现在10月,税务局要问我这年的年度平均资产总额额,怎么报

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2014-11-06 03:23 标签： 资产总额怎么算
"税务"问题分类
"会计"问题分类
"财税产品"问题分类
热点问题：
2007年前计提的应付福利费今年清算税务局要求处理应怎么做？
提问者：回答数：2有人关注提问时间：该问题已结束
我公司2007年以前按14%每年计提应付福利费，2007年后按规定不再计提，但之前计提的几十万一直挂着没有机会用掉。
今年清算时，税务局要求应付职工薪酬和应付福利费科目都不得有余额，否则要做纳税调增。
我在采用新准则后因为报表中不再有应付福利费科目，所以在申报每月财务报表时就将这几十万填在了资产负债表中的“应付职工薪酬”科目。
现经咨询税务局，说让我把这笔金额转入“未分配利润”科目，想请教一下具体的分录做法（要做哪几笔分录，借贷各是什么科目？）
另外我公司今年的亏损不足以弥补调整的这几十万，我打算用往年亏损继续弥补，这样不会有问题吧？
谢谢指教！
我来说两句：
（看不清，点击图片刷新验证码）
最多输入10000个字符
回答者：wujun回答时间：
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）规定：“四、关于以前年度职工福利费余额的处理?　　根据《国家税务总局关于做好2007年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知》（国税函〔2008〕264号）的规定，企业2008年以前按照规定计提但尚未使用的职工福利费余额，2008年及以后年度发生的职工福利费，应首先冲减上述的职工福利费余额，不足部分按新税法规定扣除；仍有余额的，继续留在以后年度使用。企业2008年以前节余的职工福利费，已在税前扣除，属于职工权益，如果改变用途的，应调整增加企业应纳税所得额。”
欢迎再次咨询！
<span id="dings人赞同
其它答案：共2条回答
回答者：[等级：实习生]回答时间：
此回复登录后即可查看， 如果您还没有注册，
可以输入1000个字符
回答者：[等级：实习生]回答时间：
此回复登录后即可查看， 如果您还没有注册，
可以输入1000个字符
相关内容：
固定资产折旧
等待您来回答
北京6大如家私汤 其实北京周边的温泉有的是，好的温泉也不少，……黄山市国家税务局
关于《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》的解读
字体：【】【】【】
·一、公告出台背景
　& 为提高企业加大设备投资、更新改造及科技创新的积极性，促进我国制造业实现转型升级，提高产业国际竞争力，9月24日，国务院第63次常务会议审议通过了完善固定资产加速折旧政策方案。根据该方案的具体要求，10月20日，财政部和国家税务总局联合发布了《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2014]75号），对有关完善固定资产加速折旧企业所得税政策问题进行了明确。
　& 为有效贯彻落实国务院常务会议精神及财税[2014]75号文件的政策规定，结合现行企业固定资产加速折旧所得税政策及管理规定，制订本公告。
　& 二、公告主要内容
　& （一）明确实行完善固定资产加速折旧政策六大行业企业的范围
　& 依据《国民经济行业分类与代码（GB/）》确定六大行业企业的范围。结合当前企业经营多元化的情况，为引导企业投资经营国家鼓励的新兴产业和先进制造业，公告明确，六大行业企业固定资产投入使用当年主营业务收入占收入总额比例超过50%，即可享受加速折旧新政。所称收入总额为企业所得税法第六条规定的收入总额。
　& （二）明确企业用于研发活动的仪器、设备的范围
　& 《国家税务总局关于印发（企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行））的通知》（国税发〔2008〕116号）和《科学技术部财政部国家税务总局关于印发（高新技术企业认定管理工作指引）的通知》（国科发火〔2008〕362号）对企业“用于研发活动的仪器、设备”作出规定。公告明确，享受加速折旧新政的用于研发活动的仪器、设备的范围口径仍按上述两个文件执行。
