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卫宁软件(300253)公告正文
卫宁软件：山西导通信息科技有限公司审计报告
&&&&&&&&&审计报告
&&&山西导通信息科技有限公司
&&&&&&&会审字[&号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
&&&&&&&&&&中国北京
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&目&&&&&&录
序号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&内容&&&&页码
&&1&&&&审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&1-2
&&2&&&&资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&3-4
&&3&&&&利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5
&&4&&&&现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&6
&&5&&&&所有者权益变动表&&&&&&&&&&7-8
&&6&&&&财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&9-45
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会审字[&号
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审&计&报&告
山西导通信息科技有限公司全体股东：
&&&&我们审计了后附的山西导通信息科技有限公司（以下简称导通科技公司）财
务报表，包括&2013&年&12&月&31&日、2012&年&12&月&31&日的资产负债表，2013&年度、
2012&年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
&&&&一、管理层对财务报表的责任
&&&&编制和公允列报财务报表是导通科技公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
错报。
&&&&二、注册会计师的责任
&&&&我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
&&&&审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1
&&&&我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
&&&&三、审计意见
&&&&我们认为，导通科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了导通科技公司&2013&年&12&月&31&日、2012&年&12&月&31&日的财务
状况以及&2013&年度、2012&年度的经营成果和现金流量。
&&&&&&&华普天健会计师事务所&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师：王殷
&&&&&&&&（特殊普通合伙）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师：聂平
&&&&&&&&&&&&中国北京&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师：林怡
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二○一四年六月二十日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产负债表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&12&月&31&日
编制单位：山西导通信息科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元
&&&&&&&&资&&&&&&&产&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&2013&年&12&月&31&日&2012&年&12&月&31&日
流动资产：
货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.1&&&&&&&&&&&&&&&7,999,282.05&&&&&&&&2,693,212.78
交易性金融资产
应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.2&&&&&&&&&&&&&&&&400,000.00
应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.3&&&&&&&&&&&&&41,624,565.79&&&&&&&&26,582,276.07
预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.4&&&&&&&&&&&&&&&&305,250.00&&&&&&&&&&276,108.00
应收利息
应收股利
其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.5&&&&&&&&&&&&&12,974,545.44&&&&&&&&13,280,926.80
存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.6&&&&&&&&&&&&&&&&&&91,972.25&&&&&&&&&&99,260.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
&&&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&63,395,615.53&&&&&&&&42,931,784.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.7&&&&&&&&&&&&&&&&640,000.00&&&&&&&&&&580,000.00
投资性房地产
固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.8&&&&&&&&&&&&&&&5,249,545.92&&&&&&&&4,682,862.64
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.9&&&&&&&&&&&&&&&&818,067.02&&&&&&&&&&686,689.64
其他非流动资产
&&&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,707,612.94&&&&&&&&&5,949,552.28
&&&&&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&70,103,228.47&&&&&&&&48,881,336.84
单位负责人：赵学林&&&&&&&主管会计工作负责人：王曦雁&&&&&&&会计机构负责人：刘连滕
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产负债表（续）
编制单位：山西导通信息科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元
&&&&负债和及所有者权益&&&&&&&&&&附注&&&&&&2013&年&12&月&31&日&2012&年&12&月&31&日
流动负债：
短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.11&&&&&&&&&&&&&6,000,000.00&&&&&&&&6,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.12&&&&&&&&&&&&&7,866,175.30&&&&&&&&5,471,568.55
预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.13&&&&&&&&&&&&&4,688,546.36&&&&&&&&4,597,304.44
应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.14&&&&&&&&&&&&&1,837,079.69&&&&&&&&1,898,485.71
应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.15&&&&&&&&&&&&&7,316,791.04&&&&&&&&2,870,117.98
应付利息
应付股利
其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.16&&&&&&&&&&&&&1,794,254.52&&&&&&&&1,427,919.32
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
&&&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29,502,846.91&&&&&&&22,265,396.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.17&&&&&&&&&&&&&&&415,159.42&&&&&&&&&&290,778.21
递延所得税负债
其他非流动负债
&&&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&415,159.42&&&&&&&&&&290,778.21
&&&&&&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&29,918,006.33&&&&&&&22,556,174.21
所有者权益：
实收资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.18&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&5,000,000.00
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.19&&&&&&&&&&&&&2,500,000.00&&&&&&&&2,132,516.27
未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.20&&&&&&&&&&&&32,685,222.14&&&&&&&19,192,646.36
外币报表折算差额
&&&&&&所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,185,222.14&&&&&&&26,325,162.63
&&负债和所有者权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&70,103,228.47&&&&&&&48,881,336.84
