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关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题
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全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次
问题：在同一家公司内，是否可以对不同部门的人在不同的月份以及适用于不同的一次性奖金（例如：某些部门用于年终双薪，有些部门用于绩效工资）使用一次性奖金的扣除方法，谢谢。
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&&&&&&您好：有关个人所得税方面的问题，请您拨打12366-2向地税部门咨询。感谢您对本网站的支持!
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社保计算器支持的个人所得税类型？社保计算器支持个人所得税法中列举的常见的个人收入类型，包括1.工资、薪金所得；2.个体工商户的生产、经营所得3.对企事业单位的承包经营、承租经营所得4. 劳务报酬所得；5.稿酬所得；6. 特许权使用费所得7.利息、股息、红利所得；8.财产租赁所得9.财产转让所得；10. 偶然所得；根据大家的实际需求，社保计算器特别开发了针对广大工薪阶层的应用，包括按月薪、年薪方式的工薪所得计算，年终奖个税的计算，以及经济补偿金的个税计算。
社保计算器支持税后反推税前吗？“反推”可是社保计算器的特色功能哦！最常用的几种收入类型中，像工薪所得、年终奖、劳务报酬所得，都可以用税后反推税前的，方便吧？
社保计算器支持多少个城市？在各种收入类型中，“工薪所得”（包括经济补偿金）是和所在城市或地区有关系的，而其它的所得类型（包括年终奖）是和地区没有关系的。社保计算器支持所有的省会城市和一部分中等城市，并且会陆续增加更多的城市。
我的城市没有怎么办？如果你所在的城市还未列入，可以选择周边或同等城市计算作为参考，或者选择“其它”，或重新在“收入类型”中选择“月薪简化版”进行计算。影响计算结果的主要是各个地区的社保、公积金缴费比例不同，社会平均工资水平也不同（会影响到缴费基数和封顶数）。城市选项中的“其它”采用了除北京、上海、广州、深圳之外其它城市的社会平均工资的平均数。
社保计算器的结果准确吗？虽然我们有税务、法律、劳动就业等方面的专家、顾问以及专业的开发团队，我们仍然不能肯定地说社保计算器的计算结果是完全准确的。原因在于个人所得税的计算过程中有非常多的因素可能影响到计算结果，特别是工薪所得。社保计算器的计算结果仅供您参考，并不能作为合同、劳动争议、仲裁等的依据。请看我们的免责声明。
为什么和我实际到手的不一样？对于“工薪所得”（包括月薪、年薪及经济补偿金），社保计算器计算的结果很可能跟你实际到手的数额不一样。以下是可能的原因：1.所在单位采用的社保缴费方式不同：社保缴费是非常复杂的，类型有本埠城镇、本埠农村、外埠城镇、外埠农村（感谢国家！地大物博，人口众多！），方式能又有基本社保、综合社保等等。社保计算器目前仅基于本埠城镇户口、全额社保的方式进行计算。2.所在单位的公积金比例与社保预设的不同：公积金缴费的比例并不是固定的，大多数的城市只规定了范围（如5%-12%），各单位可根据自己的实际情况来决定采用多少比例来缴纳。您可以向单位的人事部门咨询，并在使用社保计算器时自行调整参数比例。3.缴费基数不是您实际的基数：社保计算器无法得到您的实际缴费基数，仅仅是将您输入的税前工资作为缴费基数。而在实际中，单位有可能会采用最低档为您交纳社保呢。请向人事部门咨询并在使用社保计算器时自行调整数据。4.社保计算器的数据不是最新的：各地通常每年4月会调整社保缴费基数，而7月份调整公积金缴费基数（晕~~~），我们会尽量收集最新的社保与公积金数据，但仍然无法保证数据的实时更新。如果您了解当地最新的数据，欢迎与我们联系：9mi.5.税前收入可能涉及工资、补贴、奖金等多种项目，还有部分收入可以依法抵扣，从而导致计算结果不一致。6.还有很多可能的因素呢……不过不管怎么说，社保计算器可以给你一个可靠的参考！
个人所得税的计算方法是什么？不同的收入类型采用的计算方法是不同的，其中以工薪所得涉及的计算方法最为复杂。社保计算器在每一种收入类型之下均列出了相应的计算方法，或是有关计算方法的链接。对于与工薪阶层最为密切的工薪所得，可以参见下一条中的简要说明，或查看以下链接：什么是税前工资和税后工资采用年薪制如何缴纳个人所得税
