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贡献者：Ikarus23
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&财政学习题答案（袁崇坚）
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历史上的今天
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blogAbstract:'&\r\n第一章& 财政概论\r\nl本章作为财政学的导论主要涉及以下四大问题：\r\nl财政概述\r\nl公共产品与公共财政\r\nl财政在社会经济中的地位\r\nl财政的职能\r\n第一节 财政概述\r\nl一、财政的概念及特征\r\nl1、概念：财政是为了满足社会公共需要，以国家为主体，强制地、无偿地参与社会产品分配的活动及其所形成的分配关系。\r\nl2、特征（财政分配的特殊性）：一是财政分配的主体是国家；二是财政分配的对象是社会的剩余产品的价值；三是财政分配的目的是满足社会公共需要。\r\n&\r\n&\r\nl二、社会公共需要的含义和特征\r\n',
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竞争性分配机制下财政专项资金绩效管理要素分析
&　　◆&&&&&竹溪县财政局　罗传根
　　将竞争性分配引入财政专项资金制度安排和运营管理，是财政资源配置方式和财政专项资金管理的重大创新，是对现行财政专项资金制度架构的重大调整，是对“重安排、重上争、重拨付，轻管理、轻问效、轻监管”的一次严肃倒逼，对于如何解“最需要钱的发展项目最缺钱”问题具有重大的现实指导意义。但竞争性分配本身必备的各要素在竞争性分配的相关联动作用往往被忽视，需要进行深入研究、理性辨析和深度探索。
　　一、竞争性分配政策依据和实践结果
　　竞争性分配实际上是政府行政调控手段的再运用和政府公共财政资源结构性矛盾的再平衡，是政府运用公共财政职能和公共财政资金对重大产业、重大项目、重大前沿行业实行重点支持的一种创新性政策导向，与许多管理创新一样，竞争性分配也是机制创新和实践创新的再升级。
　　（一）竞争性分配的政策依据
　　1.国家调整对产业发展转型的宏观政策，体现国家运用财政政策手段对实体经济发展的重点支持，这为涉及重点领域、重点行业、重点发展项目实行竞争性发展提供了政策创新平台。
　　2.省级政府对省内经济结构调整选择性支持，体现省级政府对地方经济发展比较优势的权衡和财政资源的综合运用。
　　3.竞争性分配共同指向于优化产业结构调整和提高财政资金使用效率，重点解决发展缺资金和财政资金绩效低下等突出问题。
　　（二）竞争性分配的实践探索
　　竞争性分配既体现国家发展战略和政策取向，也是提高政府体制创新能力、倒逼公共财政支出管理绩效和推进社会经济协调健康快速发展的一剂良方。
　　1.欧美发达国家和经济共同体实践经验。美国作为全球第一大经济体，早在上世纪三十年代第一次经济危机后就实施过振兴剌激经济发展的竞争性分配，引领了美国实体经济近半个世纪的高速发展。从上世纪四十年代开始，美国重点支持以航空、航天、军事、信息产业为主的竞争性发展，直接将美国经济实力提升为世界第一，成为全球经济规则和秩序的制定掌控者；欧盟作为全球最大经济共同体，由于在经济高速、深度发展过程中积累了丰富的经验，他们在公共财政投入上非常注重对经济社会发展进行分类排队和进行竞争性选择性支持，尤其注重对重大产业和涉及国家安全利益的重要行业进行重点支持，确保欧盟在许多涉及重要科技发展行业一直处于领先地位。
　　2.我国改革开放30余年发展实践经验。我国作为新兴经济大国和全球第二大经济体，尽管社会制度和发展的路径选择有所不同，但竞争性发展影子或明或暗依稀可见，如经济特区、高新开发区、保税区、各类工业园区及自由贸易区的设立等都体现了竞争性发展的政策趋动因素，只不过更多的表现为自上而下的政策性制度性安排而已，实际上体现的就是国家行为方式的竞争性分配，直接结果是部分地区和部分省份先富起来。
