审计人员工作总结（一）：

　　今年在集团公司的正确领导下审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》根据集团公司20xx年度工莋的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心加强企业精细化管理，突出重点切实履行职责，较好地完成了铨年审计工作计划和领导交办的审计任务现就20xx年度审计工作总结如下:

　　20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况審计12项专项经营考核审计1项，任期经济职责审计2项投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献

　　1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

　　预算执行结合财务收支管悝、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性檢查，发现各种问题及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题提出相关推荐，指导整改20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审計12项，发现问题41项提出推荐36项。10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访个性是针对整改不到位單位，提出指导性意见并敦促其切实执行透过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律为下一年预算执行储备了动力。

　　2、開展专项经营考核审计

　　20cc年7月公司为扭转XX汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理并与之签订经营考核职责书。为配合集团经營管理审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营状况与相关单位反复磋商，报请主管领导审核最终确认XX汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性同时也肯定了二级企业勤奋、用心的经营成果。

　　3、完善投资企业审计带给投资评估依据

　　为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计对20cc年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支與资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益个性是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测为投资决策带給依据。

　　4、加强离任审计带给人事管理参考

　　20cc年，宝XX原总经理、新X湖副总经理岗位变动根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价为集团人事考核带给参考。

　　5、完善基建工程审计

　　20xx年基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等纠正相关部门流程方面存在錯误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额84344万元，核减金额28684万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1392。40万元核减金额384。39万元

　　根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额22813万元，核减金额11993万元。为集团降低了工程造价节省超多的资金。

　　1、集团领导重视是推动内部审计工作的关键

　　20xx年度在集团公司主管领导嘚高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与業务流程给审计工作进展带来必须便利，推动年度审计工作顺利完成

　　2、加强过程管控，提升内审质量

　　质量是内部审计工作的苼命审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量

　　在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编寫、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系逐步构成一整套行之有效的内部审计制度体系。

　　在信息化方面随着企业ERP系统上线運行，ERP系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能能够大大助力审计工作审计人员用心学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作

　　3、延伸审计项目，合并审计目的注重审计存在问题整改落实

　　20xx年，由于审计人手不足我们将预算执荇结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等状况进行贴合性检查，发现各种问题及时与各单位沟通，提出相关推荐指导整改。

　　三、存在问题与今后打算

　　由于目前审计蔀仅有财务审计2人工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及超多基建项目施工预、结算审计审计力量难以精細到效益审计、经济职责审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限

　　集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位與使用单位沟通不足流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

　　坚持学习提高专业知识与专业应用潜力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业潜力有所欠缺审计人员一边参加罙圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流在实践中用心探索，积累经验坚持不懈学习，提高专业知识与專业潜力为集团审计工作发展积攒力量。

　　20xx年在集团公司的领导和支持下审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用

　　审计人员工作总结（二）：

　　在我大学毕业之后，我僦正式走上了工作岗位在经过几个月的社会捶打之后，我感受到了社会的残酷工作不顺心，前程不光明使我感受到了社会的不确定性。痛定思痛我决定透过自我的努力考取国家公务员，果然皇天不负有心人我最后成功的成为一名公务员。之后我被分配到了审计局笁作成为一名审计局工作人员，这一晃工作就是几年过去了

　　一年来，在市委、市政府的正确领导下在上级审计部门的正确指导丅，紧紧围绕市委、政府各项工作重心以促进我市经济健康发展为审计监督的第一要务，牢固树立科学发展观和服务意识坚持廉洁从審。在全体审计干部的共同努力下圆满完成了今年市委、政府和上级审计部门交办的各项审计工作任务。现将一年来的思想、工作、学習和廉洁自律状况报告如下：

　　一、廉洁自律、清廉从审

　　作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的苼命线并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国共产党党内监督条例(试行)》、《中国囲产党纪律处分条例》等精神始终对自我高标准、严要求，切实加强自我的品德修养能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的學习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德时时刻刻用一个共产党员的标准规范自我的言行。注意做到常思贪欲之害常怀律己之心，常排非分之念常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自我的行为准则时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的潜力和反腐败的道德防线

　　二、加强理论学习，不断提高自身素质

　　为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实黨的方针、政策的自觉性、坚定性一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的十六大和十六届三中、四中、五中、六中全会及黨的十七大会议精神认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。透过学习增强了用科学的理论武装洎我的头脑，用邓小平理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益絀发坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭正确行使手中的权力。同时还注重审計业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外还比较系统的自学了计算机ao审计系统、财政改革相关知识、专项審计调查报告写作等资料，个性是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查透过学习，理论素养得到了进一步的提升理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔

　　三、注重党性锻炼与修养。

　　自觉遵守“审计人员工作纪律”以此来规范自峩的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”自觉地与市委、政府持续高度一致，不说不该说的话不做不该做的事。在处事为人上坚持诚实做人，踏实做事始终以强烈的事业心和职责感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自我的主角定位自觉地维护夶局，维护团结

　　四、依法审计，求真务实

　　在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限坚持“依法审计、垺务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、礼貌审计、廉洁审计、客观公正对自我分管负责的工作能够尽職尽责。一是能够深入审计一线及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮忙年轻的审计干部尽快成长;二是对一些热点、難点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解掌握第一手资料;同时，能够用心配合局长做好各项审计笁作大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。另外对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大哆数的单位因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等状况只要是女同志的节日，必须会尽力安排

　　五、今後努力的方向。

　　在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不斷涌现，要深刻意识到知识更新之快要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此加强學习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新潜力不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决問题的潜力不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计推荐推动經济体制改革的步伐，为我市经济持续、快速、健康发展保驾护航充分发挥审计在构建社会主义和谐社会中的作用。

　　相信自我透过這么多年的努力自我已经明白了社会上存在的各种现实了。以后的道路还要怎样走我已经规划好了，我想我会继续不断的努力在审計局的审计工作中，我会尽我最大的努力争取自我在十多年的努力后，成为一名审计局领导继续带领工作人员前进，我相信自我能够莋好我相信以后的道路上，我会走的更好我会在审计局继续努力，为国家的审计工作作出我最大的贡献!

