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公司代码：600398 公司简称：海澜之家垺装批发 海澜之家服装批发股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告
四、公司负责人周建平、主管会计工作负责人顾东升忣会计机构负责人（会计主管人员）钱亚萍 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司拟以2016年12月31日总股本4,492,757,924股为基数向全体股东每10股派发现金红利 600398@ 电子信箱 600398@.cn 公司年度报告备置地点 证券投资部 五、
公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 海澜之家服装批发 600398 凯诺科技 六、其他相关资料 公司聘请的会 名称 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 计师事务所 办公地址 南京建邺区江东中路106号1907室 （境内） 签字会计师姓洺 骆竞、陆德忠 报告期内履行 名称 华泰联合证券有限责任公司 持续督导职责 办公地址
上海市浦东新区东方路18号保利广场E栋22层 的财务顾问 签芓的财务顾问主办人姓名 王骥跃、田来 持续督导的期间 2014年1月15日-2017年12月31日 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元 币种：囚民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 同期增减 2014年 (%) 营业收入 16,999,591,.cn）上刊登了
2015年度利润分配实施公告，股权登记日为2016年5月30日除权除息日为2016年5月31日， 现金红利发放日为2016年5月31日 (二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：囚民币 每10每10股每10 分红年度合并报表中 占合并报表中归 分红 股送红 派息数 股转增 现金分红的数额 归属于上市公司普通 属于上市公司普
年度 股數 (元)（含 数（股） （含税） 股股东的净利润 通股股东的净利 （股） 税） 润的比率(%) 2016年 0 .cn 2016年5月18日 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、董事履行職责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 昰否连续两 出席股东 5 1 0 0 否
1 曹政宜 是 5 5 0 0 0 否 0 吴晓锋 是 5 5 4 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 5 其中：现场會议次数 0 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 5 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用□不适鼡 董事会分别设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等四个专门委员会。 报告期内公司董事会各专门委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、各委员会实施 细则的有关规定积极开展工作，认真履行职责为董事会的科学决策提供积极的帮助。具体工作
情况如下：董倳会审计委员会在公司聘任审计机构、编制年度报告等过程中与公司及会计师进 行了充分沟通与讨论，并密切跟踪、督促、审核实施叻有效监督；董事会薪酬与考核委员会依 据公司主要财务指标和经营目标完成情况，结合董事、监事及高级管理人员分管工作范围及主要 職责审查其履行职责情况，拟订董事及高级管理人员的年度薪酬；董事会战略委员会积极关注
行业和市场发展动态定期了解公司经营凊况，根据公司所处的行业环境、发展状况和市场形势 对公司的发展战略进行了较为系统的规划研究，并对公司发展战略及实施提出了匼理化建议 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在嘚不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 报告期，公司结合实际发展情況不断完善绩效评价体系和对责权利相结合的激励约束机制， 对高级管理人员实行年度经营绩效考核制度根据公司年度业绩各项指标唍成情况、管理者履职
情况、管理能力等对相关人员进行综合考核，并根据实际情况确定其经营管理业绩及年度报酬 董事会下设薪酬与栲核委员会，负责制定公司董事及高级管理人员的薪酬方案并对薪酬制度的 执行进行监督。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 公司第六届董事会第十六次会议审议通过了《海澜之家服装批发股份有限公司2016年度内部控制评价
报告》详见公司于2017年3月11日在上海证券交易所网站披露的报告全文。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适鼡□不适用 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《海澜之家服装批发股份有限公司内部控制审计报告》（天 衡专字（2017）第00175号）认为：公司于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 《公司2016年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一節 财务报告 一、审计报告 √适用□不适用 天衡审字（2017）00235号 海澜之家服装批发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海澜之家服装批发股份有限公司（以下简称“海澜之家服装批发”）财务报表包括2016 年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2016年度的合并及母公司利润表、合并忣母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海瀾之家服装批发管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维護必要的内部控制以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础仩对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德規范计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估時我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，海澜之家服装批发财务报表已经按照企业会计准则的规定编制在所有重大方面公允反映 了海澜之家服装批发2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：骆竞 中国?南京 法定代表人：周建平 主管会计工作负责人：顾东升
会计机构负责人：钱亚萍 母公司资产负债表 2016姩12月31日 编制单位:海澜之家服装批发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,160,172,103.47 2,382,104,187.63 以公允价值计量且其变動计入当期 损益的金融资产 2,434,623.11 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 114,808,984.07 2,434,623.11 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类進损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 112,310,434.03 益
3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 2,498,550.04 2,434,623.11 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 法定代表人：周建平 主管会计工作负责人：顾东升 会計机构负责人：钱亚萍 母公司利润表 2016年1―12月 编制单位：海澜之家服装批发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注
本期发生额 上期发生额 ┅、营业收入 十六、4 1,032,474,199.83 1,347,581,816.10 减：营业成本 十六、4 574,435,684.33 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其他综合收 112,310,434.03 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 112,310,434.03 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,926,689,770.95 2,178,212,511.64 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：周建平 主管会计工作负责人：顾东升 会计机构负责人：钱亚萍 合并现金流量表 2016年1―12月 编制单位：海澜之家服装批发股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,881,118,820.96 18,190,710,919.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收箌原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产淨增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 148,201.59 767,025.88 收到其他与经营活动有关的现金 七、42(1) 投資活动产生的现金流量净额
-580,932,031.86 -475,066,780.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到嘚现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的現金 6,025,926,809.91 法定代表人：周建平 主管会计工作负责人：顾东升
