没凑够4亿元 中科云网为国内首例债券本金违约
没凑够4亿元 中科云网为国内首例债券本金违约
&&& 4月6日，中科云网再发公告，宣布“ST湘鄂债”的本息支付仍有2.4亿多元的缺口，无法按时、足额筹集资金，构成实质违约。这成为国内首个本金违约的公司债案例。
&&& 6日傍晚，新京报记者拨通中科云网董事长万钧的电话，他表示目前无法接受采访，公司正在研究如何解决公司债的资金缺口。
&&& 存2.4亿元资金缺口
&&& 2012年，当时名字还是“湘鄂情”的中科云网发行了总规模4.8亿元5年期债券。根据当时的债券发行条件，持有者有权在债券发行后的第三年末(即日)行使“回售选择权”，即让中科云网回购债券。
&&& 根据投资者的回售选择，中科云网原本应在今年4月7日支付债券利息及回售款项(利息和本金)共4.02亿元，但中科云网的公告显示，目前只有约1.6亿元的资金到位，这笔钱是控股股东孟凯的一致行动人克州湘鄂情在3月16日减持3000万股股票所得，仍有2.4亿元的资金缺口。
&&& 中科云网构成了国内首例公司债的本金违约。
&&& 后续的偿债如何安排？在接受新京报记者电话采访时，中科云网董事长万钧表示“目前仍在研究”。
&&& 董事高管薪酬调减或停发
&&& 公司公告显示，公司和控股股东拟通过向第三方贷款融资、继续追收应收预付款等方式筹集资金，争取短期内尽快确定资金到位时间。
&&& 根据公司债《募集说明书》的规定，中科云网还将采取以下措施：1、不向股东分配利润；2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；4、主要责任人不得调离。
&&& ST湘鄂债的受托管理人是广发证券，4月6日，广发证券公告称，将在违约后5个工作日内，以公告的方式发出召开ST湘鄂债2015年第二次债券持有人会议的通知。
&&& 如果此次违约在30天内仍未解除，ST湘鄂债将进入“加速清偿阶段”，持有债券本金总额50%以上的投资者可通过债券持有人会议决议，宣布未偿还的本金和相应利息立即到期应付。如果这一情形发生，中科云网将面临更大的支付压力。
&&& 孟凯减持未能挽回“残局”
&&& ST湘鄂债在发行时为无担保债券，而后根据公司债受托管理人广发证券的要求，公司为债券补充提供了一系列增信担保措施。
&&& 这些措施包括：将公司下属三处房产抵押、三宗子公司股权质押、出售部分公司子公司、追收应收账款及控股股东减持所得作为财务资助款等等。
&&& 截至目前，最大的一笔增信，来自控股股东的减持。
&&& 今年3月16日，孟凯的一致行动人克州湘鄂情减持3000万股中科云网，落实偿债资金约1.6亿元，但仍不足以覆盖债券的兑付金额。
&&& 不仅如此，由于一起房屋合同纠纷，中科云网设立在民生银行北京魏公村支行的“ST湘鄂债”偿债专户，以及设立在华夏银行武汉雄楚支行的银行账户被法院冻结，增加了偿债和经营的难度。
&&& 深陷“连锁反应”
&&& 目前的中科云网，陷入了一系列“连锁反应”当中。
&&& 一方面主营的餐饮业务处于持续亏损状态，“湘鄂情”的商标已经被公司转让，餐饮扭亏困难重重；另一方面，由于资金短缺，转型的大数据新媒体业务无法正常开展，难以获得预期收益。
&&& 此外，中科云网在过去的一年多时间内进行了多项投资，但多笔投资未达预期，甚至产生了大量应收及预付款项无法收回的问题。
&&& 这包括中科云网公司对江苏中昱的预付款5000万元、北京燕山红书画合作预付款3000万元、广东富斯凯收购预付款1400万元、笛女影视拟收购预付款1600万元、以及“湘鄂情”系列商标转让尾款约4000万元。
&&& 更加关键的是，由于中科云网目前已被证监会立案调查，导致公司非公开发行股票的方案无法实施，再融资受阻，流动性紧张的局面无法改变。
&&& ■相关
&&& 大股东仍滞留境外高管大量离职
&&& 在公司困难重重之下，中科云网的控股股东孟凯至今仍滞留境外。4月6日的电话采访中，万钧对新京报记者表示，目前孟凯与公司仍有联系，但具体情况如何不便透露。
&&& 孟凯是去年“十一”长假期间离境的，长假结束后不久，10月12日，证监会向中科云网下达《调查通知书》，称因控股股东孟凯涉嫌违反证券法律法规，决定对该公司进行立案调查，中科云网股票和债券此后停牌，相关调查至今还未结束。
&&& 今年1月7日傍晚，中科云网公告称，孟凯申请辞去董事长、董事、总裁以及董事会专门委员会委员等职务，同时提议由湘鄂情前副总裁万钧接任自己的职务。3月17日，中科云网任命万钧为新任董事长。
&&& 中科云网的最新公告称，孟凯“目前尚无明确回国意向”，而且公司存在实际控制人变更的风险。
&&& 这是因为，孟凯支持持有的中科云网22.7%的股份均已质押给中信证券，为其股权收益权转让到期回购提供担保，根据协议，若上述股份质押业务出现违约，质权人有权进行违约处置。与此同时，孟凯因涉嫌违反证券法律法规被证监会立案调查尚未结束，受这些因素影响，中科云网可能存在实际控制人变更的风险。
&&& 此外，中科云网的高管正在大量离职。上市以来至2014年12月初，公司董事、监事等高管共有42位，其中29位已离职。2014年12月至今，又有5名高管离职。离职的高管包括公司的财务总监、原审计负责人、原董事会秘书、原董事长兼总裁。
&&& ■疑问
&&& 谁来接盘中科云网？
&&& 公司债违约、公司经营遭遇困境、大股东滞留境外、高管纷纷离职……这些遭遇之下，中科云网的未来将是怎样的命运，公司债的违约又将如何收场？
