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小微企业贷款贷前调查方法与技术
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小微企业贷款贷前调查方法与技术课程大纲
【课程大纲】
一、&小微企业划分界定基本标准
二、&小微企业贷款贷前调查特点
1、小微企业经营管理特点
2、小微企业贷前需求特点
3、小微企业贷前调查特点
三、&小微企业贷款贷前调查意义
1、贷前尽职调查是信贷管理的基础工作
2、贷前尽职调查能力决定同业竞争能力
3、贷前尽职调查质量决定信贷经营质量
四、&小微企业贷前调查基本方法
1、访问法&&&&&&&&
2、抽查法&
3、会谈法&&&&&&&&&
4、统计法&
5、观察法&&&&&&&&&
6、类推法&
7、搜寻法&&&&&&&&&
8、表格法&
9、函证法&&&&&&&&&
10、外查法&
五、&小微企业贷前调查基本要素（十二大要素）
六、&小微企业贷前调查主要内容
1、贷款资料齐全性贷前调查&
2、贷款资料真实性贷前调查&
3、贷款方案合规性贷前调查&
4、贷款方案风险性贷前调查&
5、贷款方案合理性贷前调查&
6、贷款方案约束性贷前调查&
7、贷款方案效益性贷前调查&
七、贷款资料齐全性贷前调查
1、一般贷款资料齐全性贷前调查
1、&特别贷款资料齐全性贷前调查
八、贷款资料真实性贷前调查
1、财务资料真实性贷前调查
2、非财务资料真实性贷前调查
九、贷款方案合规性贷前调查
1、借款主体合规性贷前调查
2、担保主体合规性贷前调查&
3、信贷用途合规性贷前调查
4、信贷条件合规性贷前调查&
十、贷款方案风险性贷前调查
1、贷款方案行业风险贷前调查&
2、贷款方案客户风险贷前调查&
3、贷款方案担保风险贷前调查&
4、贷款方案还款风险贷前调查&
十一、贷款方案合理性贷前调查
1、贷款额度合理性贷前调查&
2、贷款期限合理性贷前调查&
3、贷款利率合理性贷前调查&
4、贷款出款合理性贷前调查&
5、贷款还款合理性贷前调查&
十二、贷款方案约束性贷前调查
1、信息披露条款
2、资产转让限制条件
3、对外提供担保限制条款
4、关联交易限制条款
5、利润分配限额条款
6、交叉违约限制条款
7、债务从属承诺
十三、贷款方案效益性贷前调查
1、企业效益性贷前调查
2、银行效益性贷前调查&
3、社会效益性贷前调查&
十四、小微企业贷款贷前调查报告
1、贷前调查报告类型
2、贷前调查报告要求
3、贷前调查报告内容
十五、小微企业贷前调查若干案例
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近期公开课小微企业财务分析要点；一提到小微企业的财务报表，大多数人的第一反应是财；首先粗略地检查一下企业的报表，包括上期期末数与本；一是常规项目，如货币资金、应收账款、存货、短期借；二是金额异常变化的项目，例如突然增加和突然减少的；（1）主营业务收入：这是担保业务中的关键，能不能；库单、发票等进行佐证，只有主营业务稳定，收入可靠；（2）应收账款：对中小企业来说，应收账
小微企业财务分析要点
一提到小微企业的财务报表，大多数人的第一反应是财务不规范、信息不透明、财务结构不健全等，那是不是这样的小微企业的财务报表我们就可以忽略呢？答案显然是否定的。财务报表是展示企业信息的窗口，通过报表我们可以了解企业的诚信程度，了解企业的销售情况、经营情况，虽然不规范，但是我们依然可以从中提取有价值的信息，去伪存真，为我们的担保决策提供依据。以下是根据实际工作总结出的一些经验：
首先粗略地检查一下企业的报表，包括上期期末数与本期期初数是否相等，报表左右两边是否相等，基本的勾稽关系是否正确。对于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实分析。核实报表中关键的科目。此处所讲关键，主要包括三类：
一是常规项目，如货币资金、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；
二是金额异常变化的项目，例如突然增加和突然减少的项目； 三是金额巨大，占资产规模30%以上的项目。对这些项目的核实有助于我们判断一个企业真实的财务状况。以下是对一些重要科目的具体核实方法。
（1）主营业务收入：这是担保业务中的关键，能不能担保，担保多大的规模很大程度上取决于企业的主营业务收入，报表上该项科目的金额应该通过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出
库单、发票等进行佐证，只有主营业务稳定，收入可靠且有持续性发展的企业才是我们的主要客户群。
（2）应收账款：对中小企业来说，应收账款的影响远远大于一般企业。对于应收账款，我们不仅要关注总量，还要关注期限结构、对象结构、大额客户和是否有关联方往来等情况。关注应收账款的增长程度与销售的增长程度的比较，如果前者远远高于后者，就应该有职业敏感性，可能存在虚增资产的嫌疑。
