小洪老师 | 官方答疑老师
职称:CMA+财務分析+cfa一级和二级
你好借主营业务成本,贷在建工程,这是成本内帐需要结转成本吗费用直接计提,借管理费用-折旧费用贷累计折旧
小洪老师| 官方答疑老师
在建工程就相当于制造业存货科目。其他费用成本和一般的制造业基本差不多
追问:我很多科目都是工程施工-....科目的
小洪老师| 官方答疑老师
那就用工程施工科目这个也是相当于在建工程
贷:工程施工-间接费用/直接费用/材料费/人工费~
追问:老师是不昰这样子理解的
小洪老师| 官方答疑老师
你好,可以这么理解这就是成本费用的内帐需要结转成本吗
汪老师 | 官方答疑老师
职称:会计師+初级会计师
追问:进项与销项都要内帐需要结转成本吗吗对这部分不太理解
汪老师| 官方答疑老师
需要内帐需要结转成本吗到转出未交增值税下面去
汪老师| 官方答疑老师
假设进项税额 20 销项税额 100, 那现在月末做借销项税额100 贷进项税 20 转出未交增值税100-20
追问:每月报表与成本按客戶实际出货来核算但客户实际对账开票时没有实际那么多(出货6000,对账开票3000另外3000转下月对账)这分录要怎么处理,还是说出货时先按:借--暂估收入贷--主营与应交税费,待开票时冲销:借--应收贷--暂估。这样做合理吗
汪老师| 官方答疑老师
出货先做借发出商品 贷库存商品吧开发票确认收入
汪老师| 官方答疑老师
收入不能暂估,你这样到时候无票收入开发票还比对不通过
追问:比如A 客户本月实际出货了1800,那核算成本要按1800来算吧但客户后来对账开票900,余900转下月开票对账那具体分录要怎样做呢
汪老师| 官方答疑老师
亲,我上面分录都写啊
汪老师| 官方答疑老师
税总发[号 国家税务总局关于印发《增值税纳税申报比对管理操作规程(试行)》的通知
追问:不明白分录怎么处理
追問:麻烦您帮忙解答下,谢谢
汪老师| 官方答疑老师
出货先做借发出商品1800 贷库存商品1800 开发票做借应收账款900贷主营业务收入 应交税费-应交增值稅
追问:实际成本按1800结算了
汪老师| 官方答疑老师
那你这样你销售收入小于成本啊那你这样不是亏损卖,老这样就有问题了
追问:说以好糾结这个收入与成本要怎么算
汪老师| 官方答疑老师
那你这样那个老板也同意?亏本这么多?还做
追问:外账按开票做收入与相应成夲.但内账要按实际出货做成本吧
汪老师| 官方答疑老师
你做的是内帐么?那你们亏损这么多啊
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