账上有库存,没有固定资产进项税抵扣留抵扣税款

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-05-25 15:53 标签： 抵扣进项税
中华会计网校：会计考试培训
初级会计职称
中级会计职称
注册会计师
会计从业资格
注册税务师
资产评估师
银行从业资格
证券从业资格
Copyright&2014
应届毕业生培训网 版权所有 增值电信业务经营许可证：粤B2-
友情提示：本站所有信息均由本站注册会员免费发布,如涉及版权问题或虚假信息请及时与本站联系。――我们一直在追求真实！关于进项发票抵扣留底问题_百度知道
关于进项发票抵扣留底问题
请高手指点，但是本月并没有开具任何增值税发票，待以后月份使用，有一些进项发票这个月就要到期了！谢谢。可是我不知道账务应该怎么处理，所以拿去认证了，税局说可以先认证留底我企业是一般纳税人
提问者采纳
这样主表进项税额额一栏自动生成，应该是对的，表二和正常月份一样将认证份数。试试吧，此数在本期数中在上期留抵税额中也自动生成：现金（银行存款或应付账款）等
填定纳税申报表时，那么此进项税额自然在期末留抵税额一栏中也自动计算生成，到下个月再填报时，由于本月没有销项税额、金额和进项税额都填上：原材料（生产成本或其他科目）
应交税费-应交增值税-进项税额
贷，借账务处理和正常处理一样
你好，谢谢你的帮忙，我是新接手的会计，我看以前的纳税申报表，发现4月份的时候一共认证了17份发票，但是同时有12份发票做了进行税额转出，实际使用留底的只有5份发票。然后6月份又认证了一些发票，这样的情况该做什么样的账务处理，请指教！谢谢！
既然4月份已经做了进项税额转出，那么账肯定处理了，申报表肯定也填了吧，这和你现在账务处理和申报表已经没有关系，你只要将6月份认证的数填写正确就行了。
提问者评价
谢谢热心朋友的帮忙，三人行必有我师，我会虚心向大家学习的，谢谢！
其他类似问题
应交税费--应交增值税--进项税额
贷，报税时录入进项税额自动生成留抵税额。一般是借：库存现金：库存商品、原材料等 借把进项税额做上凭证就行了，留抵税额以后可以继续抵扣的
您可能关注的推广回答者：回答者：
按默认排序
其他1条回答
：银行借：库存商品
应交税费-待处理进项税金
贷：应交税费-应交增值税-进项
进项发票的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁一般纳税人取得的进项发票没有全部抵扣，那没抵扣的进项需要入账吗_百度知道
一般纳税人取得的进项发票没有全部抵扣，那没抵扣的进项需要入账吗
如果按这样的进项入账，月底按销售发票索取相应金额的进项发票问题1、有的商业一般纳税人都是提前把款打给供应商，那岂不是和库存不符了吗，可是商品品种能对应上吗？各位都是怎么做的、一般纳税人取得的进项发票没有全部抵扣，那没抵扣的进项需要入账吗问题2
提问者采纳
2。税的环节是按税法处理的.企业会计主要是管理企业的，要保证库存账实相符，不是按会计法处理的，以出入库时间做为入账时间，没有开票的做暂估处理1.办理完入库手续的就入账
没有票的暂估入账。这倒是给了我提示。谢谢。是不是这样理解的，比如我本月销售商品DEF，销项税80万，可是实际我本月实际进货ABCDEF的税额是100万，但是为了符合税负必须交10万的税，所以本月向供应商索要70万的发票，这样我就可以要求供应商开具ABC实际数量，金额70万，把DEF暂估入账，下个月就得注意把DEF的数量补回来，但这样每个月都有暂估入账的，都要查补未开的发票明细，工作量太大了吧@@@@，不知道我的理解对不对呀
你的处理方便是为了交税而交税，税务查出来你就有麻烦了，个人认为你实际情况是什么样就应该是什么样，所谓的税负只是税务的一个考量指标，不达标写一个说明就行了。像你们企业这种情况，确实是买的多卖的少的情况，事实就是不需要交税，直接挂着就行了，反正你早晚会把税补回来了，只有你长期进项大销项少的情况才会要求检查你是不是有销售不入账，或者库存与销售对不上的情况。总之我认为，财务人员应该是一个真实反正企业经营状况的人员，不应该以交税为目的。
其他类似问题
您可能关注的推广
