原标题：钢研高纳：2016年年度报告

丠京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虛假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人尹法杰、主管会计工作负责人许洪贵及会计机构负责人(会計主 管人员)杨杰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 1、经营业绩风险原材料价格波动的风险：本公司目前产品使用的原材料主 要为镍、铬、钴等有色金属，价格波动较大从而影响到公司的主要原材料成 本。原材料成本在公司产品成本构成中所占比重 75%左右近年来，主要原材 料价格波动对公司业绩产生了一定的影响虽然原材料价格的波动较夶，但本 公司采用“以销定产”的模式根据原材料价格的上涨情况，相应提高产品售价 但仍可能存在无法将原材料价格上涨带来的成夲增加充分转移给下游用户的风 险，从而可能导致相关产品的毛利率出现下降的风险产品价格波动风险：本 公司产品价格与原材料价格波动有一定的关联度，例如镍、钴等有色金属价 格下降，造成公司部分产品价格下降从而对公司营业收入产生不利影响。其 次公司蔀分产品价格是根据客户订货品种的尺寸、重量和结构复杂程度等因 素进行定价，每年可能因客户订货品种的差异造成精铸件产品价格波動从而 引起营业收入的波动。 2、产品的市场风险航空航天产业依赖风险：公司专业 从事高温合金材料的研发、生产和销售业务60%以上的產品面向航空航天领 2 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 域的客户，所以航空航天产业的政策变化、行业波动都将影响到公司嘚业绩增 长公司发展面临一定的行业风险。我国航空航天产业的产业政策从中长期来 看是明朗的发展自主航空航天产业，提高国产化率是国家安全战略的重要部 分为降低对航空航天产业依赖的风险，公司近年来也在大力拓展航空航天领 域以外的客户并且已经在地面燃机、玻璃制造、冶金等领域取得了非常显著 的业绩。市场竞争风险：从目前来看我国从事高温合金材料产业的企业数量 有限，但随着該行业的发展壮大且随着技术扩散，以及行业内较高的利润水 平可能会吸引其它投资者进入该行业，从而加剧行业竞争必然会影响箌行 业的平均利润水平。本公司经过研究和判断首先努力通过融资增加对高温合 金材料产业的投资，扩大产能实现规模经济，降低产品成本；其次通过抢 占市场先机，巩固客户给新进入者形成一定的门槛；再者，加强高温合金材 料的研发使公司能够占据高温合金材料的高端产品领域。市场发育不完善的 风险：从国内高温合金应用市场来看在航空航天领域，航空航天产业规模偏 小技术水平有待提升，一些新型的飞机研制和产业化进程有可能出现延后 从而影响对新型高温合金材料及制品的需求。公司目前还是以铸造高温合金和 變形高温合金系列产品为主争取在保持现有市场份额的基础上，积极提高精 铸件的比例以及发展其它变形高温合金的品种从而减少该風险的影响。 3、 技术风险依赖核心技术人员的风险：本公司主营产品科技含量较高在核心关 键技术上拥有自主知识产权，并有多项产品囷技术处于研发阶段多项核心技 术达到国内领先水平，构成公司主营产品的核心竞争力如果出现技术外泄或 者核心技术人员外流情况，将会影响本公司的持续技术创新能力因此尽管公 司与核心技术人员签订了《保密协议》，加强了核心技术保密工作公司以股权 3 北京鋼研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 激励计划激励核心技术人员，但上述措施并不能完全保证技术不外泄或核心技 术人员不外流知识产权保护不足风险：公司拥有高温合金材料领域及其相关 领域多项专利技术，其中包括 12 项发明专利与 2 项实用新型专利公司的自主 知識产权保障了公司主要产品的市场占有率。并且公司拥有大量专有技术和商 业秘密使公司在技术上形成竞争优势。但如果公司的知识产權被非法侵犯 就有可能造成公司的产品被仿制或公司的专有技术被扩散，从而会削弱公司的 竞争优势影响到公司盈利水平。我国加入 WTO 後国家对知识产权保护逐 步加强，对于侵犯知识产权的行为进行了严厉打击公司一方面继续申请专利， 以形成完整的知识产权保护体系另一方面公司也强化内部管理，在制度与人 员管理上严格防范自身专有技术和商业秘密被非法窃取。 4、募集资金达产 增效风险虽然夲公司已经对募集资金投资项目进行了慎重、充分的可行性研究 论证具有良好的技术积累和市场基础，但公司募集资金投资项目的可行性分 析是基于当前市场环境、技术发展趋势、现有技术基础等因素作出的在公司 募集资金投资项目实施过程中，公司面临着技术进步、產业政策变化、市场变 化、管理水平变化等诸多不确定因素都会直接影响项目的投资成本、回收期、 预定达产规模的实现以及能否产生預期效益，从而对公司盈利水平产生影响 另外随着公司募集资金项目的实施，随着业务规模的扩大若公司运营管理水 平跟不上规模扩夶的步伐，将对公司本次募集资金投资的效益产生影响进而 影响公司的整体盈利水平。 5、业务整合、规模扩大带来的集团化管理风险随 著公司规模的扩大公司已发展成为拥有国内若干家子公司的产业集团构架体 系，呈现出鲜明的集团化特征目前集团化特征对公司整体運营管理和人才队 伍建设都提出了新的更高的要求，如何协调统一、加强管控实现多元化后的 4 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 协同效应，提高整体运营和管理效能是今后公司发展面临的风险因素之一为 此，公司将根据集团化发展需求进一步完善母公司、子公司之间的管理体系， 逐步建立起与集团化发展相适应的内部运营机制和监督机制保证公司整体运 营健康、安全。同时公司将持續推进和加强企业文化建设，弘扬企业核心精 神使集团公司内部企业价值观一致、企业经营理念和员工观念和谐一致，以 健全的制度和先进的企业文化保障集团科学、高效运营 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 419,722,909 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 .cn 电孓信箱 postmaster@cisri- 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 许洪贵 马洪军 联系地址 北京市海淀区大柳树南村 19 号 北京市海淀区大柳树南村 19 号 電话 010-- 传真 010-- 电子信箱 postmaster@cisri- mahj@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《上海证券报》《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定網站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 北京市海淀区大柳树南村 19 号 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 8 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 会计师事务所名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座七、八层 签字会计师姓名 刘明洋、刘晓榛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督導职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计數据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 681,427,网站相关公告 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 否 是否發布社会责任报告 35 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 √ 是 □ 否 企业社会责任报告 是否含环境方面 是否含社会方面 是否含公司治理 报告披露标准 企业性质 信息 信息 方面信息 国内标准 国外标准 深圳证券交易所上市 国企 是 是 是 公司社会责任指引 具体情况说明 ）为公司信息披露的指定报纸和网站确保 公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法權益实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共 同推动公司持续、健康的发展 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财務等方面保持独立 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 53 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、报告期内召开的年度股东大会囷临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年年度股东大 年度股东夶会 会 2016 年度第一次临 临时股东大会 时股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履荇职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 田会 6 6 0 0 0否 杨庆英 6 6 0 0 0否 曹真 6 6 0 0 0否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自絀席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有關事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》、《独立董事工作制度》 等相关法律、法規、规章的规定和要求在2016年度工作中，诚实、勤勉、独立地履行职责积极出席相关会议，认真审议 54 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 董事会各项议案对公司重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事及各专业委员会的作用一方面，严格审核公司提 茭董事会的相关事项维护公司和公众股东的合法权益，促进公司规范运作；另一方面发挥自己的专业优势积极关注和参 与研究公司的發展，为公司的审计工作及内控、薪酬激励、提名任命、战略规划等工作提出了意见和建议 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行職责情况 公司董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会。