税延养老新政吸引力不大 个人商业养老保险近于零
来源：财经综合报道
作者：华夏时报
　　多年来，“税延养老”一直是只闻楼梯响，而如今，终见人下来。
　　近日,国务院发布了《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》（下称《意见》），该《意见》从10个层面对保险业的未来5年做出了具体的规划，被业内称为保险的“新国十条”。值得关注的是，其中明确提
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出将适时开展个人税收递延型商业养老保险试点，这意味着我国酝酿已久的税收优惠将扩至商业养老保险。
　　同时，有消息称，《意见》发布当日，8家保险公司相关负责人就被急召至北京开会，商议递交相关方案至财政部之事，而试点时间也已确定在2015年启动。
　　“该政策最大的好处就是利用税收政策的杠杆效应，调动企业和个人参加商业保险的积极性，从而达到构建多层次养老保险体系的目的。”8月19日，某大型险企专业人士崔鹏接受《华夏时报》记者采访时表示。
　　吸引力不大
　　税延型养老保险是指投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税，这样可略微降低个人的税务负担，属于补充保险的一部分。
　　此次《意见》虽然提及了启动试点，但事实上，早在2007年，上海作为我国老龄化问题最为严重的城市便开始了个人延税型养老保险的相关课题研究。并且在2009年，上海保监局还牵头组织8家保险公司（国寿、平安养老、[3.92% 资金 研报]、太平、新华、泰康、英大泰和、长江养老）成立了试点工作专项小组，对个税递延型养老保险的产品、实施细则、系统建设、监管制度等方面，深入调研和讨论，部分保险公司甚至在业务流程、产品开发、客户资源等方面都已做好了全面的准备，可以说，上海实施个人税延型养老保险万事俱备，只等政策出台这缕东风了。
　　但，紧接着国税总局就发布了《关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知》，其中明确规定，企业年金的个人缴费和企业缴费部分，均不得抵扣个人所得税，最终使得同为补充养老保险一部分的个人延税型养老保险一度停滞。
　　“个税递延型养老保险的研究、酝酿已有近十年，但因种种原因一直没能出台，比如，个人税延型养老保险的税延制度与我国实行的分税制一直存在一些冲突。”崔鹏表示，根据当年上海上报给财政部的方案，免税限额为每月1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于企业年金免税。
　　也就是说，假设月收入1万元，扣除五险一金以及个税起征点3500元后，应纳税额应参照20%的税率计算，再减去速算扣除数555元，需要缴税400元左右。如果可以税前列支700元作为保费，月收入1万元的应纳税额为3900元，按照10%的税率计算，再减去速算扣除数105元，应缴税300元左右。也就是说，如果购买了个税递延型养老产品，每月可以节税近百元，一年则可以节税千元以上。同时，所缴的700元养老保险金将进入个人账户进行管理，等到退休时，根据当时的收入情况和当时的税率以及税收起征点情况再确定需要缴多少所得税。
　　根据财政部测算，我国目前的纳税人数约为2400万人，“税延养老”一旦实施，纳税人数势必减少。同时，记者了解到，同样购买1000元的商业保险，收入越高，可省的税额越高，但对于月收入在6000元以下的人群，节税额度不过20多元，面对当前的生活压力，员工很难为了几十元的节税额而放弃千元的当期收入的支配权，因此，吸引力着实不大。
　　完结“瘸腿”时代
　　“税延养老”尽管会对税收有所影响，但我国养老金的缺口之大，结构失衡之严重，“单腿跳”已经无力支撑现有的养老体系。
　　统计数据表示，截至2013年年底，我国60岁以上老年人口已突破2亿；2050年前后将达到4.8亿左右，超过总人口的三分之一，占届时世界老龄人口的四分之一，成为人口老龄化程度最高的国家之一。
　　但事实上，与之相对应的养老金的总体积累严重不足，同时结构严重失衡。
　　根据人社部发布的统计数据显示，截至2013年,全国基本养老保险基金累计结存达到31275亿元，企业年金积累基金6000亿。即便包括全国社保理事会管理的11943亿元基金规模，我国的养老金积累也不过5万亿，而相比美国而言，它们只有3亿多人口，却拥有20多万亿美元的养老金储备，也就是100多万人民币的储备量，其中，政府养老金占12.5%，企业年金占64.0%，个人退休账户占比23.5%，也就是说，美国私人养老金储备占比近90%。