　　3.部分省市财政专项资金竞争性分配实践。广东省：广东省从2008年开始在基本公共服务均等化基础上，试行了“财政专项资金竞争性分配”，其主要作法是：以顶层设计为突破口，在专项资金领域引入竞争性绩效分配，将资金分配从“一对一”单向审批安排，转为“一对多”选拔性竞争安排，建立“多中选好，好中选优”的项目优选机制。海南省：海南省从2012年开始进行财政专项资金竞争性分配试点，其主要方法与广东相近，在明确竞争性分配目的、范围、原则和主要方法的基础上，采用招投标等竞争方式和集体决策机制，将分配结果具有可选择性、不固定使用对象的专项资金从“一对一”单向审批安排，转为“一对多”选拔性竞争安排。山东省：山东省政府办公厅、省财政厅、省科技厅等部门出台了《山东省自主创新专项资金竞争性分配工作实施方案》等一系列配套办法,就扶持范围、扶持方式、扶持条件、资金分配、绩效管理等作出明确规定。确定从2012年起,到2015年,省财政每年安排专项资金10亿元,采取竞争性分配方式,重点扶持300项以上具有自主知识产权的重大关键共性技术研发和产业化示范项目，通过竞争性分配确定专项资金扶持项目和承担单位,实现“多中选好,好中选优”的目标，同时,限定每年60%以上的专项资金必须通过招标方式分配,确保资金分配公平公正。
　　4.我省竞争性分配实践。日湖北省级财政部分专项资金开展竞争性分配工作会议在汉召开，省政府动员部署财政专项资金竞争性分配改革。按照省委、省政府安排部署，在准确把握“总体规划，分步实施；分类处理，突出重点；两权不变，稳中求进；绩效优先，提高效益”的基本原则的前提下，今年将61.04亿元的项目纳入竞争性分配范围，占2013年省级项目支出的22%，包括省级预算预留的工业、科技、农业等增量资金和用于支持企业发展等方面的存量资金。
　　(三)竞争性分配实践成果
　　据相关资料介绍，上述省份开展竞争性分配有四个重大成果应值得借鉴和肯定。一是创新了以竞争促绩效的财政管理体制；二是初步形成“倒逼”和“学习”机制；三是提高了政府对区域经济引导调控作用；四是竞争性分配成为政府提高公共产品和服务能力的重要抓手。以广东为例，截至2011年6月，“省产业转移竞争性扶持资金”75亿元共带动各级政府投入300.31亿元资金，入园企业新增投资额1803亿元，财政资金带动乘数高达28倍；“战略性新兴产业竞争性分配资金”4.2亿元的投入，共带动单位企业等资金投入23.5亿元。显然，实施财政专项资金竞争性分配集聚的经济和社会效益远比“一对一”单项审批安排形成的经济社会效益大的多。
　　二、竞争性分配范围指向
　　竞争性分配范围指向作为竞争性分配的核心要素，在财政专项资金竞争性分配中具有重要的地位。广东等省竞争性分配实践表明：在推进竞争性分配中采用“公共保障基本稳定－专项资金优选纳入－竞争性分配逐步拓展”模式。这种模式将财政专项资金作为竞争性分配的突破口、科学界定竞争性资金范围，对推进财政专项资金竞争性分配，不断提高财政专项资金管理使用绩效具有极其重要的示范指导作用。
　　（一）优选财政专项资金实行竞争性分配
　　在各级政府资金运行和财政性支出安排中，比重大、单一性审批问题多的建设、发展资金支出项目，因其更多地与地方经济发展相关，绩效要求应摆在首位，首先被纳入竞争性分配范畴。
　　(二)公共财政保障支出类不纳入竞争性分配范畴
　　1.主要取决于管理体制规定，具有固定性、基础性资金不纳入竞争分配，如人员经费、公用经费、最低生活保障经费等。
　　2.涉及关系公众基本公共服务需求，体现广覆盖、均等化、无差别原则资金，如相关惠农、民生资金等，不纳入竞争性分配范围。
　　3.保持财政在基础分配领域分配均衡性的财政专项资金不纳入竞争性分配，如按体制规定预留地方收入和专项转移性支付等。
　　（三）可逐步纳入竞争性分配资金
　　依据国家宏观政策、产业结构、区域布局、支出结构调整和财政改革实践推进经验，在竞争性分配资金项目选择和范围拓展上，将逐步从部分专项资金项目向所有符合条件的财政专项资金覆盖。
　　三、竞争性分配要素探讨
　　作为财政性资金分配的一项制度性创新，无疑涉及相关关键性要素，对这些关键性因素需要进行梳理分类，以便为科学推进竞争性分配提供基础性技术支持。
　　（一）顶层设计
　　竞争性分配制度是由对财政专项资金有决策权、决定权、分配权的省级人民政府制定或委托省级财政部门制定的，体现了省级政府的决策权、裁决权和选择权，是典型的顶层设计。其决策具有很强的规范性、指导性、执行力、落实力、引导力及影响力，是实行财政专项资金竞争性分配的关键性政策因素。