按默认排序
其他2条回答
则本月需要暂估EF商品，在以后期间开出销售发票时，再把这部分库存转出，做待抵扣进项税额明细科目2，本月收到发票商品名为.开出的销售发票，ABC作为本月库存，这就需要按销售的发票内容，一般都会有相应的进项发票进来，销售发票开的商品名为，只是有时进项发票不一定会在开销售发票之前进来，暂估一部分的进货商品：DEF。比如，ABCD1.需要
很希望能再详细说明下，没有很明白呀。
哪里不明白。。也就是说本月的进项发票所开货物明细，不一定要与本月所开销项发票的货物明细全部相符。本月销售的货物明细，如果本月没库存，就暂估。本月收到的进项发票的货物明细，如果本月未卖出，做库存，待以后卖出再转出去。
可能我的表述不是很明白。比如我本月销售商品DEF，销项税80万，可是实际我本月实际进货ABCDEF的税额是100万，但是为了符合税负必须交10万的税，所以本月向供应商索要70万的发票就够了，那我感觉会计的账上库存商品无法对应起来的。为了让库存数量一致，是不是索要发票的时候，可以要求供应商开具的明细数量按实际数量开，金额按70万开呀，但是这样总有一天开来的发票价格是天价呀。
比如我本月销售商品DEF，销项税80万，可是实际我本月实际进货ABCDEF的税额是100万//也就是说本月销售出DEF，本月库存ABC没销出去“但是为了符合税负必须交10万的税，所以本月向供应商索要70万的发票就够了”也就是说本月转成本需要70W的发票DEF，那么如果本月进货100W，那么你可以让供应商开两份发票，一份DEF是70W的，另一份ABC是30W，这个ABC的30W，可能在下月认证，然后看哪月有销售ABC，直接转出去就好了。
问题1：当期没有抵扣的进项税作为“留抵税额”，结转下月继续抵扣。问题2：按税法规定，你说的这种情况，供货商采取的是“预收货款方式销售商品”，理论上，它应该在商品实际发出时确认收入并开具发票，而你则应该在收到货物及发票时入账。如果供货商“提前”到你付款时就开发票，那你最好也等货物收到入库时再入账。当然，如果票物到你处的时间间隔不是很长就无所谓了。遇税务机关检查，你提供相关供货合同，证明货还未到，发票已到就可以了。
问题1：但是有的商业企业是月底没有把全部发票认证，比如企业取得进项发票税是100万，而销项税是80万，为了符合税务要求的税负，本月认证的是70万，这样虽然应有20万的留底，但实际是要交10万的税。这账怎么记呀。问题2：您说的是按道理就应该这样做，但有的商业企业是根据销项税来索要进项发票的，比如上面举的例子，所以这种情况我感觉他的库存很难对的上。
问题1：没认证的发票，你就视同自己“没收到”，什么时候认证，就视同什么时间“收到”的。但要注意，时间不能太长。因为国税机关有针对滞留存根联的核查。问题2：其实，从整个增值税链条分析，你取得了进项票，就意味着开具发票的销售方已经交了增值税。你先抵扣后抵扣，只是时间问题，并不影响国家税收。所以，即便出现库存与发票差异，只要能说明情况，国税机关不会有异义的。综上所述，不管怎么做都没严重违反税法规定。关键一点是你是否真实发生购销行为，且账务核算是否规范。
进项发票的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁请教:库存商品有好几十万呢,可没有留抵的进项税了
是怎么回事_百度知道
请教:库存商品有好几十万呢,可没有留抵的进项税了
是怎么回事
一直困惑:公司经营时间长了就有这种现象了,是怎么造成的
由于增值税抵扣不是“实耗扣税”而是“购进扣税”，现在库存商品的进项税额，已经被企畅处扳肺殖镀帮僧爆吉业前期销售的商品抵扣完毕，库存商品现在销售的话，税负就会很高。这就是增值税会出现“留抵税额”或“无税可抵”的现象的原因。
其他类似问题
按默认排序
其他2条回答
说明公司缺少进项，有销项的时候就把畅处扳肺殖镀帮僧爆吉进项给用了，或者是利润点高，销项税大于进项税，造成无留抵有存货，一直这么循环！
库存商品的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁

我要回帖

更多关于 抵扣进项税 的文章

 

随机推荐