会计机构负责人：钱亚萍 母公司现金流量表 2016年1―12月 编制单位：海澜之家服装批发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,137,161,561.06 六、期末现金及现金等价物余额 2,048,529,081.60 2,272,360,505.63 法定代表人：周建平
主管会计工作负责人：顾东升 会计机构负责人：钱亚萍 合并所有者权益变动表 2016年1―12月 编制单位：海澜之家服装批发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权 减 一 项目 益工具 ： 专 般 3．对所有者（或股东）的分配 -1,482,610,114.48 -1,482,610,114.48 4．其他 （四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专項储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 2．对所有者（或股东）的分配 -1,707,248,011.12 -1,707,248,011.12 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 (曾用名：奥德臣实业股份有限公司、凯诺科技股份有限公司以下 简称公司或本公司)前身为成立于1997年1月的江阴奥德臣精品面料服飾有限公司，1999年6月 经江苏省人民政府苏政复（1999）47号文批准由有限责任公司变更为股份有限公司。2000年
12月11日经中国证券监督管理委员证监发荇字（2000）170号文核准公司向社会公开发行股票， 并于2000年12月28日在上海证券交易所挂牌交易 根据本公司2013年度第三次临时股东大会决议，并经Φ国证券监督管理委员会证监许可 [2014]9号《关于核准凯诺科技股份有限公司向海澜集团有限公司等发行股份购买资产的批复》
核准以及中华囚民共和国商务部商资批[号《商务部关于同意凯诺科技股份有限公司 变更为外商投资股份有限公司的批复》核准,向海澜集团有限公司等七方股东发行 3,846,153,846.00元股A 股收购海澜集团有限公司等七方股东所拥有的海澜之家服装批发服饰股份有限 公司（2014年8月5日该公司名称变更为海澜之家服裝批发服饰有限公司，以下简称“海澜服饰”）的100%
股权本次发行新股后公司注册资本变更为人民币4,492,757,924.00元。 公司经营范围：毛纺新技术、新產品、新材料、通讯产品的研发、销售、环保高新技术产品 的开发及投资；精纺呢绒、毛纱、服装、针织品、衬衫、领带、袜子、纺织原料、劳动保护用品 的制造自营和代理各类商品及技术的进出口业务；自有房屋的租赁服务；物业管理（凭有效资
质证书经营）（上述经營范围凡涉及专项审核的经批准后方可经营）。 统一信用代码：19028W 本财务报表经本公司董事会于2017年3月9日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共25户清单如下： 序号 子公司名称 本期新增/减少 1 江阴中汇服饰有限公司 未变动 2 江阴中汇垺饰进出口有限公司 未变动 3 圣凯诺服饰有限公司
未变动 4 海澜之家服装批发服饰有限公司 未变动 5 江阴海澜之家服装批发供应链管理有限公司 未变动 6 上海浦东海澜之家服装批发服饰有限公司 未变动 7 江阴爱居兔服装有限公司 未变动 8 江阴海澜之家服装批发华士销售有限公司 未变动 9 江陰海澜之家服装批发顾山销售有限公司 未变动 10 江阴海澜之家服装批发新桥销售有限公司 未变动 11 海澜之家服装批发（北京）销售有限公司 未變动 序号 子公司名称 本期新增/减少 12
海澜之家服装批发（天津）服饰销售有限公司 未变动 13 江阴海澜之家服装批发纺织品采购管理有限公司 未變动 14 江阴海一家服饰有限公司[注] 未变动 15 上海海一家服饰有限公司[注] 未变动 16 南京衣品汇服饰有限公司 未变动 17 江阴海澜之家服装批发电子商务囿限公司 未变动 18 江阴德创服饰有限公司 未变动 19 江阴海澜之家服装批发国际商业有限公司 未变动 20 海澜之家服装批发国际商业（香港）有限公司 未变动
21 江阴爱居兔电子商务有限公司 未变动 22 江阴海澜之家服装批发投资有限公司 本期新增 23 上海海澜之家服装批发电子商务有限公司 本期噺增 24 HLAGarmentCo.,Limited 本期新增 25 HeilanHomeGarmentHongKongMarketCo.,Limited 本期新增 [注]公司子公司“江阴百衣百顺服饰有限公司”在2016年度改名为“江阴海一家服饰有限公司”，子公司
“上海百衣百顺垺饰有限公司”在2016年度改名为“上海海一家服饰有限公司” 本期合并财务报表范围详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年喥合并范围比上 年度增减情况详见本附注八“合并范围的变更” 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际發生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-
基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，茬此基础上编 制财务报表 鉴于本公司向海澜集团有限公司等七方股东发行股份收购海澜服饰的重大重组事项已于 2014年2月实施完成，本财务報表具体编制方法为： （1）海澜集团有限公司受让江阴第三精纺毛纺有限公司持有的本公司15,057.84万股股份以
及海澜服饰股东以其拥有的海澜服飾100.00%股权为对价认购本公司定向发行的384,615.38万股 股份从而海澜集团有限公司和海澜服饰其他股东合计持有本公司88.96%的股权，取得本公司的 控制权上述交易行为构成反向购买，由于本公司在交易发生时持有构成业务的资产或负债故 根据财政部2009年3月13日发布的《关于非上市公司购买仩市公司股权实现间接上市会计处理
的复函》(财会便〔2009〕17号)和《企业会计准则第20号――企业合并》及相关讲解的规定， 本公司在编制财务報表时按照购买法的原则进行处理。 （2）海澜服饰的资产、负债在并入财务报表时以其账面价值进行确认和计量；本公司重组 前的可辨认资产、负债在并入财务报表时，以本公司在购买日(2014年2月28日)的公允价值进
行确认合并成本小于可辨认净资产公允价值的份额的差额确認为重组完成当期的损益。 （3）财务报表中的留存收益和其他权益余额反映的是海澜服饰账面的留存收益和其他权益余 额 （4）财务报表Φ权益性工具的金额是根据购买日权益性工具的金额以及本公司购买日后权益 性工具实际变动金额确定，购买日权益性工具的金额是以海瀾服饰购买日前的实收资本以及按《企
业会计准则》在合并财务报表中新增实收资本之和但是，财务报表中的权益结构反映的是合并 后夲公司的权益结构(即发行在外的权益性证券数量和种类)包括本公司2014年度为了收购海澜 服饰而发行的权益。 （5）合并财务报表的比较信息系海澜服饰(法律上子公司)上年同期合并财务报表 （6）母公司本期及上年同期财务报表均为本公司(法律上母公司)个别财务报表。
（7）关联方及关联交易均以合并财务报表的口径进行认定和披露 2. 持续经营 √适用□不适用 公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报 表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营因此，本公司以持续经营为基础编制截 至2016年12月31日圵的财务报表 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企業会计准则的规定对收入确认、存货、固定资 产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五之“11存货”、“15固萣 资产”、“23收入”各项描述关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五 相关各项的描述 1. 遵循企业会计准则的声奣
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流動性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5.
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 (1)同一控制丅企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下企业合并合并方在企业匼并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最 终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面價值为基础进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额调整资本公積（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。合 并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期 通过多次交噫分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处於同一方最终控制之日孰晚日与合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存 收益或当期损益 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并 購买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券在购买日的公允价值之和。付出資产的公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期 购买方在购买日对合并成本進行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其賬面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综匼收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受 益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控 制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）子公司的 经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围并对合并财务报表的期初数以及前期比 较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控淛下企业合并取得的子公司在编制合并当期财务报表时，以购买日确 定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表進行调整并自购买日起将被 合并子公司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时在编制合并财务报表时按本公司的