单位负责人：赵学林&&&&&&主管会计工作负责人：王曦雁&&&&&&&会计机构负责人：刘连滕
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&利润表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年&12&月&31&日
编制单位：山西导通信息科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元
&&&&&&&&&&&&&&&项&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&&2013&年度&&&&&&&&&2012&年度
一、营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.21&&&&&&73,735,775.65&&&&&&55,298,854.90
减：营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.21&&&&&&44,837,415.40&&&&&&35,206,059.75
&&&&&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.22&&&&&&&&&867,711.85&&&&&&&&703,776.91
&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.23&&&&&&&1,451,549.76&&&&&&&&838,937.71
&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.24&&&&&&14,323,414.07&&&&&&11,200,669.53
&&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.25&&&&&&&&&436,515.22&&&&&&&&372,704.99
&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.26&&&&&&&&&751,468.02&&&&&&&1,316,214.35
加：公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“—”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,067,701.33&&&&&&&5,660,491.66
加：营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.27&&&&&&&&4,493,724.85&&&&&&&2,907,653.42
减：营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.28&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,000.00
&&&&&&其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&15,561,426.18&&&&&&&8,564,145.08
减：所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.29&&&&&&&&1,701,366.67&&&&&&&&838,529.72
五、净利润（净亏损以“—”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,860,059.51&&&&&&&7,725,615.36
六、每股收益：
&&&&（一）基本每股收益
&&&&（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,860,059.51&&&&&&&7,725,615.36
单位负责人：赵学林&&&&&&主管会计工作负责人：王曦雁&&&&&&会计机构负责人：刘连滕
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&现金流量表
编制单位：山西导通信息科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&附注&&&&&&2013&年度&&&&&&&&&&2012&年度
一、经营活动产生的现金流量：
&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&68,772,887.15&&&&&&55,426,751.64
&&收到的税费返还&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,493,724.85&&&&&&&2,907,653.42
&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&四.30&&&&&&1,986,039.61&&&&&&&&&584,755.97
&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&75,252,651.61&&&&&&58,919,161.03
&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,179,516.47&&&&&&33,198,579.69
&&支付给职工以及为职工支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,902,057.97&&&&&&13,379,324.96
&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,306,712.34&&&&&&&5,200,353.50
&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&四.30&&&&&&6,482,894.45&&&&&&11,130,634.48
&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&67,871,181.23&&&&&&62,908,892.63
经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,381,470.38&&&&&&-3,989,731.60
二、投资活动产生的现金流量：
&&收回投资收到的现金
&&取得投资收益收到的现金
&&处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
&&收到其他与投资活动有关的现金
&&投资活动现金流入小计
&&购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的&&&&&&&&&&&&&&1,632,101.11&&&&&&&2,025,877.00
现金
&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
&&支付其他与投资活动有关的现金
&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,632,101.11&&&&&&&2,025,877.00
投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,632,101.11&&&&&&-2,025,877.00
三、筹资活动产生的现金流量：
&&吸收投资收到的现金
&&取得借款收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,000,000.00&&&&&&10,000,000.00
&&收到其他与筹资活动有关的现金
&&筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,000,000.00&&&&&&10,000,000.00
&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,000,000.00&&&&&&10,000,000.00
&&分配股利、利润或偿付利息支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&443,300.00&&&&&&&&&383,352.77
&&支付其他与筹资活动有关的现金
&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,443,300.00&&&&&&10,383,352.77
筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-443,300.00&&&&&&&&-383,352.77
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,306,069.27&&&&&&-6,398,961.37
&&期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,693,212.78&&&&&&&9,092,174.15
&&期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&四.31&&&&&&7,999,282.05&&&&&&&2,693,212.78
单位负责人：赵学林&&&&&&&主管会计工作负责人：王曦雁&&&&会计机构负责人：刘连滕
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益变动表
编制单位：山西导通信息科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2013&年度
&&&&&&&&&&&&&&&项&目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收资本&&&&&&资本公积&&&&&减：库存股&&&专项储备&&&&&&盈余公积&&&&&&&&未分配利润&&&&&&其他&&&&&少数股东权益&&&&&&&&所有者权益合计
一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,132,516.27&&&&19,192,646.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,325,162.63
加：会计政策变更
&&&&&&前期差错更正
二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,132,516.27&&&&19,192,646.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,325,162.63
三、本年增减变动金额(减少以“-”
号填列)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&367,483.73&&&&&&13,492,575.78&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,860,059.51
