2.基金运营费
　　基金运营费指的是在基金运作过程中所发生的费用，通常是从基金资产中扣除，因此会降低基金净值。主要的基金运营费包括：基金管理费、基金托管费、持续销售法、证券交易费用、基金信息披露费用、与基金相关的会计师费和律师费、召开持有人大会费用等按照国家有关规定可以列入的运营费用等。
编辑：小微
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什么是基金托管费？如何计算和收取？
摘要： 基金托管费，是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金或基金公司收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算累积，定期支付给托管人，无需投资者一次性支付。 基金托管费的收取与基金规
基金托管费，是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金或基金公司收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算累积，定期支付给托管人，无需投资者一次性支付。 基金托管费的收取与基金规模和所在地区有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费用越低。基金业越发达的地区，基金托管费率也越低，新兴市场国家和地区的基金托管费率相对较高。托管费费率国际上通常为0.2%左右。我国目前的基金托管费年费率为0.25%。
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