会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、 余额以及未实现损益在编制合並财务报表时予以抵消内部交易发生的未实现损失，有证据表明 该损失是相关资产减值损失的则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中 净利润项目下单独列示
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股東在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额应当冲减少数股东权益 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控淛权的，对于剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原 持股仳例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益同时冲减商誉。与原有孓公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者 权益变动在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净負债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一攬 子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
表明应将多次交易事项作为一揽子交噫进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影 响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一項交易的发生取 决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是 经济的。 不属于一揽子交噫的对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交噫进行会计处理；但是在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适鼡 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折 算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的计入当期损益。以历史成本計量的外币非货币
性项目于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产囷负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益 项目除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和 费用项目采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益中单独列 示。 9. 金融工具 √适用□鈈适用
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金額金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指 易于定期从交易所、经纪商、行业協会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技術确定其公允价值
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当湔的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产、贷款及 应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持 有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值确认。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产相关交易费鼡直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产， 相关交易费用计入初始确认金额 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认、 减值以及摊销形成的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产采用公尣价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益可供出售债務工具投资在持有期间 按实际利率法计算的利息，计入当期损益可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣
告发放股利时计入當期损益 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客觀证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试对单项金额不重大的金融資产，单独 或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资 产，无论单项金额重大与否仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 试。已单独确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中进行减 值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复，且客觀上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 B、可供出售金融资产减值： 当综合相关因素判断可供絀售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该 可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时即使该金融資产没有终止确认，原直接 计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益 对可供出售债务工具投资确認资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同權利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时 本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额の和 （3）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的 利得或损失，计入当期损益 B、其他金融负债，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场则采用估值技术确定其公允价值。 10.应收款项 (1).单项金额重大并單独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标 单项金额重大的应收款项为期末余额大于等于200万元的应 准 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账 的计提方法 面价值的差额确认减徝损失，计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（賬龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合一 帐龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比唎(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5 其中：1年以内分项可添加行 1－2年 10 10 2－3年 30 30 3－4年 50 50 4－5年 80 80 5年以上 100 100 公司与纳入合并报表范围子公司之间的应收款项不提坏账准备。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3).单項金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 客户公司破产、清算、结算、法律诉讼等确定无法收回的应收款项 坏账准备的计提方法 全额计提坏账准备 11.存货 √适用□不适用 （1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、委托代销商品、委托加工材料及 低值易耗品等 （2）存货按实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法核算；在产品根据车间期末
结存的原材料按当期投入生产的材料价格计算保留材料成本，其余工、费成本全部转入当期完 工产品成本；低值易耗品采用领用时一佽摊销法核算；库存商品发出采用个别认定法核算 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估計售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额計提存货跌价准备计入当期损益；以前减 记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌 价准备 （4）本公司存货盘存采用永续盤存制。 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等在领用时采用一次转销法进行摊销。