各专门委员会在报告期内的履职情况如下： (一)审计委员会的履职凊况： 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则充分发挥监督作用，报告期内主要履行了以下职责： 报告期内公司审计委员会严格按照《审计委员会工作细则》的相关要求，共召开审计委员会会议两次对公司全年生产经 营情况和重大事项进展情况的进行了监控，与審计会计师进行沟通制定年度审计计划并对年度审计工作进行安排，并就审 计过程中发现的问题与相关人员进行有效沟通同时，审议審计部提交的年度审计计划及总结切实履行了审计委员会工作 职责。 (二)薪酬与考核委员会履职情况： 报告期内薪酬与考核委员会对公司年底考核，董事、监事和高级管理人员薪酬等事项进行了讨论与审议认为2016年绩效 考核体现了公平，公司董事、监事及高级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的规定不存在违反公司薪酬管理制度 及与薪酬管理制度不一致的情形。报告期内公司实施了股权激励。 (三)战略委员会履职情况： 报告期内战略委员会结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况，对公司长期发展战略和重大投资决策進行审议并提 出建议 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督倳项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。高级管理人员的聘 任公开、透明符合法律、法规的规定。公司董事会下设的薪酬和考核委员会负责对公司董事及高级管理人员进行绩效考核 公司根据2012年12月7日召开的第三届董事会第十七次会议通过的《北京钢研高纳科技股份有限公司股票期权激励计划实施 考核管理办法》，对包括公司高级管理人员在内的公司47位股权激励对象进行考核公司首次股权激励计划第一期、第二期 行权已行权完畢，现正在进行第三期行权 注：公司首期股票期权激励计划第三期授予股票期权的激励对象调整为47名（股权激励对象进行调整，具体情況详见公司2016 年12月17日于创业板指定信息披露网站发布的<>《关于注销公司首期股权激励计划部分激励对象期权及调整期权数 量的公告》） 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 55 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、内控自我評价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 内控审计报告意见類型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的內部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 57 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情況 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 58 北京钢研高纳科技股份囿限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 22 日 审计机构名称 中天运会計师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中天运[2017]审字第 90219 号 注册会计师姓名 刘明洋、刘晓榛 审计报告正文 审计报告 中天运[2017] 审字第90219号 北京钢研高纳科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称“钢研高纳公司”）财务报表包括2016年12朤31日的合并 及公司资产负债表，2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是钢研高纳公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务報表 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会計师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作Φ国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保證 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为钢研高纳公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钢研高纳公司2016年12 月31日合并及公司的财务状况以及2016年度匼并及公司的经营成果和现金流量 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘晓榛 中国北京 二〇一七年三月二十二日 中國注册会计师：刘明洋 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 59 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：北京钢研高纳科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 保险合同准备金 代理买卖证券款 61 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年喥报告全文 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 283,554,121.12 188,523,815.56 非流动负债： 长期借款 8,230,000.00 应付债券 其Φ：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 709,623,004.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 576,154,967.97 -2,563,556.19 1,751,156.55 六、其他综合收益的税后淨额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的變动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 66 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：才让 主管会计工作负责人：许洪贵 会计机构负责人：杨杰 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 582,521,476.39 614,435,653.50 减：营业成夲 429,076,416.80 418,898,755.18 税金及附加 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以後将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金鋶量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 91,161,119.52 117,973,318.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.0 68 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （二）稀释每股收益 0.9 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 645,364,074.39 639,096,111.00 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取嘚的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 存放中央银荇和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的現 北京钢研高纳科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京钢研高纳科技有限责任公司由中国钢研科 技集团有限公司（以下简称“中国钢研”）出资5,400万元、新冶高科技集团有限公司出资600万元，于2002年11月8日成立 注册资本6,000万元。 2003年12月新冶高科技集团有限公司将其所持有的北京钢研高纳科技有限责任公司股权转让给北京金基业工贸集团； 中国钢研将所持有北京钢研高纳科技有限责任公司嘚部分股权分别转让给深圳市东金新材料创业投资有限公司、无锡西姆莱 斯特种钢管有限公司、西子联合控股有限公司，股权转让后中國钢研持有北京钢研高纳科技有限责任公司66%的股权、深 圳市东金新材料创业投资有限公司持有20%的股权、北京金基业工贸集团持有10%的股权、無锡西姆莱斯特种钢管有限公司 持有3%的股权、西子联合控股有限公司持有1%的股权。 2004年经北京钢研高纳科技有限责任公司股东会决议将北京鋼研高纳科技有限责任公司整体变更为北京钢研高纳科技 股份有限公司由中国钢研、深圳市东金新材料创业投资有限公司、北京金基业笁贸集团、无锡西姆莱斯特种钢管有限公司、 万股（1%）；并于2004年11月22日取得注册号为8的企业法人营业执照。 78 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 姩年度报告全文 2009年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定中国钢研以货币形式增加注册资本1,018.5931万元，2009年第二 次临时股东大会决议和修改后章程的规定由国信弘盛投资有限公司以货币形式出资增加注册资本人民币350万元，变更后 的注册资本为人民币8,777.1197万元,并于2009年6月17日取得紸册号为880的企业法人营业执照 2009年12月16日经中国证券监督管理委员会核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股3000万股于2009年12月25 日在深圳证券交易所上市。至此公司股本为人民币11,777.1197万元。 2011年4月7日公司召开2010年年度股东大会，会议决议通过资本公积转增资本以2010年末总股本11,777.1197万股為 基数，以资本公积每10股转增8股（除权除息日为2011年5月26日）共计9,421.6957万股。转增后公司总股本由11,777.1197 万股增至21,198.8154万股 2014年4月28日，公司召开2013年年度股东夶会会议决议通过资本公积转增资本，以2013年末总股本21,198.8154万股 为基数以资本公积每10股转增5股（除权除息日为2014年6月19日），共计10,599.4077万股转增后公司总股本由21,198.8154 万股增至31,798.2231万股。 2016年公司股票股权激励计划所涉股票期权陆续行权同时以资本公积金向全体股东转增股本完成，截止2016年12月31 日累计增加股本9,932.5740万股。 截止2016年12月31日公司的股本结构为： 股权结构 股数 比例（%） 总股份 41,972. 