颐信报税钥匙年检费怎么做会计分录大全

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2014-10-09 06:39 标签： 印花税会计分录
一般纳税人商业企业从进货到销货整套会计分录怎么做？_百度知道
一般纳税人商业企业从进货到销货整套会计分录怎么做？
现在都用进价核算的比较多,而且都用进销存管理软件,方便,节省时间\人力,而且是进销存一起在月末自动结转.特省事,劝你了解一下,把自己解放出来吧!具体分录如下;进:借:受托代销商品(或库存商品)
应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付帐款(或银行存款)销:借:银行存款(或现金) 贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)结转销售成本借:主营业务成本 贷:受托代销商品(库存商品)结转当期利润借:主营业务收入贷;本年利润借:本年利润贷:主营业务成本
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商品进销差价销货时:借:银行存款(或现金或应收帐款)
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额)结转销售成本时借:主营业务成本
贷:库存商品计算差价并结转差价借:商品进销差价
贷:主营业务成本
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出门在外也不愁求问：购金税卡及一系列的会计分录如何处理？哪些可以抵扣，何时可以抵扣？_百度知道
求问：购金税卡及一系列的会计分录如何处理？哪些可以抵扣，何时可以抵扣？
1.开票金税卡、税控IC卡和读卡器：1416元2.苏北航信安全金贝软件：850元3.爱信诺电子报税系统软件：120元4.爱信诺划盾发票数据管理软件：1630元5.软件技术维护费：370元
第3项爱信诺电子报税系统软件120元和第5项软件技术维护费370元是增值税普票，我听说到明年的三月份左右好像有一个是可以抵掉的，那1.2.4（0）项是否在这个月直接全额减免呢？还有什么时候走费用，什么时候走固定资产，我看大家的说法不一致，我有些晕，我的处理是这样的，不知是否正确，请大家指教：A、购买增值税税控设备借：固定资产（0）贷：银行存款（0）借：应交税费－应交增值税（减免税额）（0）贷：营业外收入（0）B、支付维护费和软件费借：管理费用（370+120）贷：银行存款（370+120）　　　　　　　C、2014年抵减时借：应交税费－应交增值税（减免税额）（370+120）贷：营业外收入（370+120）
购买增值税税控系统专用设备借：固定资产【+1630】贷：银行存款【+1630】借：应交税费－应交增值税（减免税额）【+1630】贷：营业外收入【+1630】&支付税控系统技术维护费借：管理费用　【370】　　　　　　贷：银行存款　　【370】　　　　　　　借：应交税费－应交增值税（减免税额）【370】　贷：营业外收入益&&&
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关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知&财税[2012]15号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局，新疆生产建设兵团财务局：
为减轻纳税人负担，经国务院批准，自日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下：
一、增值税纳税人日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，...
这些都可以抵扣。购入事做借：管理费用 贷：银行存款或现金。抵扣时（可根据本企业的情况适时抵扣）借：应交税金-应纳税金抵减额 贷：管理费用 ，在填制纳税申报表时将应纳税金抵减额计入相同的栏目即可。
根据财税〔2012〕15号《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知
自日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费（以下称二项费用）可在增值税应纳税额中全额抵减。不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。
　　增值税防伪税控系统的专用设备包括金税卡、ic卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。
增值税纳税人日以后缴纳的技术维护费（不含补缴的日以前的技...
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出门在外也不愁维护费现在可以全额抵扣，我这个进项大于销项，根据规定是不是先做会计分录，然后报税增值税主表23行不用填_百度知道
维护费现在可以全额抵扣，我这个进项大于销项，根据规定是不是先做会计分录，然后报税增值税主表23行不用填
就是这个月把分录做了先不抵扣，下个月不用做账务处理，直接主表23行填入要全额抵扣的金额就可以了？
提问者采纳
当发生时做：借：管理费用——办公费等， 贷：库存现金，如果你当月进项大于销项，那就是没有应纳税额，那你本月只做上面的分录进行会计处理。申报时也不能填报。如果你有应纳税时做：借：应交税费－增值税（抵减或已交） 贷：营业外收（按你当月实际抵免的数额，如果当月不够抵按实际的，不足的下月有纳税额时再抵）借：营业收入， 贷：本年利润（这个收入在所得税汇算时可以税前扣除）。
提问者评价
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本月不抵扣的话，正常做进费用，哪个月抵扣哪个月做抵扣分录，次月再在申报表上填减征额
会计分录的相关知识
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出门在外也不愁我是会计新手，请问大家每月用于报税时打车的费用如何做会计分录，请指教！_百度知道
我是会计新手，请问大家每月用于报税时打车的费用如何做会计分录，请指教！
提问者采纳
报税一般不跨县区，金额也不大，每月一般一次，按照重要性原则没必要单独列示，如下处理就行：借：管理费用—其他费用
因公司的注册地和我本人所在地是两个地方所以就有几百元的开支了，不计入财务费用吗？谢谢
不计，财务费用是利息费用和金融手续费用。
提问者评价
非常感谢！
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借：管理费用—差旅费 贷：现金
因公司的注册地和我本人所在地是两个地方所以就有几百元的开支了，不计入财务费用吗？谢谢
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一般纳税人购买金税盘和报税盘如何做会计分录？
积分&&第20626名
一般纳税人购买金税盘和报税盘720，服务费350（增值税专用发票），维护费330（普通发票），请问会计分录怎么做？
[]: wangxiaoxia2015 在网吧通宵，花了 7
积分&&第20626名
关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知
财税[2012]15号
关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知
财税[2012]15号
关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知
财税[2012]15号
关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知
财税[2012]15号
根据财税[2012]15号《关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》，对于增值税纳税人日以后发生的以下费用给予抵减当期增值税的政策：一、初次购买增值税防伪税控系统的专用设备（包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税、盘）；二、每年缴纳的技术维护费。
& && &&&初次购买设备（假设1050元）后，不认证进项发票，全额直接计入费用：借：管理费用1050&&贷：银行存款（或应付账款）1050；月末结转完正常的增值税进项与销项后，出具抵减设备款凭证：借：管理费用 -1050&&贷：应交税费-应交增值税-未交税金-1050
& && &&&在申报增值税时，将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。
[]: yanny2010 捡了钱没交公 积分 降了 1
积分&&第20626名
一、 购买时税控系统时的会计处理。即先按含税金额，费用正常计入费用或相关的资产科目
由于该文明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额，且其进项税不得再进行抵扣，则纳税人（不用区分一般纳税人还是小规模纳税人）的会计处理为：
借：固定资产（或管理费用）
贷：银行存款（或现金）
技术维护费的会计处理
支付时，仍应按原来的会计处理进行核算。
借：管理费用
贷：银行存款（或现金）
三、月底的会计处理
由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税额，则会计分录为：
借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款& &
贷：营业外收入
[]: yanny2010 捡了钱没交公 积分 降了 1
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我现在也面临这个难题，看到网上有两种说法，老师们帮忙看下哪个更合理吧，好像现在专用发票都要求认证，自我感觉第二种比较合理些
积分&&第20626名
入管理费用吧，增值税发票认证的话要做抵扣
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