（一）净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,860,059.51&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,860,059.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,860,059.51&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,860,059.51
（三）所有者投入资本
1.&所有者本期投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2.使用专项储备
（五）本年利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&367,483.73&&&&&&&-367,483.73
1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&367,483.73&&&&&&&-367,483.73
2.&提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（六）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,500,000.00&&&&32,685,222.14&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,185,222.14
单位负责人：&赵学林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：&&&王曦雁&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：&王连滕
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益变动表（续）
编制单位：山西导通信息科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:&元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年度
&&&&&&&&&&&&&&&项&目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&实收资本&&&&&&资本公积&&&&&减：库存股&&&专项储备&&&&&&盈余公积&&&&&&&&未分配利润&&&&&&其他&&&&&少数股东权益&&&&&&&所有者权益合计
一、上年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,359,954.73&&&&12,239,592.54&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,599,547.27
加：会计政策变更
&&&&&&前期差错更正
二、本年年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,359,954.73&&&&12,239,592.54&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,599,547.27
三、本年增减变动金额(减少以“”号
填列)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&772,561.54&&&&&&6,953,053.82&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,725,615.36
（一）净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,725,615.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,725,615.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,725,615.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,725,615.36
（三）所有者投入资本
1.&所有者本期投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）专项储备提取和使用
1．提取专项储备
2.使用专项储备
（五）本年利润分配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&772,561.54&&&&&&&-772,561.54
1．提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&772,561.54&&&&&&&-772,561.54
2.&提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（六）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,132,516.27&&&&19,192,646.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,325,162.63
单位负责人：赵学林&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：&&&王曦雁&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：王连滕
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&截止&2013&年&12&月&31&日
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（除特别说明外，金额单位为人民币元）
&&&一、公司的基本情况
&&&&山西导通信息科技有限公司（以下简称本公司或公司），于&2000&年&7&月&11&日经
山西省太原市工商管理局核准登记设立,&并领取了注册号为&65《企业法
人营业执照》，公司由自然人赵学林、赵贵根、赵宁和山西杰为科贸实业有限公司共同
出资组建,&设立时公司注册资本为人民币&100&万元，其中：赵学林以货币资金出资&50
万元，出资比例为&50.00%，赵贵根以货币资金出资&20&万元，出资比例为&20.00%，赵
宁以货币资金出资&20&万元，出资比例为&20.00%，山西杰为科贸实业有限公司以货币
资金出资&10&万元，出资比例为&10.00%。
&&&&2002&年&9&月，根据公司股东会决议及《股权转让协议》，山西杰为科贸实业有限
公司将其持有公司的&10.00%股权转让给赵学林，赵宁将其持有公司的&6.00%股权转让
给王曦雁，赵贵根将其持有公司的&14.00%股权转让给史汝惠、崔小民、程镝、白尚旺
和张龙。本次股权转让后，赵学林出资额为&60&万元，出资比例为&60.00%；赵宁出资
额为&14&万元，出资比例为&14.00%；王曦雁出资额为&6&万元，出资比例为&6.00%；赵
贵根出资额为&6&万元，出资比例为&6.00%；史汝惠出资额为&4&万元，出资比例为&4.00%；
崔小民出资额为&4&万元，出资比例为&4.00%；程镝出资额为&2&万元，出资比例为&2.00%；
白尚旺出资额为&2&万元，出资比例为&2.00%；张龙出资额为&2&万元，出资比例为&2.00%。
&&&&2006&年&5&月，根据公司第一次临时股东会决议及《股权转让协议》，吸收董晋为
公司新股东，同时赵贵根将其持有公司的&6.00%股权转让给董晋，张龙将其持有公司
的&2.00%股权转让给王曦雁。本次股权转让后，赵学林出资额为&60&万元，出资比例为
60.00%；赵宁出资额为&14&万元，出资比例为&14.00%；王曦雁出资额为&8&万元，出资
比例为&8.00%；董晋出资额为&6&万元，出资比例为&6.00%；史汝惠出资额为&4&万元，
出资比例为&4.00%；崔小民出资额为&4&万元，出资比例为&4.00%；程镝出资额为&2&万
元，出资比例为&2.00%；白尚旺出资额为&2&万元，出资比例为&2.00%。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
&&&&2006&年&5&月，根据公司第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资
本增加&60&万元，增加后的注册资本为&160&万元，吸收石洪雷为公司新股东。本次增资
后，赵学林出资额为&90&万元，出资比例为&56.25%；赵宁出资额为&24&万元，出资比例
为&15.00%；王曦雁出资额为&13.50&万元，出资比例为&8.4375%；董晋出资额为&6&万元，
出资比例为&3.75%；史汝惠出资额为&8&万元，出资比例为&5.00%；崔小民出资额为&7
万元，出资比例为&4.375%；程镝出资额为&5&万元，出资比例为&3.125%；白尚旺出资
额为&3&万元，出资比例为&1.875%，石洪雷出资额为&3.50&万元，出资比例为&2.1875%。
&&&&2009&年&7&月，根据公司股东会决议及《股权转让协议》，白尚旺将其持有公司的
1.875%股权转让给石洪雷，本次股权转让后，石洪雷出资额为&6.50&万元，出资比例为
4.0625%。
&&&&2009&年&7&月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本增加&140
万元，增加后的注册资本为&300&万元。本次增资后，赵学林出资额为&173.60&万元，出
资比例为&57.8667%；赵宁出资额为&40.50&万元，出资比例为&13.50%；王曦雁出资额为
27&万元，出资比例为&9.00%；董晋出资额为&15&万元，出资比例为&5.00%；史汝惠出资
额为&14.30&万元，出资比例为&4.7667%；崔小民出资额为&12.80&万元，出资比例为
4.2666%；程镝出资额为&9.30&万元，出资比例为&3.10%；石洪雷出资额为&7.50&万元，
出资比例为&2.50%。
&&&&2011&年&12&月，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本增加&200
万元，增加后的注册资本为&500&万元。本次增资后，赵学林出资额为&267.19&万元，出
资比例为&53.438%；赵宁出资额为&75&万元，出资比例为&15.00%；王曦雁出资额为&50
万元，出资比例为&10.00%；董晋出资额为&28.125&万元，出资比例为&5.625%；史汝惠
出资额为&26.5625&万元，出资比例为&5.3125%；崔小民出资额为&21.875&万元，出资比
例为&4.375%；程镝出资额为&17.185&万元，出资比例为&3.437%；石洪雷出资额为&14.0625
万元，出资比例为&2.8125%。
&&&&公司住所：山西省太原市高新区高新街&9&号瑞杰科技中心&8&层。
&&&&法定代表人：赵学林。
&&&&公司经营范围：计算机软件开发、软件服务、网络系统集成；批发零售科教仪器、
办公用品、鞋帽，监控，服装经营项目。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
&&&二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
&&&1.财务报表的编制基础