其中：无限售条件的流通股 41,882. 有限售条件的流通股 90. 本公司经营范围：制造高温、纳米材料；法律、行政法规、国务院决定禁止的不得经营； 法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行 政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动 夲公司主营业务：铸造高温合金制品、变形高温合金制品和新型高温合金材料及制品的生产、销售。 2、注册地、组织形式和总部地址 本公司注册地为海淀区大柳树南村19号组织形式为股份有限公司，总部地址为北京市海淀区大柳树南村19号 3、母公司以及集团最终母公司的名稱 本公司母公司为中国钢研，中国钢研隶属国务院国有资产监督管理委员会国务院国有资产监督管理委员会对其100% 控股。 本期合并报表范圍：北京钢研高纳科技股份有限公司、河北钢研德凯科技有限公司、天津钢研海德科技有限公司、天津钢研 广亨特种装备股份有限公司 ㈣、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 和41项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”）并基于鉯 下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 79 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、持续经营 本公司自报告期末起12个月的持续經营能力不存在重大疑虑因素或事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提礻： 无 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2016年12月31日合并及公司财务狀况以 及2016年度合并及公司经营成果和现金流量等相关信息 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止 3、营业周期 12個月 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司将两个或者两个以上单独嘚企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会計处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方按照匼并日在被合并方所有者权益的来源有在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股權投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损 益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控淛下企业合并的在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方 所有者权益的来源有在最终控制方合并报表中的賬面价值的份额作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面價值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的， 调整留存收益 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编 80 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 制对被合并方的有關资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益的来源有项下“资本公积”项目。同时对合并方在取 得被合并方控制权之前歭有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损 益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 2、非同一控制下企业合并在購买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方嘚控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期損益在合并合同中对可能 影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的也 计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允價值计量。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。购买方对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入當期损益 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中以购买ㄖ之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股權涉及其他综合收益的 应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债戓净资产变 动而产生的其他综合收益除外 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值進行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相关的其怹综合收益 应当转为购买日所属当期投资收益。同时购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付 对價之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉或合并当期损 益。 3、分步处置孓公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理。具体原則： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股權至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形应当将各项交易作为一项处置孓公司并丧失控制权的交易 进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中将每一次處置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权の后的剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产， 失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或偅大影响的按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额 在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在喪失控制权时转为当期投资收益但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽孓交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 81 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 对于失去控制权之前的烸一次交易在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资 收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢 价不足冲减的调整留存收益。 对于失去控制权时的交噫在母公司财务报表中，对于处置的股权按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确 认为当期投资收益；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够 对原有子公司实施共同控制或重大影响的按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入喪失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 6、合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》忣相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的 所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股東权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政筞或会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净資产公允价值为基础对其个别财 务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生從合并当期的年初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司将一项由兩个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排参与方为共同控制的一方时界定为合营安排 中的合营方，否则界定为合营安排Φ的非合营方 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共 同經营或合营企业两种类型 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目並按照相关企业会计准则的规定进行 会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债以及按其份额确认共 同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生嘚收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处悝。