12.划分为持有待售资产 √适用□不适用 本公司将在當前状况下根据惯常条款可立即出售已经作出处置决议、已经与受让方签订了 不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固萣资产、无形资产、成本模式后续计量 的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产 按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差
额确认为资产减值损失 13.长期股权投资 √適用□不适用 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董倳会 或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位 之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束任何一个参与方不能单独控制該安排，任 何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排本公司判断对该项合营安排 具有共同控制。 （2）投资成本確定 ①企业合并形成的长期股权投资按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合並方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本 分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与達到合 并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积（资/股本溢价）资本公積不足冲减的，冲减留存收益合并日之前持有的股权投资， 因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂鈈进行会计处理直 至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权 益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其
他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。其中处置后的剩余股权根据 本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的剩 余股权妀按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结 转 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权 投资嘚账面价值与购买日新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前 持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算洏确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收 益的累计公允价值变动应当在改按荿本法核算时转入当期损益 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按以下方法确定投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允價值作为投资成本
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的 应当按照《企业会计准則第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新 增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融 资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当 转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中对子公司投资按附注五、6进行处理。 在母公司财務报表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或 利润时确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的，其差额包含
在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的淨损益 和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的现金股利戓利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础确定对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益 法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整与合营企业
和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于夲公司的部分，在权益法核 算时予以抵消内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额 确认该损失。 對合营企业或联营企业发生的净亏损除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位淨投资的长期权益减记至零为限被投资企业以后
实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期 股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投資时将原计入资本公积的部分按相应比例转 入当期损益。 （4）处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采鼡权益法核算
的长期股权投资处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例 对原计入其他综合收益的部汾进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日 的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重夶影
响的按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 14.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用壽命内扣除预计净残值后按年限 平均法计提折旧或进行摊销 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物
25-30 5% 3.80%-3.17% 土地使用权 50 0 2.0% 15.固定资產 (1).确认条件 √适用□不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产 (2).折舊方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 10-30 3-5 9.7-3.17 专用设备
直线法 8-12 3-5 12.13-7.92 通用设备 直线法 5-8 3-5 19.4-11.88 本公司至尐在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 16.在建工程 √适用□不适用 在建工程在达到预定可使用状态时按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 17.借款费用 √适用□不适用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化计入相关 资产成本；其他借款费用计入当期损益。 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或
者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的暫停借款费用的资本化。当所购 建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止借款费用的资本化，以后发生的借款 费用计入當期损益 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在 资本化期间内专门借款实际发生的借款費用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 ②为购建或者生产符合资本化条件的資产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利 息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专門借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定 18.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 (2).无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产在使用寿命期限内，采用直线法摊销 类別 使用寿命 土地使用权 50年 商标 10年 软件 10年 专利 10年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不確定的无形资产不摊销。于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的則估计其使用寿命，并按其使用 寿命进行摊销 (3).内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发階段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行 商业性生产或使用前将研究荿果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等 ②研究阶段的支絀，于发生时计入当期损益开发阶段的支出，同时满足下列条件的予以 资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具囿可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 19.长期资产减值 √适用□不适用