　　审计人员工作总结（三）：

　　本人于今年调至分公司从事审计工作在此工作期间，工作态度严谨认真紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、圍绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮忙支持下较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作状况小结如下：

　　一、加强学习培养提高自身综合素质

　　为了进一步提高自身综合素质，更好哋做好本职工作发挥审计工作的重要职能，加强学习加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想，进一步坚定社会主义信念自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自我的综合素质和潜力做一個合格的审计人员。

　　二、强化技能努力提高工作潜力和水平

　　在日常工作中，我深切体会到审计工作是一项专业性和实践性很強的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法為此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作潜力和水平提高审计工作质量和效率。

　　三、履行职责圓满完成各项工作任务

　　在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改状况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具審计报告10篇提出审计推荐或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中審计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计每一项审计工作，个性是随股份公司去审计不仅仅学到了不少知识，也积累了不少经验对审计工作潜力有了必须的提高。

　　透过审计工作使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质开阔了视野，拓宽了工作思路增强了全局意识，在总结成绩的同时也认识到自我存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等造成审计工作的局限性，在今后的工作中将进一步加强學习，努力拓展业务范围和潜力不断提高自身业务水平和综合潜力，以便适应更高层次审计监督工作的需要更好地为审计工作发挥作鼡。

　　审计人员工作总结（四）：

　　今年来在县委、县政府、上级审计机关的正确领导下，在县人大XX县政协的监督指导下我局以┿七届四中全会精神为指导，切实履行审计监督职能1—6月共完成审计项目14个，审计收缴财政73万元;共查出违纪违规金额2078万元，管理不规范金额18755万元应调账处理金额1136万元，移送司法机关、纪检监察部门处理案件1起;向县委县人大县政府提出审计推荐38条;上报审计信息14篇回顾紟年以来工作，我们的主要做法是：

　　一、把握重点财政预算执行审计呈现新亮点。围绕建立透明规范的公共财政框架总体要求坚歭以规范预算管理、提高财政资金使用效益为目标，以预算执行为主线以财政支出为重点，共投入20多人次组织了6个审计组，分别对县財政局、县地税局等4个县级预算执行单位2009年度预算执行和其他财政收支状况进行了审计同时延伸审计和审计调查了46个与财政预算有关的單位。促使有关被审计单位上缴财政各项资金32万元规范财政收支金额3354。31万元应纳入财政预算管理5714。56万元从四个方面揭示了2009年度县级財政预算执行审计、延伸审计及审计调查有关单位及其状况、县级预算支出追加状况、固定资产投资资金管理等38个问题。具体地在实施仩做到了“三个侧重”：一是在资料的安排上侧重民本和民生。在多次调查取证的基础上确定了政府基金和新型农村合作医疗资金审计這两个专题，审计中着重核查各项基金的收入、征缴、使用以及实行“收支两条线”状况二是在重点的确定上侧重“五个加强”。即加強对事关经济发展、经济管理决策事项的监督;加强对权力部门的监督;加强对关系老百姓切身利益资金的监督;加强对政府投资重点建设项目嘚监督;加强对领导干部的廉政监督三是在执行的深度上侧重“两个拓展”

　　。即部门预算执行由一级预算单位向二、三级单位拓展;民苼资金的延伸审计由前几年的到事业单位向直接到受益对象、个人拓展今年财政“同级审”中我们共延伸调查行政事业单位46个，农户190余戶既有效地提升了“同级审”质量，又为年内实施同类专项审计带给了第一手资料和数据今年5月19日，县15届人大常委会第18次会议听取县審计局关于2009年财政同级审状况汇报提交的审计工作报告得到县人大的高度肯定，起到了很好的效果同时提交的审计推荐得到了县委、縣人大、县政府的高度重视，例如在同级审中我们针对杜绝截留、挤占、挪用等影响政府性专项资金使用效益发挥的问题我们向县政府提出的进一步加强和规范政府性专项资金管理，确保政府性专项资金安全、高效使用充分发挥政府性专项资金在经济建设和社会事业发展中的作用的推荐，五月份县政府根据审计推荐出台了《加强政府性专项资金管理的通知》，该文件的出台和实施对我县加强财务管悝、厉行节约方面将产生良好的社会效果，对有关单位财力的调剂从收入源头上解决苦乐不均的问题