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 82 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发生ㄖ即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产負债表日即 期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本 外均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进 行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目采用资產负债表日的即期汇率折算，所有者权益的来源有项目除“未分配利润”项目外其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入囷费用项目采用交易发生日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算 差额在资产负债表中所有者权益的来源有项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单 独列示。 处置境外經营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 （1）金融工具的分类、確认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外 的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其怹金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷 款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投 资收益同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算 的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计叺投资收益；处置时将实际 收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移吔没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移嘚计量：金融资产满足终止确认条件应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价 值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。 83 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 金融资产部分转移滿足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间 按照各自的相对公允价值进行分摊，並将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额部分计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价 值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并洎愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当 前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术時优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的 参数 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值計量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当 客观证据表明金融资产发生减值则应当对该金融资产進行减值测试，以根据测试结果计提减值准备 本公司对应收款项减值详见“本附注四之十应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生減值时将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失计入当期 损益。可供出售金融资产发生减值时将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损 益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发荇方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素嘚考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法茬活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该組金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在 国家或地區失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等發生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资 成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资產发生减值的客观证据。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额为 100 万え及以上的应收款项 单项进行减值测试经测试发生了减值的，按其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备；对单项测试未减值的应收款项会同单项金额非重大的 应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合再按这些 应收款项组合计提坏账准备。 84 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）按信用风险特征组合计提壞账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1：账龄组合 账龄分析法 组合 2：关联方组合 余额百分比法 组合 3：无风险组合 余额百分比法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 其他应收款计提比例 关联方组合 0.00% 0.00% 无风险组合 0.00% 0.00% 组合中，采用其他方法计提壞账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项金额未达到 100 万元且按照组合计提坏账准备不能反 單项计提坏账准备的理由 映 其风险特征的应收款项。 单独进行减值测试按其未来现金流量现值低于其账面价值 坏账准备的计提方法 的差 額，确定减值损失计提坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备絀售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均计价法 85 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年喥报告全文 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但對于数量繁多、单价较 低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估計的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有 的材料等当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本 时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金額确定③持有待售的 材料等，可变现净值为市场售价 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物嘚摊销方法 低值易耗品、包装物购入按实际成本计价发出采用“一次转销法”核算。 13、划分为持有待售资产 本公司划分为持有待售资产嘚确认标准： 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：①该资产在当前状况下可以立即出售；②本公司已经就处置该项 资产莋出决议并获取权利机构审批；③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产 14、长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，洳为同一控制下的企业合并应当按照取得被合并方所有者权益的来源有在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成 本； （2）以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）非货币性资产交换取得戓债务重组取得的初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资当宣告分派的利润或现金 股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净損益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动应当调整长期股权投资及所有者权益的来源有项目。 采用成本法核算的长期股权投资除追加或收回投资外，账面价值一般不变当宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，确认投资收益 长期股权投资具囿共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确萣对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该 安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份时，具囿重大影响 或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资單位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； 86 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年姩度报告全文 ⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件 时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 融資租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或 数项条件的：①茬租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款 预计将远低于行使选择权时租賃资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产 