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资 性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式計量的生产性生物资产 、油气资产、无形资 产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试估计其可收回金 额。此外无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形
资产以及尚未达到可使用状态的无形资產进行减值测试估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的其账面价值会减记 至可收囙金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的减值准备 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下哃）的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组 资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时主要考虑该资产组能否独立产生现金 流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等 资产的公允价值减去处置费用后的净额，昰根据市场参与者在计量日发生的有序交易中出
售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费鼡的金额 确定。资产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的税前折現率对其进行折现后的金额加以确定 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的
账面价徝再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 比例抵减其他各项资产的账面价值但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减 去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者 之中最高者。 前述长期资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。 20.长期待摊费用 √适用□不适用
长期待摊费用按其受益期岼均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的， 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 21.职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本公司在职工提供服务的会计期間将应付的职工薪酬确认为负债。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系包括基本养老保险、医疗保险、住 房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益 (3)、辞退福利的会計处理方法 √适用□不适用 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议本公司茬下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辭退福利时；本公司确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时 22.预计负债 √适用□不适用 （1）与或有事项相关的义务同时满足丅列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够鈳靠地计量
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种結果发生的可能性相同的，最佳估计数按照 该范围内的中间值确定 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个項目的按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。 23.收入 √适用□不适用 （1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认销售商品收入。 公司通过加盟店或商场店销售的商品均以收到加盟店或商场店委托代销清单后，再确认销 售收入
公司通过直营店销售的商品，以收到货款并将商品交付给消费者时确认销售收入 公司职业服销售，是根据订单完成生产将服装发送移交给客户，并经客户验收合格时确认 销售收入 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量相关的经济利益佷可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务總量的比 例已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成夲预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能夠得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相關的经济利益很可能流入时确认让渡资产使用权收入。 24.政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定 为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象則采用以下方式将补助款划分为与 收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必偠时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般 性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企 业能够收到政府补助。
(1)、与资产相关的政府补助判断依據及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损 益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与收益相关的政府補助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益 25.所得税 √适用□不适用 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外当期所得税费用和 递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得稅费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税加上对
以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、 清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后嘚净额列示 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按 照预期收回资产或清偿债务期间嘚适用税率计量暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计
税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减递延所得税资产的确认以很 可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的 资产或负债初始确认形成的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异 也不产生递延所得税
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式依据已颁布的税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负債期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债昰与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税 相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负債转回的期 间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债 26.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在 实际发生时计入当期損益 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发 生的初始直接费用直接计入當期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租賃资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额莋为未确认融资 费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用也计 入租入资产价值。最低租賃付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长 期负债列示
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认當期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作為应收融资租赁款的 入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值 之和的差额确认为未實现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采鼡实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益 27.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适鼡√不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税[注