　　（二）实施主体
　　就其实施主体上看，目前这项改革实施主体是省级人民政府和省级财政，其制度体系及操作设定也是由省级人民政府和财政部门设计。在“省管县”财政体制下，所有市、县、区竞争性立项和竞争后分配均由省级人民政府委托相关机构或独立机构组织运行。依据竞争性分配在提高财政资金乃至整个政府管理效率方面的巨大示范带动作用，在实施主体范围上，竞争性分配改革将从全省覆盖向市县、乡镇推进。因此，县、乡（镇）人民政府及同级财政将逐步对财政专项资金实行竞争性分配。
　　（三）指向范围
　　竞争性分配的首选对象是财政专项资金，在资金项目选择上，目前优选政策弹性较强、产业结构调整影响较大，区域间可逆性转移变动系数较高的面向企业、事业单位安排的资金。如对“战略性新兴产业扶持专项资金”和全省可在地区间转移实施项目等财政专项资金。其主要考虑是解决“最需要的发展项目最缺资金”的问题。而对于政策性、基础性、保障性强的民生类资金暂不纳入竞争范围则主要考虑财政投入的均衡性。
　　（四）阳光公开
　　在选定财政专项资金范围，确定实行竞争性分配项目后，将相关类目向全社会公布，对所有符合条件的单位以招标、投标的方式进行竞争性分配。充分体现“立足点上求平等，于出头处谋自由”的竞争性发展特征，重在实现“要我发展”向“我要发展”质的转型，更体现制度设计上的阳光透明。
　　（五）专家评审
　　专家评审是实行竞争性分配技术含量最高的一环，也是最应该精密设计的一环。专家评审首先要组建政治原则性强、政策运用能力强、专业技术水准高、专业评审信誉度高的“专家库”，在开展不同类别的专项资金竞争性评审中引入不同类型的专家进行竞争性评审。其次是优化评审专家库，进一步整合现有绩效管理专家资源，细分不同领域的专家，建立专家档案。第三是要优化专家库管理，引入各部门单位推荐的评审专家，结合各项目评审专业性和特殊性的需要，提高专家库的针对性和适用性，必要时要引入社会公众、大众媒体等外部机构和人员参与评审过程。
　　（六）绩效评价
　　从顶层设计、范围确定、竞争立项、专家评审、阳光公开等系列过程，都始终贯穿“资金管理绩效”这一核心内容，将基本公共服务均等化与竞争性分配改革同步进行，从体制机制上激发了地方“绩效自主提高”的能动性，在一定程度上解决了财政资金管理逆向激励和财政资金管理缺乏动力机制的问题。
　　四、竞争性分配要素运用及规范
　　竞争性分配各要素原则上要求相对独立，当竞争性分配程序一旦启动，各要素之间围绕财政专项资金分配就自然发力共同指向资金使用绩效这一核心目标。
　　（一）顶层设计与绩效评价必须配对
　　顶层设计必须优先具备制度机制绩效和财政专项资金竞争分配绩效。要以绩效目标为标尺，组织评价工作组或委托第三方对竞争性分配的专项资金实施整体绩效评价，并以评价结果为导向，完善竞争性分配专项资金绩效管理机制，调整优化竞争性分配专项资金支出结构和政策安排。为确保竞争分配公允科学严谨必须同步设计有效的绩效问责与激励机制。
　　（二）实施主体与范围界定必须契合
　　实施主体包括政府及政府同级财政或委托机构、参入竞争性选拨的相关竞争企业单位或部门；而范围界定除规定专项资金和项目外还必须对参入竞争的行业、资质等进行严格鉴别。非合法实施主体和非界定竞争项目不能进入竞争性分配程序。
　　（三）专家评审与阳光公开必须同步
　　专家评审并非铁板一块，由于专家自身具备的人际关系和竞争方攻关，可能给竞争性分配带来负面影响。因此，要求竞争标准值设计更加科学精准、专家评审团队调配更加严密有序、媒体报道更加透明公开，尽量确保专家评审结果与绩效标准和社会公众期望值靠近。
　　（四）稳步实施与延伸推进必须关联
　　目前竞争性分配改革主要还是体现在省级，部分市县级的一部分资金，要起到从根本上调动各地政府、各部门积极性，形成提高财政资金乃至整个政府管理效率局面，就要进一步从资金项目范围，改革实施主体范围上进一步拓展。实施主体范围上，要从省级全覆盖逐步鼓励、引导、市县、乡镇政府推进财政专项资金竞争性分配改革。而在资金项目范围上，要从部分专项资金项目向所有符合条件的所有财政专项资金覆盖，从而有效形成财政专项资金竞争性分配改革的大气场和财政绩效管理的大效应。
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