税后工资是如何计算出来的？对于最普遍的按月薪方式领取工资，税后工资的计算方法如下：税后收入=税前收入-(个人社保缴费+公积金缴费)-个人所得税其中：个人所得税=(应纳税所得-扣除标准)＊适用税率-速算扣除数应纳税所得=税前收入-(个人社保缴费+公积金缴费)
从日起，扣除标准提高到中国公民3500元，而对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，现行确定附加减除费用1300元，即共扣除4800元。适用税率及速算扣除数参见新版7级税率表。其中社保、公积金个人缴费部分根据所在城市有不同的缴费比例，并且计算结果与缴费基数、封顶数有关。可以向单位的人事部门或所在地的社保/公积金管理机构咨询。社保计算器已经添加了主要城市的缴费比例和缴费基数，只需要简单切换就可以了。你也可以按实际的情况修改各个比例进行计算。什么是税前工资和税后工资采用年薪制如何缴纳个人所得税
税后工资是所有的收入吗？税后工资（或大家习惯所称的到手工资）并不是自己的全部收入。以某员工在北京2011年9月税前工资8000元为例，假定其缴费基数也按8000元，计算出的税后工资（到手工资）约为6054元。不少人以为这就是自己所有的收入，其实不然。除去个人所得税是上交国家的，个人及单位所缴的社保费（如养老保险和一部分医疗保险）及公积金，都可以视为个人名下的收入。只不过养老保险只能退休后享用，而住房公积金只能在满足一定的条件（如购房）才能提取。我们可以以“实际收入”作为个人收入的参考。这里“实际收入”粗略包括了税后月收入+个人及单位所缴养老保险及公积金。同样该员工税前月工资8000元以例，个人缴纳养老保险及公积金分别为640元和960元，单位缴纳公积金为960元，这样个人名义下的收入应该超过8000元！
什么是四金和六金？四金指社保中的养老保险金、医疗保险金、失业保险金以及住房公积金的个人缴费部分，可以在税前扣除；六金指社保中的养老保险金、医疗保险金、失业保险金、住房公积金的单位缴纳部分，以及仅单位缴纳的工伤保险和生育保险。
什么是缴费基数？缴费基数分社保缴费基数及公积金缴费基数。社保缴费基数也叫社会保险缴费基数，是参保单位和参保人员缴纳社会保险费的依据。社保缴费基数×缴费比例=应缴社保费。职工个人以本人上年度工资收入总额的月平均数作为本年度月缴费基数，其中新进员工以职工本人起薪当月的足月工资收入作为缴费基数。住房公积金缴费基数和社保缴费基数原则上是一样的。不过，社保基数是每年1-5月调整，最低标准是当地社会平均工资的60％。住房公积金每年7月调整，最低标准是当地最低工资。社保及公积金的缴费基数和比例在各个城市可能有所不同，并且每个单位具体执行的标准和比例也可能有所不同。
社保缴费基数的上限（社保封顶数）及下限社保缴费基数上限又称社保封顶数，是指职工工资收入超过上一年当地在岗职工月平均工资（又称社平工资）300%以上的部份不计入缴费基数；缴费基数下限是指，职工工资收入低于上一年当地在岗职工月平均工资60%的，以上一年在岗职工月平均工资的60%为缴费基数。各地的社保和统计机构每年会发布上一年的社平工资及最低工资作为新的标准。
经济补偿金需要交纳个税吗？如何计算？个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用)，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》(国税发［号)的有关规定，计算征收个人所得税。公司支付的经济补偿金如何缴纳个人所得税
采用年薪制如何计算个税？请直接查看以下链接：采用年薪制如何缴纳个人所得税
年终奖如何缴税？最新的年终奖计税办法是，先将员工在当月内取得的全年一次性奖金除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，然后再按个人所得税确定的适用税率和速算扣除数计算征税。详细内容请查看链接：年终奖扣税办法
年底双薪如何扣税？年底双薪的个人所得税计算方法与年终奖是相同的。详细内容请查看以下链接：年底双薪如何扣税
社保可以在税前扣除吗？对于大多数人的工资范围来说，社保个人缴纳部分占税前工资的11%（养老保险8%、医疗保险2%、失业保险1%），住房公积金缴纳比例（个人与单位相同）则根据所在地区不同，从5%-12%不等，有些单位可能还会有补充公积金。社保的单位缴纳部分约占税前工资的30%左右。社保及公积金个人缴纳部分是税前列支（扣除的）的。