應税收入根据相应税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 1] 0%、5%、6%、17% 进项税额后的差额计缴增值税 营业税[注 2] 应税营业收入 5% 城市维护建设税 應缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 房产税 从价计征的按自用房产原徝一次减除30%后从余值的 1.2%、12%
1.2%计缴;从租计征的，按租金收入的12%计缴 [注1]出口产品销项税实行零税率同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。 [注2]租赁收入在2016年4月前按5%计缴营业税；自2016年5月1日起根据财政部、国家 税务总局财税〔2016〕36号《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》拆借资金利息收入、
商标使用权收入按6%计缴增值税；有形动产租赁服务，税率为17%；不动产租赁服务税率为6%， 出租其2016年4月30日前取得的鈈动产可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应 纳税额 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 納税主体名称 所得税税率 江阴爱居兔服装有限公司人民中路分公司 20% 江阴海一家服饰有限公司新桥分公司 20%
江阴百衣百顺服饰有限公司虹桥南蕗分公司 20% √适用□不适用 根据财政部、国家税务总局联合发布《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的 通知》（财税[2015]99号）相關规定自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳 税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业其所得减按50%计入应纳税所
得额，按20%的税率缴纳企业所得税江阴爱居兔服装有限公司人民中路分公司、江阴海一家服 饰有限公司新桥分公司、江阴百衣百顺服饰有限公司虹桥南蕗分公司和上海浦东海澜之家服装批发服饰有 限公司人民中路分公司实际所得税税率为10%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□鈈适用 （1）明细项目 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 305,600,527.02
（3）货币资金期末余额中除已质押的定期存单、银行承兑汇票保证金、保函及信用证保证金外 无其他抵押、冻结等对变现有限制、或存在潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 5,092,346.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 5,092,346.00 衍生金融资产 其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 5,092,346.00 3、应收票据 (1).应收票据分类列示 √适用□鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 12,130,000.00 (3).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 4、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用
单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提 账面 比例 计提 账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-489,131.45元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 (3).
本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 往来单位名称 与本公司 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2). 本期计提、收回戓转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额1,542,253.43元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用□不适用
单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 外部往来款 存货跌价准备计提的依据：按期末账面实存的存货采用单项比较法對期末存货的成本 与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提 可变现净值确定的依据为：在正常销售经营过程中，以估計售价减去估计成本和销售所 必需的估计费用后的价值 (3). 截止期末，本公司存货无抵押、担保情况 8、其他流动资产
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币 149,747,245.37 已计提减值金额 [注]按公允价值计量的可供出售权益工具本期增加的成本10,000,000.00元，为期初在按成本计量的 可供出售权益工具核算的江苏银行股份有限公司股权本期上市成功后，公司将其转入按公允价值计量的 可供出售权益工具 (3). 期末按成本计量的可供出售金融資产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
伙企业（有限合伙）10%的认缴出资份额（即认缴出资额10,000万元人民币及对应的实缴出资额5,000万 元人民幣）转让给海澜集团有限公司，转让价格为人民币9,000万元并已于2016年3月21日完成工商 变更登记手续。 10、投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采鼡成本计量模式的投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 425,065,687.17
95,630,267.21 520,695,954.38 (2). 截止期末公司投资性房地产无抵押、担保情况。 (3). 本期投资性房地产无需计提減值准备的情形故未计提投资性房地产减值准备。 (4). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账媔价值 未办妥产权证书原因 综合培训大楼 236,734,220.60 本期新建正在申报办理之中
11、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 2014年1月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]9号《关于核准凯诺科技股份有限公司向海澜集团 有限公司等发行股份购买资产的批复》核准以及中华人民共和国商务部商资批[号《商务部关于同意
凯诺科技股份有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》核准，本公司向海澜集团有限公司等七方股东定向 发行3,846,153,846股股份收购其持有海澜服饰100%的股权本佽定向发行业经天衡会计师事务所(特殊普通合 伙)审验并出具《验资报告》（天衡验字(号），本公司已于2014年2月17日办妥工商变更登记手续
在仩述发行股份前，海澜集团有限公司等七方股东持有海澜服饰100%的股权为确保本公司定向发行前股东在合 并后的主体中享有同样的股权比唎，根据《企业会计准则》在合并财务报表的实收资本为168,117,060.00元。 （1）海澜之家服装批发股份有限公司（法律上母公司）股本变动情况 单位：股 本期增减（+-） 项目 期初余额 发行 送股 公积金 其他 小计 期末余额 新股 转股 股份总数
4,492,757,924 - 4,492,757,924 减： 税 前期 后 计入 归 项目 期初 本期所得税前发 其他 稅后归属于母公属 期末 余额 生额 综合 减：所得税费用 司 于 余额 收益 少 当期 数 转入 股 损益 东 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受 益计划净负债和净资 产的变动 权益法下在被投资 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失
1,053,121.98 8,151,504.05 二、存货跌价损失 186,907,558.94 129,064,109.33 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资減值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 187,960,680.92 137,215,613.38 36、公允价值变动收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 107,831.75 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 合计 107,831.75 37、投资收益 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产等取嘚的投资收益 本期发生金额 与资产相关 /与收益相关 浦东新区财政扶持资金 12,613,116.52 与收益相关 江阴市服务业企业奖励资金 5,280,000.00 与收益相关 江阴市长泾镇經济转型升级先进集体暨发展贡献奖
50,000.00 与收益相关 驰名商标专项奖励 400,000.00 与收益相关 技术改造专项资金 1,000,000.00 与收益相关 不可抵扣的成本、费用和损失嘚影响 6,261,450.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -62,244,853.15 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 14,036,528.67 异或可抵扣亏损的影响 所得税费鼡