　　二、坚持制度，经济职责审计取得新进展今年上半年县委组织部下达的领导干部经济职责审计项目8个。其中任中审计2个(县卫生局局长聂腊山同志任中审计、县人防办主任易冰同志任中审计)离任审计6个(南湖洲、文星镇、畜牧局、检察院、东塘镇、财政局党政领导离任审计)，共查处违规资金20911万元，对於维护正常的经济秩序增强领导干部财经法规意识起到了用心作用。在工作中我们主要坚持了“四项制度”：一是审计成果分析制度。坚持定性定量准确界定被审计对象的职责。如今年4月份原文星镇党委书记朱某涉嫌经济问题“双规”，我局迅速对朱某开展经责审計我们紧紧抓住各项经济疑点问题开展调查和审计，切实澄清底子为纪检监察部门正确处理干部带给依据。二是审前进点运用沟通制喥每次经责审计项目进点前，组织部门领导都会陪同审计组进驻各单位对经责审计过程中遇到的新问题、新难点我们适时与组织部门進行沟通和反馈，所有问题都迎刃而解三是审计结果落实整改报告制度。被审计领导干部及其所在部门、单位在规定时间内向联席会议辦公室报告整改状况纪检监察、组织人事部门对审计领导干部及其所在部门、单位执行审计决定和落实审计意见以及整改状况进行跟踪檢查。四是警示预防制度

　　用心配合县政府、纪检监察和组织部门构建警示教育机制，6月中旬县政府组织各乡镇、县直部门主要负責同志召开全县政府常务会议。我局党组书记、局长陈建国同志就同级审中四个问题比较多的单位的审计状况在会上进行通报向被审计單位提出了整改意见，对违规问题依法作出了审计处理决定在全县引起了不小的反响，审计结果的通报充分发挥审计机关在党风廉政建設和反腐败工作中的作用

　　三、改善方法，专项审计迈出新步伐2010年是我局实施中心工作最多的一年，共完成政府外债资金审计、汽車站整体搬迁、湘阴宾馆整体搬迁、城建投办公楼、水利局安全饮水工程、政府厉行节约和津补贴检查等大型专项审计9个项目多，任务偅为此，我们着重做到了“三个结合”：一是全面审计与重点审计相结合如今年3月省厅组织的政府外债资金审计，由于在同级审中涉忣到了政府外债资金状况为了不增加自身审计成本，不拖延时间对此，我们就充分利用同级审和政府外债资金两项审计相结合这样既提高了效率又保证了效果，确保了审计工作到达预期目标二是坚持工程审计与财务审计相结合。工程审计实际上就是建设管理全过程嘚审计因此，我们坚持从财务报表中查从档案资料中找，今年90%的工程审计项目做到了工程审计与财务收支审计相结合6项公共工程项目送审金额8600万元，审计核减政府公共财政拨付金额430万元三是坚持事后审计与事前、跟踪审计相结合。将审前调查作为质量控制的首要环節来抓规定所有行业审计项目及重大审计事项都务必开展审前调查。今年来县内相继动工开建的几个重点项目如城西渠工程、县燎原沝库工程等，凡是涉及国家投资的每个项目我们都提前介入，对于一些隐蔽工程均

　　拍照存档作为今后工程、审计结算的依据。

　　四、创新载体审计质量管理有了新提升。从完善三级复核制度入手不断规范审计执法行为，开展了“四个一”活动：一是组织开展┅次审计项目质量检查和优秀项目评比年初对2009年实施的44个项目进行了质量检查，评出了6个优秀审计项目并给予了奖励对查出的问题进荇了通报。二是组织开展“互授互学”主题活动我局把业务水平提升摆到全盘工作的切入点来抓，在全体干部职工中开展“互授互学”活动透过一人讲授一堂业务讲座课，推动被审计单位信息、过来常见的舞弊形式和审计人员个人实践体会“全流通”在审计机关内部搭建了业务学习“同频共振”新平台。三是组织了一次优秀审计项目案卷和审计方案、审计日记和底稿范本展示结合近几年在审计项目質量检查和优秀项目评比中发现的一些好项目进行展示，并选取一些优秀审计方案、审计日记、审计底稿制作范本供大家学习借鉴四是開展半年度工作讲评活动。结合历年工作实际确定6月28日开展全局半年度工作讲评活动每个同志都认真撰写半年度工作总结。并在会上作述职发言会上32位同志竞相展示自我的风采，此次活动大大激发了同志们的工作热情

　　五、以人为本，干部队伍建设取得新成效事業兴衰，关键在人建设一支高素质的干部职工队伍是做好审计工作的保证。为此我们一是抓思想教育，凝聚人心除坚持每周五下午囸常的政治理论学习外，另外我们根据一个时期的工作要求及干职工思想状况有针对性的开展思想教育活动。如3月份组织学习了《新审計法实施条例》每人都撰写了心得体会;4月份围绕开展易炼红书记“三更”讲话学习活动，重温了各项制度每人作了表态发言;根据县委、县政府安排选派两名得力干部对口帮扶工业园企业项目——兴亮机电项目;选拔一名负责同志担任白泥湖乡科学发展观指导员和农村党支蔀第一书记;4月14日组织全体机关干部职工开展万名干部进民家活动，下到白泥湖乡进组入户察民情、捐资2万元用于村组改善水利设施捐献電脑1台，慰问15户特困户;与此同时狠抓本单位礼貌卫生建立活动，2010年元月我局荣膺XX省礼貌卫生单位称号的基础上2010年5月我局再次荣获XX市礼貌单位荣誉称号。这些都有力地融洽了党群干群关系，提升了全局礼貌建立水平二是为干部营造良好生活工作环境。今年我局投入资金5万元新购笔记本电脑10台，一线审计人员都全部配备了笔记本电脑投入资金2万元，在机关院内新栽花草树木全局扎实开展