　　而同样的结构，我国政府养老金占比近九成，企业年金约占一成，个人退休账户几乎没有。
　　“美国、澳大利亚等国均有税延型养老金，而在中国现行的&三支柱&养老体系中，基本养老金实现了免税，但作为第二支柱的企业年金的税收优惠幅度却非常有限，而作为第三支柱的个人商业养老保险，虽然投保人在领取养老金时无需缴纳个人所得税，但在商业养老保险的缴费环节，却没有任何相应的税收优惠政策。”在崔鹏看来，“税延养老”最大的益处就在于调动国民个人积累养老金的积极性，从而促进补充养老保险的发展。
　　同时，养老体系第二、三支柱的“瘸腿”为商业保险公司提供了商机。
　　崔鹏曾做过一个这样的测算，如果按照现有2400万纳税人、每月缴费上限为1000元计算，潜在市场规模的极限为2880亿元，即便以中性市场考虑（50%的客户购买，人均保费500元/月）计算，当前的整体市场空间约为720亿元，也就是说，“税延养老”一旦在全国实施，每年带来的保费收入最高可达近3000亿元。
　　对于保险公司而言，这可谓是一笔长期的优质资金。
　　“虽然具体的延税方案尚未出台，但遵循的原则一定是&每年有额度，终生有封顶&，也就是每年根据不同的情况设定不同的延税限额。同时，对延税总额进行限定，比如，个人养老金账户里的额度已达到100万，这个人就不应再享受免税资格了，从而减少政府税收向富人倾斜，避免&税延养老&成为富人的逃税所。”8月19日，清华大学公共管理学院教授杨燕绥接受《华夏时报》记者采访时强调。
　　记者梳理上海等地曾经上报的方案获悉，“税延养老”在覆盖范围上，无论企事业单位还是政府机关都可以参与；产品操作模式上，缴费是由企业代扣代缴，领取时保险公司代扣代缴个税；员工离职时，可以在不同保险公司、不同企业之间转移。点击进入参与讨论
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社会养老保险，商业养老保险哪个更好
不用考虑万一早死投保人年龄20岁，所以以后没有子女，在这样的情况下，哪种保险比较好，能不能拿回一部分钱的问题，只是希望老年生活能舒适，不婚族
有各的好处，能保障基本的养老生活需要，养老金会随社会经济发展而逐年上调，使自己的晚年生活过的无忧无虑，可以两样都买、殷实富足，约定好的数（养老金）不会变；商业养老险是个人自己解决养老保障，社会养老险是带有福利性质的险种，如果条件允许，能起到补充自己的养老险，多买多得，对自己有好处
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就需要社会养老保险，现在一般是交15年，建议您最好是再完善自身的意外与健康保障！　　考虑养老的保障问题，
养老保险主要可以分为社会养老保险与商业养老保险，这个的年限选择就比较灵活了，也是越早越划算的。　　建议您可以依据您的实际经济情况考虑。　　若是经济条件可以，保障自己平时的意外与健康医疗风险，要想过上乐而无忧的未来生活、个人储蓄和商业养老保险按一定的比例有效组合。　　另外，提醒您需要注意的是，优先完善社会养老保险（户籍所在地办理新农保或者城镇居民养老保险），在购买适合的商业养老保险　　您好
社会养老保险不是赚钱的，商业保险也不是赚钱的，保险最大的功能就是保障，那社会养老保险就是养老保障，很单一，而商业保险非常全面，有农业保险，有意外保险，有医疗保险，有养老保障，有子女教育保险等等。所以不管是哪一种保险都是各有各的特点为的，不过如果是有单位的话，那单位能给交一部分的话，还是建议考虑社会养老保险，不过一定要有商业保险来补充的。社会保险是保障不了家庭经济保障的，因为社会保险在交费一旦交费人出现身故的话，是只返回反交的保费的，而商业保险所负责的就是保险金额了，比交费多很多的家庭经济保障的。这是最大的区别的。
社会养老保险是低保障，广覆盖，是国家搞的。商业保险是社保的一个补充。具体买哪个好，根据自己的经济情况而定。商业保险比社会养老保险更保险，它有意外跟重疾的保障！
社会养老保险每年需要交的费用相对商业险来说少了很多。但商业养老保险到期后收益会高很多。各有各的好。建议二者都买
社会养老保险是赚的。因为这个有国家补助。 商业保养老是亏本的。人死了才会赚...