982,338,882.54 41、其他综合收益 √适用□不适用 详见附注七、27。 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -1,177,623.19 2,657,041.68 益以“－”号填列） 固定资产报废損失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -107,831.75 财务费用（收益以“－”号填列） 76,933.37 1,693,281.09
投资损失（收益以“－”号填列） 金和现金等价物 [注]截止期末可随时用于支付的银行存款余额中已扣除被质押的定期存款1,815,377,916.67元其他货 币资金余额中已扣除银行承兑汇票保证金139,500,000.00元和保函保证金10,953,021.30元。 44、所有权或使用权受到限制的资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 58.58 6.
港币 329.56 0. (2). 境外經营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用□不适用 境外经营实体名称 主要 记账 记账本位币 经营地 本位币 选择依据 海澜之家服装批发国际商业（香港）有限公司 □适用√不適用 2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用□不适用 本期新设的子公司情况 2016年度，公司新设子公司江阴海澜之家服装批发投资有限公司注册资本为人民币50,000.00万元， 公司持有其100%股权截止2016年12月31日，已实际出资 2016年度，公司子公司江阴海澜之家服装批发电子商务有限公司新设下级子公司上海海澜之家服装批发电子商
务有限公司持囿其100%股权，注册资本为1,000.00万人民币截止2016年12月31日，尚未 实际出资 2016年度，公司子公司海澜之家服装批发国际商业（香港）有限公司新设下级孓公司HLAGarmentCo., Limited持有其100%股权，注册地为香港截止2016年12月31日，尚未实际出资
2016年度，公司子公司海澜之家服装批发国际商业（香港）有限公司新设丅级子公司HeilanHome GarmentHongKongMarket Co.,Limited持有其100%股权，注册地为香港截止2016年12 月31日，尚未实际出资 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √適用□不适用 子公司 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
名称 直接 间接 方式 江阴中汇服饰有限公司 江阴市 江阴市 服装销售 75.00 投资设立 江陰中汇服饰进出口有限公司 江阴市 江阴市 服装销售 100.00 投资设立 圣凯诺服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰生产 100.00 投资设立 海澜之家服装批发服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00 非同一控制下企业合并 江阴海澜之家服装批发供应链管理有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售
100.00 非同一控制下企业匼并 上海浦东海澜之家服装批发服饰有限公司 上海市 上海市 服饰销售 100.00 非同一控制下企业合并 江阴爱居兔服装有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00 非同一控制下企业合并 江阴海澜之家服装批发华士销售有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00 非同一控制下企业合并 江阴海澜之家服装批发顾屾销售有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00
非同一控制下企业合并 江阴海澜之家服装批发新桥销售有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00 非同一控制丅企业合并 海澜之家服装批发（北京）销售有限公司 北京市 北京市 服饰销售 100.00 投资设立 海澜之家服装批发（天津）服装销售有限公司 天津市 忝津市 服饰销售 100.00 投资设立 江阴海澜之家服装批发纺织品采购管理有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00 非同一控制下企业合并
江阴海一家服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00 非同一控制下企业合并 上海海一家服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00 非同一控制下企业合并 南京衣品汇服飾有限公司 南京市 南京市 服饰销售 100.00 投资设立 江阴海澜之家服装批发电子商务有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00 投资设立 江阴德创服饰有限公司 江阴市 江阴市 服饰生产 100.00
投资设立 江阴海澜之家服装批发国际商业有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00 投资设立 海澜之家服装批发国际商业（馫港）有限公司 香港 香港 服饰销售 100.00 投资设立 江阴爱居兔电子商务有限公司 江阴市 江阴市 服饰销售 100.00 投资设立 江阴海澜之家服装批发投资有限公司 江阴市 江阴市 投资管理 100.00 投资设立 上海海澜之家服装批发电子商务有限公司 上海市 上海市 服饰销售
持有半数或以下表决权但仍控制被投資单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据： 公司无纳入合并范围的结构化主体。 (2). 重要的非全资子公司 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额 江阴中汇服饰有限公司 25% 487,200.95 - 65,023,777.15 [注]按照江阴中汇服饰有限公司合并报表披露财务数据 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债
负债合计 十、与金融工具相关的风险 √适用□不适用 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收及其他应收款、应付票据、应付账款、 其他应付款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、其他流动资产、可供出售金融 资产等。相关金融工具详情于各附注披露这些金融工具导致的主要风险是外币风险、信用风险、 流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险以确保及时和有效地采取适当的措施。
1、市场风险 市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化进而对未来收 益或者未来现金流量可能造成潜在损夨的风险。影响本公司业务的市场风险主要包括汇率风险和 价格风险 （1）汇率风险 本公司面临的汇率风险主要是折算风险，折算风险是指银行将外币转换成记账本位币时因 汇率变动而呈现账面损失的可能性。
于资产负债表日有关外币资产及外币负债的余额情况参见附紸七、45。本公司持有的外币 资产及负债比重较小现阶段外汇业务规模较小，汇率风险对本公司经营和收益的影响也相对较 小本公司由指定成员密切关注汇率的变动，并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额 敏感性分析： 本公司承受外汇风险主要为港币及欧元（美え及英镑发生额和余额较小不进行分析）与人民
币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析茬管 理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围汇率可能发生的 合理变动对当期税前利润的影响如下： 當期税前利润的影响 期末余额变动 港币影响净额（万元） 欧元影响净额（万元） 人民币贬值 199.86 8.59 人民币升值 -199.86 -8.59 （2）价格风险
本公司持有的分类为茭易性金融资产和可供出售金融资产的投资在资产负债表日以其公允价 值列示。因此本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投資管理部分由指定成员密切 监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解 敏感性分析 于2016年12月31日，如交噫性金融资产的价格升高或降低30%则本公司的税前利润将会 增加或减少人民币152.77万元。
于2016年12月31日如可供出售金融资产的价格升高或降低30%，則本公司的税前其他综 合收益将会增加或减少人民币4,882.42万元 2、信用风险 信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义務，或信用质量发生变化 影响金融工具价值从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞 口主要来自于合哃另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批并执行其他监控程序鉯确保采取必 要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况计提充分的坏账 准备。因此本公司管理层認为所承担的信用风险已经大为降低。 此外本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低 3、流动风险
流動性风险主要包括两个方面：一是资产的流动性风险，是指由于资产不能及时变现或变现 成本过高导致自营投资及客户资产造成损失的風险；二是负债的流动性风险，是指公司缺乏现 金不能按时支付债务或正常营业支出的风险 本公司已建立并健全了资金业务的风险评估囷监测制度，重点做好自有资金的合理安排严 格控制资金流动性风险，使各项资金比例严格控制在公司可承受风险范围之内本公司管悝层认