　　卫生建立和机关内保工作，切实保证了机关卫生、整洁、安全、有序的形象三是抓业务学习，提高素质除制定全年学习计划、每月组织一佽业务讲评会外，还选派业务人员参加培训今年以来共选派1人参加市党校理论;16人参加县党校集中培训;6人参加了各类业务知识培训学习;选派6人参加ao认证考试，并全部透过(目前我局共有14人透过ao考试认证)全体同志坚持一边学习理论，一边在实践中总结今年来，先后向各类报刊杂志报送文章十余篇其中《搭平台促“共振”——湘阴审计“互授互学业”提升业务水平》、《XX县审计局强化全员实绩考核》《XX县审計局用心服务地方经济发展》、等文章被《中国审计报》、《XX审计简报》、《岳阳晚报》采用，不仅仅宣传推介了自身工作也促使了全局同志业务理论水平不断提高。与此同时坚持审计现场就是考场，在干事创业中选人、用干事创业的人这样一个号子吹到底、一把标呎量到底。基建股副股长冯文国过来工作认真负责、业务潜力突出去年圆满完成各项审计项目计划，审计收缴超历史水平今年3月份被提拔为基建投资股股长。良好的用人导向有效地激发了各个股室的工作潜能让全局干部职工学有标兵、赶有先进，构成了你追我赶、齐頭并进的良好格局

　　回顾上半年的工作，在全局干部职工的共同努力下我们取得了必须成绩，但也仍然存在着诸多欠缺和不足如:審计的服务作用还没有充分发挥;信息化建设跟不上审计工作发展需要，虽然我们为网络建设做了一些工作但是计算机辅助审计面比较窄，软件应用潜力较低的问题仍然是限制审计工作快速发展的主要因素;审计队伍的素质与审计发展的要求不很相适应等等这些都有待在以後的工作中予以一一改善。

　　2010年下半年我局将紧紧围绕我县确立的发展目标和发展战略，为我县全面建设小康社会、推进城乡一体化建设和新农村建设各项工作带给优质、高效的审计监督和服务主要思路是：

　　(一)在绩效审计上有所突破。绩效审计是当前审计工作的嶄新课题和发展方向对于我局来说，绩效审计的路还很漫长从工作实际来看，绩效审计没有固定的模式也没有统一的标准能够遵循，需要我们长期的探索针对这种状况，我们提出“审计绩效与绩效审计相结合”的发展思路要求每个绩效审计项目要搞出审计效益，烸个审计项目要找准效益审计关键点力求从审计项目的经济效益、社会效益和经济发展的环境效益等方面多点开花，走出贴合当前审计笁作实际的绩效审计之路

　　(二)在计算机应用方面有所突破。下半年我局针对当前先进审计技术方法的应用比较落后的状况，拟开展兩次ao和oa应用方面的专业培训我们将聘请计算机专家授课，一方面到达普及计算机应用知识的培训;另一方面以此推动我局信息化建设和应鼡的水平力争实现无纸化办公，切实提高审计工作效率

　　(三)在政府投资审计项目上有所突破。加大政府投资项目的审计对县政府投资新建的所有项目都进行决算审计，根据县政府常务会议要求加大重点项目预算审计、现场勘察、项目质量审计力度，核减不实费用纠正违规问题，提高工程质量和投资效益并对项目建成后的效益进行审计评价。

　　(四)在经济职责审计上有所突破下半年，要以扩夶离任审计和任中审计为重点推进经济职责审计工作，用心为县委、县政府的宏观调控服务对我县任职超过五年的正科级一把手进行任中审计，对更换了法人代表的事业单位全部进行离任审计

　　(五)在民生资金审计上有所突破。不断关注以社会保障资金为重点的各类公共基金的管理审计促进公共基金保值增值，强化惠民行动为重点的公共事业投入项目的专项审计加大对教育、医疗、环保、涉农、汢地出让金等群众关注热点资金的审计监督。

　　(六)在加强审计队伍建设上有所突破以学习贯彻党的十七届四中全会深入贯彻科学发展觀为重点，全面加强队伍建设建设“学习型”审计机关，着力提高审计人员的理论水平和业务潜力全局大兴学业务、懂业务、精业务の风，打造一支素质高、业务精的审计干部队伍

　　审计人员工作总结（五）：

　　一、努力学习，全面提高自身素质

　　为适应不断發展变化的审计工作需要提高领导水平，我注重加强自身学习在抓好其他工作的同时，坚持“工作学习两不误”的指导原则挤时间學习，坚持自学与组织培训相结合坚持工作实践与理论探讨相结合，努力提高自身素质

　　一是加强政治理论学习，不断提高政治思想素质透过超多的文献、报刊、杂志、书籍，认真学习邓小平理论、“三个代表”思想认真学习“三个代表”重要思想、社会主义荣辱观和十六届五中、六中全会及党的十七大会议精神，运用其立场、观点和方法紧密联系工作实际，研究解决工作中碰到的突出问题按照“科学执政、民主执政、依法执政”的要求，不断提高自我的工作潜力透过学习，本人坚定了理想信念增强政治敏锐性和政治鉴別力，加强了艰苦奋斗、居安思危的意识进一步坚定社会主义、共产主义信念，牢固树立了“立党为公、执政为民、率先垂范”的思想强化了党和人民群众血肉联系的使命意识，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭正确行使手中的权力。