什么收入可以免征或减征个人所得税？按照个人所得税法的规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税：一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；二、国债和国家发行的金融债券利息；三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；四、福利费、抚恤金、救济金；五、保险赔款；六、军人的转业费、复员费；七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；十、经国务院财政部门批准免税的所得。
有下列情形之一的，经批准可以减征个人所得税：一、残疾、孤老人员和烈属的所得；二、因严重自然灾害造成重大损失的；三、其他经国务院财政部门批准减税的。
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社保计算器信息1 一、年终奖采用老算法新税率 全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。 修改后的《个人所得税法》调整了工薪所得税率、级距结构，税率由9级调整为7级，取消了15%和40%两档税率，将最低的一档税率由5%降为3%。而年终奖的计税方法仍然采用国税发[2005]9号文件的规定，而费用减除标准、税率和速算扣除数根据《关于贯彻执行修改后的个人所得税有关问题的公告》(国税发[2011]46号)规定按照新《个人所得税法》的执行。2 国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知　　国税发[2005]9号　　各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，局内各单位： 为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人所得税的有关办法通知如下： 一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。　 　上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
每月发工资20000元(合税)年终奖金60000元,年终奖金应交多少税？&&&&咨询税务机关2012年12月退休，能享受2012年的年终奖金吗&&&&1、这要看您的公司考勤关门月是11月还是12月，2、您的12月份如果是出勤的，应该可以获得。我累计旷工9天单位处罚扣除我年终奖金4万元，而我年终考核又合格单位这样处罚是否合理？问题补充：我是事业单位在职职工因累计旷工9天而被单位处罚扣除全年年终奖金作为处罚，而我年终考核又合格请问年终奖金和年终考核是挂钩的，单位有全扣除我的年终奖金作为处罚吗？&&&&你好，根据双方的合同约定，建议协商处理，协商不成可以申请劳动争议仲裁。
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年底，很多单位都会根据单位实际情况考核员工的全年业绩发放年终奖，一些领到奖金的人往往会被告知，年终奖被扣了税。那么这税究竟是怎么个扣法？昨天，南京市地税部门对此做出解答。
&&&&税务部门相关人员举例说，以张先生12月份取得全年一次性奖金6600元为例，如果张先生12月份工资为2200元，高于税法规定的费用扣除额2000元，那么用6600/12（一年12个月）=550，找到适用税率10%，速算扣除数25，张先生应就全年一次性奖金缴纳个人所得税=635元。
&&&&而如果张先生12月份取得工资薪金1280元，低于税法规定的费用扣除额2000元，那么用[6600-（）]/12=490,找到适用税率5%，速算扣除数0，张先生应就全年一次性奖金缴纳个人所得税[6600-（）]×5%=294元。
&&&&税务部门提醒，全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。
&&&&另外，也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。但不包括半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等其他名目的奖金。在一个纳税年度内，每一个纳税人，只允许采用一次上述取得全年一次性奖金的计税办法。如果纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定计算缴纳个人所得税。（李明明
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