您好补交的增值税应先根据用途计提到增值税中,如是未申报收入则要连收入一起做,如果是抵扣了不该抵扣的进项税则要先做进项税转出。1.调账 借:应收账款等檢查对应的科目 贷:应交税金--增值税检查调整 2.确认未缴款 借:应交税金--增值税检查调整 贷:应交税金--未交增值税 3.上缴 借:应交税金--未交增徝税 贷:银行存款 滞纳金计入营业外支出借:营业外支出 贷:现金 同时还要补提城建税和教育费附加按您补充的数据,需要先把每一笔補缴的税款转入未交增值税然后一起申报缴纳,滞纳金全部计入营业外支出 未名明德全部
全年实现利润总额124000元,按33%计算应交所得税;按税后利润的10%提取盈余公积金;向投资人分配利润25000元全部