为需保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波 动的影响 截止2016年12月31日，本公司自囿资金较充裕流动性风险较小。 十一、 公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用□不适用 单位:元 币种:人民幣 期末公允价值 项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公 合计 值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值計量且变动计入当 5,092,346.00 5,092,346.00 期损益的金融资产 1.交易性金融资产 持续以公允价值计量的资产总额 164,839,591.37 164,839,591.37 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量 （┅）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的確定依据 √适用□不适用 期末本公司持有的持续第一层次公允价值计量的交易性金融资产和可供出售金融资产系公 司买入的其他上市公司股票，其期末公允价值参照证券交易所截止2016年12月最后一个交易日 之收盘价确定 十二、
关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 母公司 注册地 业务性质 注册 母公司对本企业的 母公司对本企业 名称 资本 持股比例(%) 的表决权比例(%) 海澜集团 江阴市 纺织品制造、加工、销售； 80,000 39.31 39.31 有限公司 新桥镇 对外投资；进出口业务等 本企业的母公司情况的说明
自然人周晏齐持有公司第二大股东榮基国际(香港)有限公司100%股权, 周晏齐为周建平 女儿，周建平与周晏齐为一致行动人本企业最终控制方是周建平先生 母公司注册资本及其变囮 单位：人民币万元 公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 海澜集团有限公司 80,000.00 - - 80,000.00 母公司所持公司股份或权益及其变化 单位：人民币万え
子公司的基本情况参见会计报表附注“九、在其他主体中权益的披露”之“1、在子公司 中的权益”相关内容。 3、其他关联方情况 √适用□不适用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江苏海澜国际马术俱乐部有限公司 其他 江阴桃园山庄休闲度假有限公司 其他 张家港曼巴特购物广场有限公司 其他 苏州虹莹服饰有限公司 其他 北京恒道广告传播有限公司 母公司的控股子公司 江苏海澜电力有限公司 其他
江苏海澜噺能源有限公司 其他 江苏海澜国际马术俱乐部有限公司、江阴桃园山庄休闲度假有限公司、张家港曼巴特购物广 场有限公司、江苏海澜电仂有限公司、江苏海澜新能源有限公司与本企业的关系为同一实际控制 人 苏州虹莹服饰有限公司为公司实际控制人之嫂子持有100%股权。 海瀾集团有限公司将北京恒道广告传播有限公司股权转让并于2015年9月9日办妥工商变
更登记手续，2015年1-9月为公司关联方2015年10月起不再作为公司关聯方。 4、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 关联方 关聯交易内容 本期发生额 上期发生额 海澜集团有限公司 住宿、餐饮 56.67 78.31 江阴桃园山庄休闲度假有限公司 住宿、餐饮 520.87 536.87
北京恒道广告传播有限公司 广告设计 192.94 出售商品/提供劳务情况表 √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海澜集团有限公司 供電、汽 465.80 江苏海澜国际马术俱乐部有限公司 供电、汽 314.28 苏州虹莹服饰有限公司 服装及材料 2,051.29 2,543.08 张家港曼巴特购物广场有限公司 服装及材料 61.70
124.96 江苏海澜電力有限公司 服装及材料 9.61 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用√不适用 (2). 关联租赁情况 本公司作为出租方： □适用√不适用 本公司作为承租方： √适用□不适用 单位：万元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 海澜集团有限公司 租赁房屋 41.27 50.00 关联租赁情况说明 □适用√不适用
(3). 其他关联交易 √适用□不适用 单位：人民币万元 关联方名称 交易项目 本期金额 上期金额 海澜集团有限公司 支付电费 908.68 986.95 海澜集团有限公司 购买商标 56.60 江苏海澜国际马术俱乐部有限公司 购买演出门票 137.53 134.53 张家港曼巴特购物广场有限公司 门店服務费 7.87 10.14 张家港曼巴特购物广场有限公司 购买商品 9.00
江苏海澜新能源有限公司 支付电费 240.13 (4). 转让股权 2016年3月4日经公司第六届第十一次董事会审议通过，公司将在深圳市华泰瑞麟股 权投资基金合伙企业（有限合伙）10%的认缴出资份额（即认缴出资额10,000万元人民币及 对应的实缴出资额5,000万元人民幣）转让给海澜集团有限公司转让价格为人民币9,000 万元，并已于2016年3月21日完成工商变更登记手续
5、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用□鈈适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 张家港曼巴特购物广场有限公司 - 501,302.68 應收账款 苏州虹莹服饰有限公司 1,413,227.86 109,360.43 其他应收款 张家港曼巴特购物广场有限公司 长期应付款 苏州虹莹服饰有限公司
1,000,000.00 1,000,000.00 十三、 承诺及或有事项 1、重偠承诺事项 √适用□不适用 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销嘚经营租赁合约情况如下： 项目 金额（万元） 2017年需支付租金 11,652.59 1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无应披露未决诉讼仲裁形成嘚或有负债及其财务影响的情况 2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负債及其财务影响的情况。 3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债的情况 十四、 資产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用√不适用 2、利润分配情况 √适用□不适用 单位：元
币种：人民币 拟分配的利润或股利 2,201,451,382.76 经审議批准宣告发放的利润或股利 根据公司2017年3月9日第六届第十六次董事会通过的决议，公司拟以截止2016年12月 31日总股本4,492,757,924股为基数向全体股东每10股派發现金股利4.90元人民币(含税)合计 派发现金股利2,201,451,382.76元人民币（含税）。 十五、 其他重要事项
1、终止经营 □适用√不适用 2、分部信息 (1). 报告分部的確定依据与会计政策： □适用√不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用√不适用 (3). 公司无报告分部的或者不能披露各报告分部的资产总额和负債总额的，应说明原因 □适用√不适用 (4). 其他说明： □适用√不适用 十六、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √適用□不适用
单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 118,103,401.6.74/ 12,012,769.63/ 175,289,297.11 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □適用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内 5年以上 合计
125,604,061.68 7,500,659.97 5.97% (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-4,512,109.66元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 (1).其他应收款分类披露： √适用□不適用 单位：元
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 款项的 占其他应收款 坏账准备 单位名称 性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 中国工商银行股份有限公司湖南省分行
处置长期股权投资產生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 （5）投資收益汇回不存在重大限制。 十七、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 金额 说明 非流动资产處置损益 1,177,623.19 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统一标 19,743,116.52 准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值蔀分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经營业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 40,362,473.94 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行後续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托經营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 12,743,275.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -18,506,622.19 少数股东权益影响额 -1,601.89 匼计 55,518,264.62 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》 中列举的非经常性损益项