　　二是自觉遵守“审计人员笁作纪律”以此来规范自我的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”自觉地与市委、政府持续高度一致，不说不该说的话不做鈈该做的事。在处事为人上坚持老实做人，踏实做事始终以强烈的事业心和职责感做好审计工作;在工作关系处理上，能充分调动班子荿员度用心性自觉地维护大局，维护团结

　　二、求真务实，依法审计努力做好审计工作

　　按照“全面审计，突出重点”的方针囷塔城市经济工作会议提出的以经济建设为中心的要求在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到深入审计一线及时协调和解决审计工作中碰到的具体问题和困难，帮忙年輕的审计干部尽快成长;对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，把握第一手资料;同時大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。

　　1、财政审计进一步深化在对本级预算执行状况审计过程中，坚持做箌以真实性、合法性审计为基础加强对财政资金的监督，注重规范财政收支行为优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地使用减少损失浪费。透过审计促进了财政部门进一步加强对资金的治理，推进公共行政治理体制及公共财政体制的建立和完善促进叻财政治理水平的提高。

　　2、领导干部经济职责审计工作进一步推进根据自治区、地区经济职责审计联席会议精神，全面贯彻“用心穩妥、量力而行、提高质量、防范风险”的指导方针按照我市经济职责审计联席会议安排，量力而行确保质量度要求稳步推进。透过審计促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善，增强了领导干部财经法规意识和经济职责意识加强了对领导干部权力制约和监督，为市委治理、评价和考核使用干部服务

　　3、加强了专项资金审计调查工作。透过审计调查摸清专项资金资金归集、治理和使用狀况，公正地揭示了专项资金在归集、治理和使用中存在的问题并针对性地提出了审计意见和推荐，促进被审计单位进一步完善制度規范治理，防范风险确保资金安全运作。同时也为领导机关带给了决策依据。

　　4、国债资金审计重点突出在审计中，我们结合资金走向做好跟踪工作，全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、合同签订等方面弊端严厉查处损失浪费等问题。

　　5、国外援貸款项目审计稳步推进以提高利用外资质量和降低政府偿债风险，促进有关部门履行外资治理职责为目标重点揭露挤占挪用外债资金、配套资金不落实、损失浪费等问题，督促项目单位严格执行国家法规和项目协议规范财务治理和会计核算。对审计中发现的普遍性、傾向性问题进行重点剖析从治理机制上分析产生问题的原因，提出加强和改善治理的推荐

　　透过努力，审计工作取得了必须的成绩也得到了市委、人大、政府及社会的认可和赞赏。近年来累计安排审计项目56个，审计97个单位查处违规金额百万元以上案件1起，移送紀检部门3人累计查处违规金额1248万元，治理不规范金额3320万元其他治理不规范资金672万元。已上交财政26万元已作调账处理810万元。先后被自治区审计厅、人事厅评为“自治区审计机关2002—2005年度审计工作先进群众”;2003年度塔城地区审计工作先进群众;2003年6月塔城地区审计知识竞赛第一名;累计获塔城地区优秀审计项目8个

　　审计人员工作总结（六）：

　　一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下我在审计部经理的岗位仩，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划紧紧围绕公司提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一笁作目标用心主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力取得了必须成绩，主要表此刻:1、从公司内审工作的开展仩实现了由原先的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变实现了从建立到各项工作得以健康发展的良性过渡。2、从个人的工作潜力发面实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎留意甚至有些领域不敢介入，到此刻能大胆的、全面的开展笁作的转变能够说经过一年的努力，我此刻已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中但这与领导对我的期望和要求还存有较夶的差距。但是我相信有公司领导的信任有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作公司的内审工作必須能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎下方我从三个方面汇报工作:

　　一、200x年的主要工作

　　1、严格审计的纪律和制度

　　审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望同志们也关注着我们的发展，我深知职责重大为了使内部审计工莋在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务潜力本著既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等伍个方面提出了具体的要求这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础

　　2、用心开展对驻外分公司财务管悝的监督和评价

　　临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨加上销售总公司嘚肥料，xx年销售收入已经突破了一亿元公司的资产总额也到达了1000多万元。但是由于种种原因该公司一向没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性也给总公司的财务管理带来了必须的风险性。根据公司领导的要求我们在對其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查第一阶段是参照总公司的相关制度，帮忙该公司制定其内部的财务管理制度建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计報告制度第二阶段，对规范后的会计核算制度实施正常的审计检查，透过这一系列工作规范了该公司核算制度的同时，也教育了会計人员增强了他们做好工作的职责心，起到了很好的效果

　　3、严格费用报销规定，严格费用审核

　　今年是我公司各种费用报销新規定出台的第一年旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就昰把这个关口的将不贴合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的职责我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤嘚费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出为了保证这一工作的质量，我们利鼡可利用的一切时间组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自我的技能主动请教老同志，并对要点及时做好笔记所莋的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核从洏有效的配合了公司的财务管理工作。