&&&&本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
&&&2.遵循企业会计准则的声明
&&&本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释
的要求，真实完整地反映了本公司&2013&年&12&月&31&日、2012&年&12&月&31&日的财务状
况以及&2013&年度、2012&年度的经营成果和现金流量等有关信息。
&&&3.会计期间
&&&&本公司会计年度采用公历制，即公历&1&月&1&日至&12&月&31&日为一个会计年度。
&&&4.记账本位币
&&&&本公司以人民币为记账本位币。
&&&5.现金及现金等价物的确定标准
&&&&现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
&&&6.外币业务和外币报表折算
&&&(1)&本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
&&&&在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：
&&&①&外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
&&&②&以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
&&&(2)&外币报表折算方法
&&&&对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算：
&&&①&资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
&&&②&利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
&&&③&产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
&&&7.金融工具
&&&(1)&金融资产划分为以下四类：
&&&①&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
&&&&主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期
工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金
股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息
或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计
量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间
的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
&&&②&持有至到期投资
&&&&主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
&&&③&应收款项
&&&应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳
务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
&&&④&可供出售金融资产
&&&主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供
出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
&&&(2)&金融负债在初始确认时划分为以下两类：
&&&①&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
&&&②&其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
&&&(3)&主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
&&&①&存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价
值；
&&&②&金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
&&&(4)&金融资产转移
&&&①&已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。
&&&金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
&&&A.&所转移金融资产的账面价值。
&&&B.&因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
&&&金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
&&&A.&终止确认部分的账面价值。
&&&B.&终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
&&&②&金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
&&&(5)&金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
&&&①&本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
&&&A.&发行方或债务人发生严重财务困难；
&&&B.&债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
&&&C.&债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
&&&D.&债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
&&&E.&因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
&&&F.&无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量；
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
&&&&&G.&债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
&&&&&H.&权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
&&&&&I.&&&&其他表明金融资产发生减值的客观证据。
&&&&&②&本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测
试，并计提减值准备：
&&&&&A.&交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期
损益；
&&&&&B.&持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明
其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损
失。
&&&&&C.&可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进
行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
&&&&&8.应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
&&&&&公司应收款项坏账核算采用备抵法。
&&&&&对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。本公司单项金额重大的应收
账款是指单个客户金额&100&万元以上的应收款项。
&&&&对个别回收风险显著不同的款项采用个别认定法进行计提。然后将其余款项（含
前述单独进行减值测试未发生减值的应收款项）按账龄划分为若干个应收款项组合，
并估计每个组合发生减值的可能性，以此来确定相应的坏账准备。
&&&&&具体计提比例如下：
&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例（%）&&&&&&其他应收款计提比例（%）
1&年以内（含&1&年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5
1-2&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10
2-3&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30
3-4&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50
4-5&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&80&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&80
5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
&&&(1)&存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原
材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
&&&(2)&发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
&&&(3)&存货的盘存制度：采用永续盘存制。
&&&(4)&资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
&&&&在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
&&&①&产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
&&&②&需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
&&&③&存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
&&&④&资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
&&&10.长期股权投资
&&&(1)&长期股权投资成本确定
&&&分别下列情况对长期股权投资进行计量
&&&①&企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
&&&A.&同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股
本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；
&&&B.&同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总