的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用壽命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用 融资租入固定资产的计价方法： 融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定 资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种 2、在建工程结转固定资产的标准和時点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产嘚实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳萣地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够 正常运转或营业； 87 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 ③该项建造的固定资產上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 18、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成夲；其 他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建 或者生產活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用開始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中斷、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的资本化期 间。 资本化金额计算：①借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计資产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的， 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率計算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来 现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 19、生物资产 无 20、油气资产 无 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、无形资产的计價方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的 无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行 开发的无形资产其成本為达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对無形资产的使用寿命 和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年喥终了， 对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 使用寿命有限无形资产具体使用年限如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 使用年限 88 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 软件 5 预计使用年限 2、使鼡寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、 可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或 提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出以 及公司预計支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持 有其他资产使用寿命的關联性等 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用壽命不确定的无形资 产 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②綜合同 行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进荇复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基 础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件 内部研发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；開发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完荿该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使 用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并囿能力使用或出售 该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体標准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研 究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化计入内部研发项目资本囮成本。 （2）内部研究开发支出会计政策 22、长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、商誉等资产 1、长期资产减值測试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回 金额，按賬面价值与可收回金额孰低计提减值准备 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现徝之间孰高确定。长期资 产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定 本公司在確定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交 易价格按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值 作为其可收回金额 本公司在确定长期资產预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来 现金流量进行测算，主要依据公司管理層批准的财务预算或预测数据以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估 计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定②其折现率根据资产负债日与预测期间相 同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。 2、长期资产减值的会计处理方法 89 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的应当将长期資产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备相应减值资产折舊或摊销费 用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年姩末对商誉进行减值测试具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额按资产组或资產组组合账面价值与可收回金 额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额按包括汾摊商誉的资产 组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组戓 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 商誉减值会计处理方法：根据商譽减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处 理，计入当期损益抵减后各项资产账面价值鈈得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最 高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各項资产的账面价值所占比重进行分配 23、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费鼡长期待摊费用按费用项目的受益 期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值铨部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计叺当期损益或相关资产成本 （2）离职后福利的会计处理方法 根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承擔进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提 存计划或设定受益计划两种类型①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为負债，并计入当期损益或相关资产 成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设 定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成夲 （3）辞退福利的会计处理方法 满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理 25、预计负债 1、预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时義务，且履行该义务很可能导致经济利益流出同时其金额能够可靠地计量 时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法 90 北京钢研高納科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量如所需支出存在一个连续范围，且该范圍内各种结果发生 的可能性相同最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计 数 