&&& “刚性兑付或被打破”
&&& 近期在金融圈内，不少专业人士期待，此案或许会成为国内打破刚性兑付的一个突破口。
&&& 海通证券就曾在研报中这样表示，无论目前的欧洲还是过去的日本，由于刚兑迟迟不能打破，导致了资本好坏不分，金融资源持续错配。刚兑打破将真正降低无风险利率，国开债等无风险资产需求有望回归。李克强在今年年度政府工作报告上亦明确表示，允许个案性金融风险的发生，按市场化的原则进行清算，增强人们的风险意识。
&&& 获得刚性兑付有先例
&&& 但在另一些人看来，ST湘鄂债的违约极有可能最终获得刚性兑付。
&&& 上海的一位证券维权律师对新京报记者表示，无论是此前违约的超日还是华锐，最终都通过破产重整等方式获得了刚性兑付。中科云网很可能也会通过政府协调，或是国有资本“接盘”等方式，延续超日、华锐的“不死鸟”神话。
&&& 在这位律师看来，目前ST湘鄂债的资金缺口仅为2.4亿元，而此前超日债的违约超过10亿元，最终仍通过破产重整的方式，让投资额在20万元以下的债民都获得了全额赔付。
&&& 相对而言，中科云网面临的资金缺口并不算大。在他看来，当证监会的调查结束，中科云网可能进入资产重组，未来可能“重获新生”。
&&& 资产负债率高达97%
&&& 不过，根据中科云网的公告，目前公司2014年经审计的净资产已为负值，公司可能面临退市风险。根据2014年度业绩快报，中科云网资产负债率为97.55%，其中主要负债包括ST湘鄂债、1.1亿元信托贷款和4000万元银行借款、部分预收账款、应付供货商货款等。
&&& 面对这样的一家公司，谁将成为它的“接盘者”成为疑问。
编 辑：张萌
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中科云网或临破产清算 孟凯所持股份将被拍卖
来源：新京报作者：刘素宏
广发证券因“ST湘鄂债”违约，向北京第一中级人民法院起诉公司、孟凯及其他相关方。*ST云网表示，孟凯持有的18156万股公司股票的处置金额能否覆盖上述中信证券融资贷款存在一定的不确定性。
原标题: 中科云网或临破产清算 孟凯所持股份将被拍卖
　　新京报讯
（记者刘素宏）*ST云网8月14日晚间发布公告称，由于在中信证券担保物权纠纷一案中，中科云网实际控制人孟凯没有履行相应义务，深圳福田区法院将依法拍卖、变卖孟凯持有的18156万股公司股票，以优先偿还其融资贷款。*ST云网已于8月13日收到福田法院寄送给被执行人的《执行通知书》和《报告财产令》。
　　孟凯所持股份将被拍卖
　　民事裁定书显示，深圳福田区法院准许拍卖、变卖孟凯持有的18156万股公司股票，申请执行所得资金优先偿还融资贷款；融资贷款金额分别为本金47960万元，利息325.2万元(该利息计至日，其后按合同约定计至实际履行之日止)，滞纳金(自日起计至实际履行之日止，按日万分之五计算)、公证费2540元。
　　此外，广发证券因“ST湘鄂债”违约，向北京第一中级人民法院起诉公司、孟凯及其他相关方。5月6日，法院已冻结了孟凯持有的18156万股公司股票，该案件将于日开庭。公司将与相关各方在该股份拍卖、变卖事项上保持密切沟通，并按照相关法律法规履行信息披露义务。
　　*ST云网表示，孟凯持有的18156万股公司股票的处置金额能否覆盖上述中信证券融资贷款存在一定的不确定性。
　　自去年10月出国后，中科云网实际控制人孟凯至今未归。去年12月，孟凯遭到证监会调查。今年1月，孟凯已经辞去中科云网董事长等职务，由万钧接任。不过因为涉及债务违约，孟凯仍多次被监管机构点名。今年5月10日晚，*ST云网公告称，中科云网控股股东孟凯两处房产遭查封，所持有的1.8亿余股已被司法冻结，占公司总股本的22.7%。
　　公司可能面临破产
　　目前，*ST云网面临多重风险。2014年公司资产负债率高达105.48%，并构成债券违约，若债权人或受托管理人向人民法院提出对公司进行重整或者破产清算的申请，公司将面临被法院受理破产事项申请及被宣告破产，“ST湘鄂债”将有被终止上市的风险。另外日，证监会因公司涉嫌违反证券法律法规的行为，决定对公司进行立案调查。截至目前，相关调查尚未结束。
　　同时，中科云网基本经营也面临危机。传统餐饮业务业绩继续亏损，新业务发展停滞，资金流动性紧张局面没有得到根本改变，人员稳定、资产安全等方面存在较大风险。2014年12月至日，公司共有9位董事、监事、高级管理人员离职。目前，根据《公司章程》的有关规定，公司董事会尚需补缺3名董事。
　　今年7月19日，湘鄂情关闭了中科云网在北京拥有的最后一家湘鄂情门店——北京定慧寺湘鄂情餐饮有限公司，至此中科云网旗下的湘鄂情门店全部撤离北京。目前，*ST云网仍在停牌中。
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中科云网：2016年半年度财务报告