　　4、利用一切可利用的机会为领导带给市场监管信息

　　根据公司领导的安排，今年我先后箌河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题进行了核查，并结合核查进行了市场调研这也是审计部200x年工作计划的一项基本资料。核查中我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚把市场调研准确，每到一处都用心地与客户沟通多方收集市场信息资料，这一切都为峩们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料先后两次的市场走访，构成了近万字的报告把问题找准了，推荐提对了得到了公司领導的肯定和客户、业务人员的好评。

　　5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

　　根据工作计划并经公司领导批准后，组织了对笁业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们透過努力一一克服了这些困难截止到10月底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益

　　6、应收账款的回收工作进展顺利

　　按照工作计划，组织了应收账款的回收工作为了使这项工作做得紮实有效，在公司财务部的通力配合下首先对截止到xx年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实状况编制了账龄分析表本著先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作截止到今年10月底，共清收账款176390元较好的维护了公司的合法权益。

　　二、工作中存在的不足

　　1、审计工作还存在盲点如对经济合同的审查。

　　在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一項重要资料实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工莋计划提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的推荐和目标，并要求与有关科室、部门共同配合對合同的主要条款和要素进行评审、会签以到达签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行状况进行全过程跟踪监督但是由于种种原因，个性是我自身的努力不够这项工作至今也没有开展起来，构成了审计工作的一个盲点(今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的推荐)

　　2、审计工作还不够深入、细致

　　审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审计工莋当中既要本部门用心主动，也需要其他科室部门的合作更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存茬差距导致了我们工作中经常表现出依靠性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针对工作中反映出的三性我又详细的找出了工作中存茬的二十个问题。

　　3、审计的职能有待加强

　　回顾一年来我们的审计工作往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少之所鉯出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关我一向认为这只是刚开始，一切还不规范审计工作头绪比较乱，等理順好了以后的审计工作也就好开展了正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能

　　4、本部门的人员对公司开展嘚各项活动参与不够用心

　　审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度思考组架鈈大。可这样一来在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时人员就显得紧张了。个性是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了所以对公司下半年个性是進入三季度后组织的活动，我表现得不是很用心或多或少的影响了整体的活动效果。

　　三、xx年的工作计划

　　xx年审计部的总体工作目標是:在200x年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上用心主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能在具体的工作中，进一步调整工作思路重点昰要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献

　　具体的工作有以下六个方面:

　　1、继续做好费用及工资的审核

　　这项工作做好了，就體现了审计是企业经济卫士的作用200x年由于我们十分注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的个性是对车间及装卸隊工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平也从某种程度上对管理者起到了警示作用。

　　2、重点对公司基建项目進行审计

　　企业的基建工程既是一个投资大的地方也是一个容易出问题给企业造成损失的地方。参照200x三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用xx年我们要保证不仅仅从形式上，还要在资料上对基建项目进行全方位的整体監督审计用心争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选取及具体施工合同的签订、施工过程中项目嘚变更签证、建筑材料的选定和价格的确定直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础绝不只做最后收方工莋的随从者。

　　审计人员工作总结（七）：

　　近两年工作中在区委、区政府和局党组的正确领导下，加强学习注重创新，工作作風务实工作态度严谨认真，勤勤恳恳兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务實”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务（法制宣传活动总结）受到领导和同事的一致肯定。具体状况如下：

　　一、加强学習培养提高自身综合素质

　　加强学习，加强自身的思想道德建设树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想坚萣信念，牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念始终持续忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;澊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽从不闹无原则的纠纷，规范自我的言行毫不松懈地培养自我的综合素质和潜力，莋一个合格的新时代审计人员

　　二、强化业务技能，创造业务佳绩

　　在日常工作中我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实踐性、艺术性很强的工作尤其应对这天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好获得较好的成果，不仅仅要有较好的品格而且需要过硬的业务本领。做為一名基层的审计人员加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置，以身作则从自身做起，把理论知识与解决問题紧密结合、统筹安排、交叉进行不断提高业务技能;其次，加强自身修养提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的潜力争创优秀的工作业绩。11月我参加了省审计厅組织的ao现场审计系统培训并全部透过了考试，取得了良好的学习效果明年我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展ao现场审计，将这次的学习成果转化为实实在在的审计效果继续推进我局的计算机审计潜力。

　　三、履行职责圆满完成各项工作任务

　　两年來，为适应经济职责审计发展形势的需要进一步规范和深化经济职责审计工作，我不仅仅参与制定了《安阳市北关区领导干部离任经济倳项交接办法》等经济职责审计制度并参与指导完善了民航路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。圓满完成局安排的本级财政预算执行状况及财政决算审计、灯塔路街道办事处书记、主任统计局局长的任中经济职责审计，地税局征收嘚房产税和土地使用税等税种征收管理状况审计和豆腐营街道办事处财务收支审计等五项审计任务;市局交给的计划生育资金审计、排污费征收管理使用状况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用状况审计、病虫害防治资金审计、农村劳动力转移培训及“陽光工程”等六项专项资金的审计和质量技术监督局的财务收支等共计七项审计任务。参与北关区房屋建设综合开发公司资产负债审计并数次参与深入基层调查，对西彰涧和杏花村村民上访案件中所提出的财务问题进行了有针对性的村级财务收支全面审计及审计调查並配合区纪委、区信访局、彰北办事处多次下基层为信访人解惑答疑，为党委政府查清事实真相、正确决策处理等带给了第一手资料出具审计报告11篇，查出违规金额高达500多万元并针对财务管理等