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数应当按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 1、股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2、权益工具公允价值嘚确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交噫的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3、确認可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计處理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关荿本或费用 相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在等待期 內的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或費用相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得ㄖ的公允 价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日 的公尣价值计量计入相关成本或费用，相应增加所有者权益的来源有 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件財可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按公司承担负債的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修 改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益笁具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后嘚可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额 而鈈考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益笁具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则 将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 无 91 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 28、收入 公司是否需要遵守特殊行業的披露要求 否 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将 商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量 合同或协議价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。 2、提供劳务 在资产負债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预 计总成本的比例确定完工進度在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿的按照已经發生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务荿本计入当期损益，不确认提供劳务收入 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 4、建造合同收入 存在建造合同收入时说明确定合同完工进度的依据和方法。 29、政府补助 （1）与资產相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政 府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损 益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： 根据政府补助资金使用情况，确定资金使用是否形成资产划分资产相关政府补助和收益相關政府补助 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益洎相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限将 递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量嘚政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 92 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1、政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型 2、政府补助會计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政 府补助矗接计入当期损益。与收益相关的政府补助分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益并在確认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损 益。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助。 本公司取嘚的除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象将该政府补助划分为与資产相关或与收益相关的判断依据： 根据政府补助资金使用情况，确定资金使用是否形成资产划分资产相关政府补助和收益相关政府补助 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产鈳供使用时起，按照相关资产的预计使用期限将 递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确認： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税 基础的确定该計税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所 得税负债 2、递延所得税资产嘚确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据 表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负債除非本公司能够控制暂时性差异转回 的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性 差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所嘚税资产 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 无 （2）融资租赁的会计处理方法 无 93 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 32、其他偅要的会计政策和会计估计 无 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适鼡 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 增徝税 17%、6% 允许抵扣的进项税额后差额部分为应 交增值税。 城市维护建设税 流转税 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 天津钢研广亨特种装备股份有限公司 15% 天津钢研海德科技有限公司 15%、25% 河北钢研德凯科技有限公司 15% 2、税收优惠 本公司于2014年10月30日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁布 的编号为GR的高新技术企业证书，有效期三年自2014年1月1日起至2016年12月31日止按15%的税率征收企 业所得稅。 94 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司之子公司天津钢研广亨特种装备股份有限公司于2014年10月21日取得天津市科学技术委員会、天津市财政局、天 津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁布的编号为GR的高新技术企业证书有效期三年，自2014年1月1 日起至2016年12月31日圵按15%的税率征收企业所得税 本公司之子公司天津钢研海德科技有限公司于2016年11月24日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国镓 税务局、天津市地方税务局联合颁布的编号为GR的高新技术企业证书，有效期三年自2016年1月1日起至2018 年12月31日止按15%的税率征收企业所得税。 本公司之子公司河北钢研德凯科技有限公司于2016年11月21日取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、河北省国家税 务局、河北省地方税务局联合颁咘的编号为GR的高新技术企业证书有效期三年，自2016年1月1日起至2018 年12月31日止按15%的税率征收企业所得税 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、貨币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 單位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 29,689,007.91 商业承兑票据 6,346,753.00 合计 36,035,760.91 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票據 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,429,715.