　&&国税发〔2008〕116号文件规定，企业专门用于研发活动的仪器、设备，如果一次或分次摊入管理费的，不得享受加计扣除优惠。为鼓励企业研发，公告明确，企业新购进的价值不超过100万元的仪器、设备，按新政策一次性计入当期成本费用在税前扣除，也可以享受原有加计扣除优惠政策。
　& 考虑到小型微利企业专门用于研发活动的仪器、设备较少，为使完善仪器、设备加速折旧政策惠及更多的小型微利企业，公告规定，六大行业中的小型微利企业研发和生产经营共用的仪器、设备，可以执行一次性税前扣除政策。
　& （三）明确加速折旧方法
　& 公告明确，加速折旧方法可以采取缩短折旧年限，也可以采取双倍余额递减法或年数总和法。双倍余额递减法和年数总和法的具体计算，按《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）有关规定执行。
　& （四）明确与现行加速折旧规定的衔接
　&&为保证顺利实施加速折旧新政，又不影响原有加速折旧政策的执行，本公告明确，企业的固定资产既符合本公告优惠政策条件，又同时符合《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）中相关加速折旧政策条件的，可由企业选择最优惠的政策执行。
　& （五）明确加速折旧的管理方式
　& 为进一步简化程序，减轻纳税人负担，本公告对此项加速折旧新政采取了事后备案的管理方式。但为了能够及时准确了解企业享受此项优惠政策的实际情况，要求企业在预缴申报时报送《固定资产加速折旧（扣除）预缴情况统计表》。
　& （六）明确加速折旧的后续管理要求
　& 公告明确了企业预缴及年度申报时需要报送的资料。为减轻企业负担，规定企业应将购进固定资产的发票、记账凭证等有关凭证、凭据（购入已使用过的固定资产，应提供已使用年限的相关说明）等资料留存备查，并应建立台帐，准确核算税法与会计差异情况。同时要求主管税务机关对适用本公告税收政策及管理规定的企业加强后续管理。
【】　【】
黄山市国家税务局
皖ICP备号 安徽省国家税务局网站管理平台
版权所有：2013@copy right黄山市国家税务局 地址：黄山市长干东路168号 邮编：245000会计做账报税流动资产与现金日记账余额不平时该怎么办?&br/&自己公司，平时做帐意识不高，除了强制性税务局报税自己内部没有记账（凭证是有做的，报税长辈帮忙做的，我只负责填写报表报报上去），现在把现金日记账做起来，前面的报税流动资产与凭证上数目相符，11月开始报税上去的流动资产与凭证金额对
会计做账报税流动资产与现金日记账余额不平时该怎么办?自己公司，平时做帐意识不高，除了强制性税务局报税自己内部没有记账（凭证是有做的，报税长辈帮忙做的，我只负责填写报表报报上去），现在把现金日记账做起来，前面的报税流动资产与凭证上数目相符，11月开始报税上去的流动资产与凭证金额对
补充：因为自己公司，平时做帐意识不高，除了强制性税务局报税自己内部没有记账（凭证是有做的，报税都是一长辈帮忙做的，我只负责填写报表报报上去），现在空了想把现金日记账做起来，可是前面的（6月到10月）的报税流动资产与发票上的金额减下来是符合数目的，11月开始报税上去的流动资产与发票上依次减下来的金额对不起来了。问：现在现金日记账上的余额是按照报税报上去的流动资产来填写还是按照账本上的流水照实写？如果找现金日记账上的流水来写，那么和资产负债表里的流动资产数目就不一样了？急求帮助！！！！万分感激！
不区分大小写匿名
流动资产和现金日记账本身就不想干
资产负债表的数是货币资金，包括：现金和银行存款，也不是现金日记账的数呀。呵呵，不懂就别干了，去超市干收银吧，省得受罪
感谢答复，自己家搞得小公司，农业方面的，因为没有营业也就没有请会计。资金是全部取出来的（银行账户里没有放），然后报税时别人帮忙填写的数字，我提交。因为没有银行帐要记录所以他们说让我记一本现金日记账就行了。主要也是为了怕税务局查账。现在情况是：所有资金都取出来的（其实就是自己要用了从自己家拿出来付钱）那么这个现金日记账里面的余额是不是该和资产负债表里的流动资产数目一致？现在不一致了，那么该怎么纠正啊？我刚刚又查了一遍发票，数目没有错啊！一头包了，⊙﹏⊙b汗啊！
我发现是帮我填资产负债表的人把未分配利润的金额给减少了，然后把流动资产金额拉高了。哎，我自己再琢磨琢磨吧。谢谢你了！
等待您来回答
财务税务领域专家

我要回帖

更多关于 资产总额怎么算 的文章

 

随机推荐