额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调
整留存收益；
&&&C.&非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。
&&&②&除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
&&&A.&以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付
的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
&&&B.&以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；
&&&C.&投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定不公允的除外；
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
&&&D.&通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
资成本。
&&&E.&通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
&&&(2)&后续计量及损益确认方法
&&&根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用
成本法或权益法核算。
&&&①&采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得
被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
&&&②&采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资
损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础
上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担
计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司
取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计
算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折
旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符
合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交
易损益后，计算确认投资损益。
&&&A.&无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
&&&B.&投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额
不具重要性的。
&&&C.&其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
被投资单位的净损益进行调整的。
&&&③&在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投
资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定
将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第&l3&号——或有事项》的规定
确认预计将承担的损失金额。
&&&④&按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利
润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认
损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
&&&(3)&确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
&&&①&存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
&&&A.&任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
&&&B.&涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
&&&C.&各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日
常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管
理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严
格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如
果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
&&&②&存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单
位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利
分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人
员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
&&&(4)&长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
&&&&本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&山西导通信息科技有限公司&2013&年度财务报表附注
后会计期间不再转回。
&&&&11.固定资产
&&&&(1)&确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使
用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取
得时的实际成本予以确认：
&&&&①&与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
&&&&②&该固定资产的成本能够可靠地计量。
&&&&固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
&&&&(2)&各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按
年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别
确定折旧年限和年折旧率如下：
&&&&&&&&&&&类别&&&&&&&&折旧年限（年）&&&&&&&&残值率（%）&&&&&&&&年折旧率（%）
房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.00
运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20.00
电子设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20.00
其他设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20.00
&&&&对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
&&&&每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
&&&&(3)&固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
&&&&本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
&&&&①&长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
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&&&②&由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
&&&③&虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
&&&④&已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
&&&⑤&其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
&&&(4)&融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资
产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租
赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧
政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
&&&12.在建工程
&&&(1)&在建工程类别
&&&在建工程以立项项目分类核算。
&&&(2)&在建工程结转为固定资产的标准和时点
&&&在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
&&&(3)&在建工程减值测试方法、计提方法
&&&本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
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发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
&&&①&长期停建并且预计在未来&3&年内不会重新开工的在建工程；
&&&②&所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
&&&③&其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
&&&13.借款费用
&&&(1)&借款费用资本化的确认原则和资本化期间
&&&&本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
&&&①&资产支出已经发生；
&&&②&借款费用已经发生；
&&&③&为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
&&&&其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
&&&&符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过&3&个月的，暂停借款费用的资本化。
