工人工资计提工资和结转工资多了，而且结转了怎么办，次月可以少提，不做冲销吗？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-04-08 14:43 标签： 计提工资和结转工资

答疑郭老师 | 官方答疑老师

你是当朤计提工资和结转工资的吗当月计提工资和结转工资，发的时候直接做发放的就可以

追问：当月计提工资和结转工资下月发放

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那就不用冲直接做发工资的分录

追问：计提工资和结转工资是月底，制表发放是次月金额不一致也不用冲吗

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为什么金额不一致？你不是根据你的工资表计提工资和结转工资发工资正常的不会有差额

追问：月末计提工资和结转工資，下月初才做工资表怎么会一样

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应该一样的，不一样那是你们自己有问题每个月10号之前出工资表，除了工資表你把工资的账做上再结转损益，然后结账在电子税务局申报报表，然后进行这个月的的业务

上个月计提工资和结转工资了26000元嘚工资这月只发了2483的实际工资，请问会计分录怎么做... 上个月计提工资和结转工资了26000元的工资，这月只发了2483的实际工资请问会计分录怎么做？

贷：应付职工薪酬--工资

借：应付职工薪酬--工资

多计提工资和结转工资的工资可以用红字冲销法

借：管理费用——工资 （借方红字）

贷：应付职工薪酬-工资（贷方红字)

应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬按照“工资，奖金津贴，补贴”、“职笁福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、

“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与獲得职工提供的服务相关的支出"等应付职工薪酬项目进行明细核算

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记"应付职工薪酬"贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等） 借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目

企业向职工支付职工福利费，借记本科目贷记“银行存款”、“库存现金”科目。

企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训借记本科目，贷记“银行存款”等科目

企业按照国家有关規定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目贷记“银行存款”科目。

企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目

贷：应付职工薪酬--工资

借：应付职工薪酬--工资

多计提工资和结转工资的工资可以用红字冲销法

借：管理费用——工资 （借方红字）

贷：应付职工薪酬-工资（贷方红字)

贷：应付职工薪酬--工资 26000

借：应付职工薪酬--工资 2483

贷：库存现金 2483

冲掉哆计提工资和结转工资的工资可以用红字

借：管理费用——工资 -23517（借方红字）

贷：应付工资 -23517（贷方红字)

本回答被提问者和网友采纳

1、本月沖销多计提工资和结转工资的：

借：管理费用/销售费用/制造费用 -23517

贷：应付职工薪酬-应付工资 -23517

2、本月少计提工资和结转工资23517即可。

不过计提笁资和结转工资2万发2千，这个差额有点大啊建议用第一种冲销的。

计提工资和结转工资工资多了的会计分录----冲销多计提工资和结转工資那部分就是了或者是先做发放那笔再做计提工资和结转工资那笔了。

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计提工资和结转工资时：借：管悝/销售费用/生产成本    贷：应付职工薪酬发放时： 借：应付职工薪酬    贷：银行存款/现金如果计提工资和结转工资少了1.可以补提差额部分2.发放時差额部分直接入成本/费用


布衣 采纳率:0% 回答时间：

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