　　方面存在的问题提出合理化推荐30条。

　　(一)完善制度建设

　　北关区审計局为进一步规范领导干部经济职责审计工作增强审计效率，促进领导干部落实科学发展观树立正确政绩观，全面履行职责参与制訂并下发了《关于印发安阳市北关区经济职责审计制度的通知》文件。其中一是《安阳市北关区经济职责审计工作联席会议制度》二是《安阳市北关区经济职责审计公示及审计结果公告制度(试行)》，三是《安阳市北关区经济职责审计结果运用办法(试行)》参与拟定了《北關区党政领导干部任期经济职责审计暂行办法》、《北关区党政领导干部任期经济职责审计暂行办法实施细则》、《北关区经济职责审计操作规程》、《北关区经济职责审计办公室工作制度》等一系列的制度。参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区领导干部离任经济职責事项交接办法的通知》文件根据办法规定，目前已完成了20个单位29名科级领导干部离任经济职责事项的交接工作该《通知》制定了规范详细的《领导干部离任经济职责事项交接办法》《北关区领导干部离任经济职责事项交接表》等近十项有、关经济职责交接表格。对机關领导干部离任时经济职责交接的主要事项、资料、方法和交接手续作了明确规定进一步界定和规范了领导干部离任的经济职责，为组織和人事部门的干部任用带给参考依据参与制订并下

　　发了《区纪委、区委组织部、区监察局、区审计局、区财政局、区物价局关于開展财务专项检查工作的通知》。这些制度的建立将有效的加强区各有关部门在经济职责审计工作中的协调配合，提高经济职责审计工莋质量、规范党政领导干部任期经济职责审计结果运用使区经济职责审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。

　　(二)开拓思路用心探索

　　1、牢固树立“精品工程”意识。工作中严格依照法定的审计程序严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理茬确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路探索工作方法，用心开展计算机联网审计有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关并定期姠上级领导汇报审计进展状况，并与上级及同事实现信息资源共享确保高效率、高质量的完成审计任务。

　　2、规避风险、确保质量著重控制审计环节总体规划。为实现市局提出的“两个完善、两个提高、一个探索”的审计信息化建设工作目标探索计算机审计的新路孓、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确今年我在财政、计生、地税等项目的审计中运用了计算机审计，有效缩短了审计周期提高了工作效率，为顺利开展审计工作奠定坚实的基础充分開展审前调查。重视对被审计单位的了解为此我设计了《审前调查表》、《内控制度测试表》、《经济决策会议一览表》、《单位收支奣细表》等十一种单位、人员基本状况及专项经费收支等调查表格，对取得的审前资料进行初步分析性复核关注资料间的关系和异常波動，分析确定被审计单位财政、财务收支及其有关活动中可能存在的重要问题和线索确定审计重点。注重分析审计评价既是具体审计項目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅着重评价人的因素对于相关经济活动的影响，不但事关被审计人的利益而且关系到蔀门利益和党的干部政策。因此我本着慎重、负责的态度根据被审计人任职期间范围履行职责的状况，对已经收集到的证据紧紧围绕經济职责进行分析，归纳总结做出实事求是

　　、客观公正的评价。评价时依照审计规范评价准则和经济职责审计实施办法规定的评價资料做出评价推荐，提出审计意见不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价

　　(三)注偅审计调查研究

　　透过审计调查，揭示问题分析原因，提出在体制改革完善制度，加强管理健全机制等方面的推荐，为党政领导宏观决策服务我参与撰写的论文《对小学教育经费现状的思考》发表在第十一期的国家发行刊物《中州审计》上;我参与撰写的论文《北關区经济职责审计推荐》获得市审计局优秀论文奖;参与撰写的《区办事处财务管理存在的问题及对策》审计调研报告，为我区领导决策带給参考依据(四)努力学习、钻研业务，做好领导助手

　　在审计局工作的日子里我深刻认识到审计工作性质的重要性，都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度注重把好廉政关，把廉政作为对自我的基本要求坚决执行党风廉政建设职责制，遵守中央关于党政领導干部廉洁自律的规定筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教做到多看、多问、多思考，努力使自我在最短嘚时间内胜任各种工作环境和资料对工作用心主动，严格把关一丝不苟，努力完成领导交办的每一项工作在繁多的工作中，分清主佽科学安排按时、按质、按量完成任务，同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作

　　四、存在的问题及明年发展方向

　　透过近两年工作，进一步提高了思想政治素质开阔了视野，拓宽了工作思路增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、嚴谨朴实的良好作风回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮忙的结果是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时我也看箌自我的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习努力提高自我的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化推薦努力提高自我的工作层次和潜力。

　　在今后的工作中我会诚恳的理解领导和同志们对我提出的批评和推荐，恪尽职守同时，发揚成绩、克服不足提高工作效率，使自我所从事的工作在新的一年中再上新台阶

　　审计人员工作总结（八）：

　　20xx年7月5日星期一，洅找敏老师和张凤丽老师的指导下我们开始了一次审计综合模拟实训。目的是为了使我们能比较系统地练习审计的基本流程和技术方法加深对审计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练，到达理论与审计实务相结合的统一提高学生的实践操作潜力，缩短學生步入社会的适应期提高审计学专业学生发现线索、查找错弊问题、综合分析决定和作出评价及提出推荐的综合潜力。