（3）存货：对中小企业来说，往往存货加应收账款占总资产的一半左右，因此对该科目也要加以核实，防止企业虚增资产。在现场调查时，需检查仓库，估算其价值是否与报表反映相符，在总量上分析是否符合企业生产经营特点，结构上各类存货能否保证供产销环节顺利进行，增量上看是否与生产经营规模相适应，质量上看产品是否适销对路。
（4）短期借款：该科目需查询贷款记录进行核实，同时结合财务费用开支情况侧证企业负债情况是否真实。如果推算企业的财务费用与短期借款的比例不合理，比例过高，则可能存在隐性负债。
（5）货币资金：主要包括库存现金、银行存款。核对银行存款余额与开户银行对账单是否基本相符。如果不相符，可以要求查看企业的银行存款余额调节表，检查未达账项是否存在。同时还需要了解银行存款中有没有保证金存款，是否存在使用限制。
（6）其他应收款：当金额较大或者突然增加/减少时，需要做分析，了解是否存在股东、关联企业占用企业资金问题、是否存在虚假出资、对外部企业拆出资金等情况。
（7）其他应付款：主要了解是否存在民间借贷等。对核实后的报表数据进行比率分析和趋势分析。
分析一个企业的财务状况，主要从偿债能力、盈利能力、营运能力和成长能力四方面来衡量。
（1）偿债能力又分为短期偿债能力和长期偿债能力，通过流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、利息保障倍数来分析，这些指标没有统一的标准，往往要结合不同的行业进行分析；
（2）盈利能力通过资产报酬率、净资产收益率、销售利润率、销售净利润率、销售毛利率等，这些指标主要反映了总资产、净资产的盈利能力，以及整体利润中销售利润所占的比重等内容，这需要分析企业的总体盈利趋势，以及和行业平均水平进行比较，判断企业的获利状况；
（3）营运能力主要是考察应收账款和存货的周转能力，判断企业资产的周转速度，周转越快的企业效益越好；
（4）成长能力主要通过销售增长率、资本增长率、总资产增长率来分析，成长能力越强，企业的实力越强，企业的发展越快速。四方面能力都良好的企业，是我们优先支持的对象，四方面能力都不好的企业，我们应将其“拒之门外”。
总之，通过以上“3步曲”，我们可以比较准确地判断出企业目前的财务状况，为我们的担保决策提供依据。实务中尤其要注意销售收入的核实，并通过趋势分析把握企业的主要问题。同时我们不能一味依赖财务报表，应重视企业的软信息，将财务信息与市场信息相结合，相互印证，相互推断，更好地了解企业的真实情况。
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　生存问题,而维持小微企业生存的要点在于企业的 财务...小微企业财务管理方面问题分析 1.企业财务管理制度不...大部分小微企业无健全财务制 度、无财务报表、无... 　资产的增加主要分析是来源于负债还是权益(盈利或股东投入),此外还要重点分析各资...一般说来,越大越成熟的 企业其报表数据越可靠,而小微或新创企业表外重要因素... 　财务报表定量分析精华版_财务管理_经管营销_专业资料...的财务报表 风险投资的介入可以让发展中的小微公司...未来的盈利能力,现金流量表中的现金流是其重点关注... 　一、小微企业财务状况调查方法要点 审查人员可根据授信项目的风险情况与复杂程度,...二、小微企业报表编制关键信息分析 小企业报表虽然可以粉饰作假,但是仍然有几个... 　的小微企 业融资难题的原因进行了详细的分析, 找出...内部管理制度尤其 是财务管理制度不健全, 会计报表不...因此, 重点一直是在最 近出版的书籍和当前的期刊... 　小微企业财务核算现状及其对税收的影响浅析 单位:xx...基本上能够按季提供财务报表,但兼职会计的核 算质量...目前我们税务稽 查将主要精力放在对重点行业和重点... 　小微企业现金流管理问题分析(初稿)3.28 新_财务管理...企业可以通过 编制不同形式的财务报表, 或者通过运用...富祥公司的经营活动现金流管理的重点应该是合理、有效... 　小微企业融资困境的分析与对策_财务管理_经管营销_专业资料。龙源期刊网 http:/...实地调查的结果显示小微企业不仅缺乏一般的财务报表等硬性财务信息的统计,对与... 　小微公司基本体系建立_人力资源管理_经管营销_专业资料。小微公司基本管理体系框架...依据公司经营目标及各期财务报表,编制季度,半年度及年度财务 分析报告 4. 税务...《小微金融企业财务分析》_百度文库
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《小微金融企业财务分析》
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&&财务分析对金融企业的重要意义。金融企业会计信息的数据量大,分类归纳整理、计算工作量大,影响财务分析时效性,是广大独立核算的小微金融企业财务工作者面临的共性难题。为使小微金融企业财务人员摆脱繁杂的手工操作,我将多年来应用 Excel 辅助从事金融企业财务分析的经验,综合应用Excel开展金融企业财务分析的方法,归纳整理为这本小册子,奉献给广大的小微金融企业财务工作者。
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