&&&&当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
&&&(2)&借款费用资本化金额的计算方法
&&&&为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
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&&&购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率计算。
&&&14.预计负债
&&&&&如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
&&&(1)&该义务是本公司承担的现时义务；
&&&(2)&该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
&&&(3)&该义务的金额能够可靠地计量。
&&&预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
&&&15.职工薪酬
&&&职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保
险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费
和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。除因解除与职工的劳动关
系给予的补偿外，职工薪酬在职工提供服务的期间确认，根据职工提供服务的收益对
象计入相关的成本费用。因解除与职工的劳动关系给予的补偿，在公司已制定正式的
解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，且不能单方面撤回解除劳动关系
计划或裁减建议时，确认为预计负债，同时计入当期损益。
&&&16.收入
&&&（1）销售商品收入确认原则
&&&公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
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&&&（2）定制软件销售收入确认原则
&&&提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的
金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
&&&提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
&&&由公司负责免费维护的完工软件产品，在确认收入的同时，合理地估计并按收入
的&2%预提软件维护费用。
&&&（3）服务收入确认原则
&&&根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够可靠地计量
时，确认收入。合同规定约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收
入；合同明确约定了服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
&&&（4）让渡资产使用权收入确认原则
&&&相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
&&&17.政府补助
&&&(1)&范围及分类
&&&公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本作为政府补助核算。
&&&政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
&&&(2)&政府补助的确认条件
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&&&公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
&&&(3)&政府补助的计量
&&&①&政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
&&&②&与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
&&&③&与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
&&&A.&用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；
&&&B.&用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
&&&18.递延所得税资产和递延所得税负债
&&&本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
&&&(1)&递延所得税资产的确认
&&&①&对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
&&&A.&该项交易不是企业合并；
&&&B.&交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
&&&②&本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
&&&A.&暂时性差异在可预见的未来可能转回；
&&&B.&未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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&&&C.&本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
&&&③&于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
&&&(2)&递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
&&&①&应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
&&&A.&商誉的初始确认；
&&&B.&具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
&&&②&对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
&&&19.经营租赁和融资租赁
&&&实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
&&&(1)&经营租赁
&&&①&本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免
租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费
用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
&&&初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损
益。
&&&②&本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
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益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某
些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行
分配。
&&&&初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
时计入当期收益。
&&&(2)&融资租赁
&&&①&本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
&&&&发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
&&&&在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届
满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
作为折旧期间。
&&&②&本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收
款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
租赁收入，计入租赁收入/业务收入。
&&&20.主要会计政策、会计估计的变更
&&&&本公司&2013&年度、2012&年度无会计政策和会计估计变更。
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&&&&21.前期会计差错更正
&&&&本公司&2013&年度、2012&年度无前期会计差错更正。
&&&&三、税项
&&&&1.&主要税种及税率
&&&&&&&&&税种&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计税依据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&税率
增值税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应税收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17%、6%
营业税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应税收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%
城市维护建设税&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳流转税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7%
企业所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳所得税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15%
&&&注：公司&2013&年&7&月&31&日之前技术服务收入按&5%税率缴纳营业税，2013&年&8&月
1&日之后改按&6%税率缴纳增值税。
&&&&2.&税收优惠及批文
&&&&（1）公司于&2011&年&8&月&18&日取得山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国
家税务局、山西省地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号：GF）。
经山西省太原市地方税务局高新技术产业开发区分局审核同意，公司&2011&年度-2013
年度享受&15%的税率优惠。
&&&&（2）根据国务院关于印发《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》
的通知（