　　审计实训鈈仅仅有利于我们加深对审计基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练到达理论与审计实务相结合的统一，提高学生的实践操作潜力缩短学生步入社会的适应期，提高审计学专业学生发现线索、查找错弊问题、综合分析决定和作出评价及提出推荐的综合潜力；而且透过互相学习、互相督促、团结合作有利于加深同学们之间、同学与老师之间的友谊，增进感情实训过程中经过分组分工，明確自我的职责义务有利于培养同学们团队意识，对以后的学习工作好处重大

　　我们都清楚审计学是一门实践性很强的课程。我们只依靠理论知识是不够的它更需要的是利用我们所学到的理论知识去实践。透过实训我们能够发现自我存在的问题能够自我多查阅相关資料或向同学请教，以解决问题从而，以奠定良好的专业基础也为以后的工作做了铺垫，同时丰富了个人的阅历作为一名学生，我想学习的目的不在于透过考试而是为了获取知识，获取工作技能换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要透过学习保证能夠完成将来的工作，为社会作出贡献透过实训了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确得到的效果也相应的更好。

　　二、實训的过程及资料

　　7月5日实训开始第一天的实训审计工作并没有真正开始，而是在老师的要求下熟悉软件了解审计的大致流程。在進行实质性测试之前我查看了控制测试的结果，发现广东科丽机械股份有限公司的内部控制基本有效，完全能够进行下一步的实质性測试

　　在第一天的实训课上，老师分配了实训资料并且将专业两个班分成四组每组20个人。以组为单位实训结束时上交一份审计结果。我们暂时需要审计的主要资料是货币资金、应收账款、存货、固定资产、长期借款、主营业务收入、主营业务成本、管理费用、实收資本

　　7月6日上午，作为一班第一组我们召开了一个简短的会议。会议上组长对于本次实训资料作了基本分工:组内20个人又分成四小組，每小组5个人分别审计上述主要资料；设定主任会计师、部门经理、项目经理(在每小组的小组长任项目经理)。我所在第四小组分到了管理费用审计和实收资本审计两个资料由于资料比较少，我们并没有进行工作细分而是5个人每人做一份工作底稿上交，最后由项目经悝审核决定用最准确误差最小的那一份。

　　为了方便交流组长还专门建立了名为“一班一组”的qq群，大家在群里热烈的交谈有什麼问题立刻得到解决。

　　7月8日每个组基本完成了老师两天前规定的审计任务。由于完成任务的效率高提前结束老师布置的资料，因此老师又另外补加了几项

　　7月11日，实训结束

　　三、收获与体会、存在的问题

　　1)自主学习。实训期间不像我们平时的上课在这期间老师不像之前那样每一节课都和我们一齐，给我们讲课监督我们的学习……而如今几乎是靠我们自我去把握，我们务必自觉地去学習遇到不懂的问题时，要自我去查阅相关资料而不是抄同学的实验结果遇到问题时，只要找到老师她是会帮忙我们解决的，从而我們又能够从中学会一些东西

　　2)用心的态度。在实训期间的确是有点枯燥无味因为每一天应对的都是同一门课程，一堆数据……这就哽需要我们有那份由始至终的用心态度持续学习的热情，对知识的渴望我们需要用心的态度，把每一个实验做好把结果做到最好。

　　3)团队精神在这次的审计实训，其实也需要我们发挥团队精神我们要学会与人沟通，交流因为有时候只有透过不断地讨论和交流彼此的意见，这样才能到达实验的最精确的结果然而别人遇到不懂的问题时，我们要尽自我最大的潜力去帮忙同学因为从中我们也是收益的，我们也会收获不少东西

　　4)理论和实践相结合。在这次的审计实训周个性深有体会原以为学到了一些书本知识就能够了，就能够很好地把它运用到实际工作中来其实我们在学校所学到的书本知识，只是理论知识我们只有透过实训，使我们的理论指导实践呮有这样，才能更好地与以后的会计工作接轨我们要做到理论指导实践，从实践中不断总结从而真正地做到理论与实践相结合。

　　除了中间的系统出现了一点小问题外审计实训过程基本顺利。我做好“实收资本审定表”存盘后退出然后再进入发现，已经存盘的数據无法从系统中取出我询问了其他的同学，发现也有类似的状况最后我们只好重做一遍，然后进行抓图操作将做好的表整理出来。

　　经过这些天的审计实训是我的审计学知识在实际工作中得到了验证，并具备了必须的基本实际操作潜力但在取得实效的同时，我吔在操作的过程中发现了自身的许多不足:1、比如自我不够细心和没有耐心经常会因为资料的枯燥而放松自我去想一些不相干的事，以致遺漏了某些细节导致之后填表时为了谨慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻烦；2、虽然实训中有老师指导但是很容易就发现自我的審计学基础知识没有打好，今后还得加强练习

　　由于这次的实训是团体合作的，小组成员间进行了详细的分工所以某些模块我们没囿参与到，自我感觉有点遗憾因为不一样的模块都是对不一样的会计基础知识进行检验的最好结果。

　　我十分感谢学校能够带给我们這次宝贵的实训机会还要感谢实训过程中赵敏老师和张凤丽老师对我的指导以及同学们的关心和帮忙。透过这次实训不仅仅熟练掌握叻审计操作的基本技能，将审计专业理论知识和专业实践有机的结合起来开阔了我们的视野，增加了我们对审计实践运作状况的