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来源：新华网
　　新华网华盛顿10月2日电（记者刘拢┲匮艚诶戳伲匣疤庥殖扇鹊恪Ｔ谥泄鎏ǖ挠泄匮媳Ｕ舷盗姓咧校2015年将启动试点的个人税收递延型商业养老保险备受关注。　　所谓个人税收递延型商业养老保险，是社会公众投保这个保险可以享受一定程度的个人税收延迟缴纳优惠，旨在通过税收延迟缴纳的激励来筹集养老金。　　这一做法在西方国家十分普遍，我国在很大程度上借鉴了国外做法，如美国的“401K计划”。记者日前深入美国采访，详细了解了这一做法，可为我国的试点工作提供借鉴。　　美国的商业养老金计划分为固定缴款计划和固定收益计划两种，其中固定缴款计划是美国目前最受欢迎的商业养老金计划。这一计划下的主要养老金类型又包括“401K”和“个人退休账户”（IRA）等，皆采用递延式纳税机制，并将缴款用于资本市场投资，在减轻参与者税务负担的同时，也增加了退休时的收入，是美国人退休养老福利的重要来源。　　据了解，该计划始于1978年美国《国内税收法》新增的401条K项条款。根据美国劳工部的最新统计，目前美国有将近64万份固定缴款计划，其中绝大部门是“401K”，覆盖了至少8800万人群。　　该计划的具体操作方式：企业为员工设立专门的401K账户，员工和企业每月各自向账户存入一定比例的资金。员工自主选择证券组合将这部分资金进行投资，收益计入个人账户，员工退休时可以选择不同方式领取这笔资金。　　员工每月从工资中拿出的用于存入养老金账户的钱和企业为员工缴纳的钱都是免税的。员工在领取养老金时需要缴税，但是由于退休时的税基减少，加上钱的时间成本，员工彼时缴纳的税款相对较少。　　由于该计划可为参与者减税，为了避免政府税收流失过多，美国对个人和企业投入到401K计划的资金规定了上限。2014年，个人缴纳额每年不得超过17500美元，企业和个人总的缴纳额每年不能超过52000美元。　　美国信安保险金融集团养老金服务部总监兰斯?舍宁（lance　Schoening）告诉新华社记者，这种变相的减税是美国企业和个人参与401K等养老计划的重要动力。但是，由于近年来美国联邦政府财政赤字居高不下，政府为了缓解捉襟见肘的财政状况欲从多方面寻找新的税源，于是有呼声建议政府将延迟征缴的税提前征收。但多项调查结果显示，大多数美国人认为养老金计划递延纳税应该继续成为政府施政理念的重要组成部分。　　美国企业养老金组织美国福利理事会（American　Benefits　Council）的一份报告估算，以个人所得税率25%一档计算为例，假设投资回报率一定，若采用递延型纳税，一个人退休前向401K账户缴纳1000美元，然后这笔钱被用于投资，20年退休后他将领取2405美元的收益，以及缴纳802美元的联邦税收。　　作者：刘
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