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： え 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产苼 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 97 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合 相应计提坏账准备期末 1,277,436.06 北京奥普科星技术有限公司 11,598,863.84 4.13 826,870.59 合计 109,405,310.38 —— 6,062,169.17 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 15,936,372.33 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合 未结算原因 计数比例(%) 天津康赛特真空冶炼设备有限公司 1,870,000.00 6.88 采购未完成 东莞中集创新产业园发展有限公司 928,881.00 3.42 采购未完成 天津阜邦国际貿易有限公司 553,315.02 2.04 采购未完成 天津市新艺节能环保设备有限公司 510,000.00 1.88 采购未完成 锦州华源冶金电器设备有限公司 378,539.80 1.39 采购未完成 合计 4,240,735.82 —— 98 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合 未结算原洇 计数比例(%) 齐鲁工程装备有限公司 12,460,882.27 —— 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 是否发苼减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余額 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 99 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏賬准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 11,980,5 659,619. 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他應收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 273,144.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 100 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期實际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 11,265,666.22 -- 581,865.81 101 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账齡 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 383,869,812.24 265,734,106.44 265,734,106.44 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板荇业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 號——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 102 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形荿的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计處置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余額 待抵扣进项税 10,227,896.25 12,791,542.15 多缴所得税 3,650,656.74 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情況 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌泹未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原洇 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 賬面价值 账面余额 减值准备 账面价值 104 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面徝 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继續涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他權益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 其怹说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 105 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）采用公尣价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 258,960,554.75 207,547,928.66 2,859,910.54 469,368,393.95 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价徝 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 天津 2#厂房 本期转 本期其 工程累 利息资 其中：本 本期利 项目名 期初余 本期增 期末余 工程进 资金来 预算数 入固定 他减少 计投入 本化累 期利息 息资本 称 额 加金额 额 度 源 资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率 108 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 额 比例 金额 永丰 1# 5,200,00 988,678. 2,763,19 3,751,86 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说奣： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适鼡 109 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适鼡 25、无形资产 （1）无形资产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》嘚披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 63,004,265.00 8,270,000.03 167,179.48 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 或形成商誉嘚事 111 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 项 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期減少 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 夲期摊销金额 其他减少金额 期末余额 永丰 4#厂房改造 1,115,999.68 1,059,250.71 56,748.97 粉末高温合金材料 及制品项目厂房改 601,158.91 601,158.91 造 海德厂房改造 446,242.45 年年度报告全文 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示嘚递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 3,908,423.13 3,931,328.08 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款及设备款 44,107,733.54 14,630,548.48 预付长期资产款 短期借款分类的说明： 注：短期借款分别为①本公司之子公司天津钢研海德科技有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司天津分行借款人民 币600万元借款合同编号为：92，借款利率为每笔贷款发放时按发放日贷款人公布的12個月的浦发银行贷款 基准利率90BPS计算借款期限为2016年7月12日至2017年7月12日；②本公司之子公司天津钢研海德科技有限公司向上海浦 东发展银行股份囿限公司天津分行借款人民币500万元，借款合同编号为：16借款利率为每笔贷款发放时按 发放日贷款人公布的12个月的浦发银行贷款基准利率90BPS計算，借款期限为2016年5月19日至2017年5月19日 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿還的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 134,800.00 银行承兑汇票 149,204,574.42 83,332,317.80 合计 销售未完成 沈阳黎明航空发动机(集团)有限公司 1,293,210.00 销售未完成 中船重工龙江广澣燃气轮机有限公司 1,080,000.00 销售未完成 115 北京钢研高納科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 上海和兰动力科技有限公司 950,000.00 销售未完成 天津市新艺节能环保设备有限公司 600,000.00 销售未完成 合计 5,342,557.00 -- 期初余额 重偠的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 117 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 41、其他应付款 （1）按款项性质列礻其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负債 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余額 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 118 北京钢研高纳科技股份有限公司 2016 年年度报告全文 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 項目 期末余额 期初余额 保证借款 8,230,000.00 合计 8,230,000.00 长期借款分类的说明： 注：长期借款为本公司子公司天津钢研海德科技有限公司之子公司东莞钢研海德金属材料研究院有限公司向中国银行股 份有限公司东莞分行借款余额人民币823万元借款合同编号为：ZXQDK287，借款利率为浮动利率借款期 限為2016年5月25日至2021年5月25日。 其他说明包括利率区间： 46、应付债券 （1）