账上有库存,没有固定资产进项税额抵扣留抵扣税款 ，该怎么和老板解释

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-05-25 15:53 标签： 待抵扣进项税额
我公司想注销，账面上还有库存商品，实际上库存商品已经没有了，是不是要补缴税款。如果有库存该怎么办。_百度知道
我公司想注销，账面上还有库存商品，实际上库存商品已经没有了，是不是要补缴税款。如果有库存该怎么办。
提问者采纳
管员查账、其他应付款飙升，直接说明情况问就行。估计可能是这样，不用告诉他你什么公司，然后补税。啊 你打12366问问啊。弄得库存和应付账款，而且进货的发票还不得不入账。这就是卖东西不开发票造成的
提问者评价
其他类似问题
您可能关注的推广回答者：
库存商品的相关知识
按默认排序
其他1条回答
一样的情况，请高手答案
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁查看: 5615|回复: 8
公司注销，账面有存货，但没有进项税，税务局要求按存货的账面数计算缴纳税款，请教各位有何方法减税
扫描二维码，订阅视野微信
每日获取最新会计资讯
AIA国际会计师提供猎头服务
全面的系统的 帮你财会知识上一个台阶
国家会计学院强大的师资阵容
87%高通过率！
税务局不道德
税务局不道德
是不是没有实际库存了?如果这样，就是你们销售了，就要交税.
自己的失误与税局有何关系，该缴!
现行增值税法规中没有按“账面数”计算缴纳税款的印象。
你可以参考“关于印发《增值税问题解答[之一]》的通知”（国税函发[号 ）中 第八条的解答；
问，对纳税人倒闭、破产、解散、停业后销售的货物应如何征税?其增值税一般纳税人，不再购进货物而只销售存货，或者为了维持销售存货的业务而只购进水、电的，其期初存货已征税款应如何抵扣?对纳税人期初存货中尚未抵扣的已征税款，以及征税后出现的进项税金大于销项税金后不足抵扣部分，税务机关是否退税?
　　答：(一)对纳税人倒闭、破产、解散、停业后销售的货物，应按现行税法的规定征税。
　　(二)《财政部、国家税务总局关于期韧存货已征税数抵扣问题的通知》(财税宇[1995]O42号)规定，从1995年起，增值税一般纳税人期韧存货已征税款在5年内实行按比例分期抵扣的办法。增值税一般纳税人，如因倒闭、破产、解散、停业等原因不再购进货物而只销售存货的，或者为了维持销售存货的业务而只购进水、电的，其期初存货已征税款的抵扣，可按实际动用数抵扣。增值税一般纳税人申请按功用数抵扣期初进项税额，需提供有关部门批准其倒闭、破产、解、停业的文件等资料，并报经税务机关批准。
　　(三)对纳税人期韧存货中尚未抵扣的已征税款，以及征税后出现的进项税额大于销项税额后不足抵扣部分，税务机关不再退税。
依据上述解答精神，肯定不是依据账面数计算缴纳税款。
但在各地的税务注销操作流程中，地方规定会有所不同。估计你们公司应当是如楼上的所言，是账面有存货，而实际没有存货，或存货短少较多，从而被认定为“视同销售”或“进项转出”从而产生应缴税款。
这位朋友引用的文件太老了
2006年已明确企业注销不应转出进项税。
该税局做法是错误的，企业注销账面存货是留抵不返，已抵不征。有文件的您可SOSO
这税应该缴！
Powered by请问，一般纳税人，0库存，没有进项抵扣，有开票收入，之前的会计没有做材料暂估入账，现在要怎么调整帐务_百度知道
请问，一般纳税人，0库存，没有进项抵扣，有开票收入，之前的会计没有做材料暂估入账，现在要怎么调整帐务
现在要怎么调整补记啊，造成那三个月没材料但有销售，给个建议，之前的会计没有做材料暂估入账的帐务处理，求助各位，没有抵扣进项发票，连续三个月都是这种情况，但有几万的开票收入，所以是0库存我们一般都是当月全部结转库存
提问者采纳
有发票怎么入账呀，进项大于销项下月是可以继续抵扣的呀。进来的票如果抵扣了，没抵扣的就不能做账？只要是抵扣了的才可以做账呀
发票没到不是应发该做暂估吗，之前就是没做，我们是制造业，这样的结果看起来就像没有库存，没有进料但还能销售产品出去，显然有点不合理，我想是不是可以调整补记一下，但不知道怎么做？
是要暂估入账的，但是不可能你结转成本的时候全部都结了呀，只有入库的才可以呀！其他的要么是半成品、在制品、原材料呀，你收到发票了冲掉暂估入账的呀，这个和你开出去的票是没有冲突的呀，你的销项税额&（进项税额+上月未抵扣的）就要交税的呀
提问者评价
其他类似问题
您可能关注的推广回答者：回答者：回答者：
按默认排序
其他4条回答
没进哪来的出呀让供应商补票，你这库存帐不就都乱了？问问会计师
现在票已经到了，就是发现以前漏做了暂估这一笔，现在要怎么办啊
那你之前没进项税，销项税那么多，都交了税吗？之前成本不就很少吗？我的想法是：现在补入账，但要把这批尽量早点做进成本。
即便是暂估了，没有发票也不能做进项抵扣
可以申请核定征收
申请核定征收
暂估入账的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁在材料库存不进,但进项充裕的情况下,增值税进项发票可不可以先做到账上,待需认证是再对抵扣联进行认证呢?_百度知道
在材料库存不进,但进项充裕的情况下,增值税进项发票可不可以先做到账上,待需认证是再对抵扣联进行认证呢?
提问者采纳
并于认证当月申报抵扣按规定。增值税进项发票可不可以先做到账上，取得的专用发票需在开具之日起的180日内进行认证,待需认证是再对抵扣联进行认证。决定何时认证抵扣是企业税收筹划。可以利用“应交税金-待抵扣进项税额”科目过度到“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目
其他类似问题
按默认排序
其他2条回答
不要错过认证期限：银行存款（或现金）认证后可以，最好不要直接记入“应交税金”：其他应收款——待认证增值税但必须要注意，可以这样做分录：借：材料（或库存商品）
其他应收款——待认证增值税
贷；借：应交税金——进项增值税
贷。但进项发票未经认证
是票先到材料还没到吗?可以进在途物资科目也可以等材料到了再入账，进项充裕的话可以暂不认证，不过要注意认证的期限，不要超期
进项发票的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁我来说两句：验证码 &&请照此输入（点击图片刷新验证码）&&&&最多输入10000个字符最佳答案：你的存货如果损坏了,可以找税务师事务所去做财产损失鉴证报告,然后可以做为营业处支出处理.也可以对你的存货做存货跌价准备.这样就可以把存货降下去了.
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3人赞同
其它答案：共3条非常感谢huan&,谢谢再问一个问题:做营业处支出,还需要税务师事务所的财产损失报告吗?如果计提存货跌价准备,需要什么手续呢?
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2人赞同
需要税务师事务所出据报告，计提存货跌价准备税法是不认的，必须据实列支
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2人赞同
做营业处支出要出报告的,否则年终汇算清缴时要调增纳税所得额,计提存货跌价是按公司的会计制度定的.
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2人赞同
相关内容等待您来回答103830282714编辑推荐财税资讯会计中心税务中心财税问答政策法规共享中心产品服务会计人生互动交流论坛精华

我要回帖

更多关于 待抵扣进项税额 的文章

 

随机推荐