中科云网科技集团股份有限公司&&&&2016&年半年度财务报告&&&&&&&&&&（未经审计）&&&&&&&&2016&年&08&月&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&06&月&30&日编制单位：中科云网科技集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额流动资产：&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25,831,769.50&&&&&&&&&&&&&&&&&19,778,866.49&&&&结算备付金&&&&拆出资金&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产&&&&衍生金融资产&&&&应收票据&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,221,367.55&&&&&&&&&&&&&&&&&13,867,930.95&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,767,176.31&&&&&&&&&&&&&&&&&15,575,151.34&&&&应收保费&&&&应收分保账款&&&&应收分保合同准备金&&&&应收利息&&&&应收股利&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&48,132,231.04&&&&&&&&&&&&&&&&&97,284,985.75&&&&买入返售金融资产&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&493,474.85&&&&&&&&&&&&&&&&&&508,577.06&&&&划分为持有待售的资产&&&&一年内到期的非流动资产&&&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,343,767.64&&&&&&&&&&&&&&&&4,343,767.64流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&108,789,786.89&&&&&&&&&&&&&&&&151,359,279.23非流动资产：&&&&发放贷款及垫款&&&&可供出售金融资产&&&&持有至到期投资&&&&长期应收款&&&&长期股权投资&&&&投资性房地产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&1&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,166,426.24&&&&&9,721,911.60&&&&在建工程&&&&工程物资&&&&固定资产清理&&&&生产性生物资产&&&&油气资产&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&140,603.93&&&&&&&264,681.95&&&&开发支出&&&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,675,215.97&&&&&&&15,675,215.97&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,969,828.96&&&&&2,402,276.62&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&128,765.14&&&&&&&128,765.14&&&&其他非流动资产非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26,080,840.24&&&&&&&28,192,851.28资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&134,870,627.13&&&&&&179,552,130.51流动负债：&&&&短期借款&&&&向中央银行借款&&&&吸收存款及同业存放&&&&拆入资金&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债&&&&衍生金融负债&&&&应付票据&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,802,132.61&&&&&&&14,802,097.63&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,559,329.69&&&&&&&27,778,113.25&&&&卖出回购金融资产款&&&&应付手续费及佣金&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,337,636.95&&&&&1,319,965.71&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,827,301.51&&&&&&&14,763,736.40&&&&应付利息&&&&应付股利&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&72,257,521.12&&&&&&101,374,763.84&&&&应付分保账款&&&&保险合同准备金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&2&&&&代理买卖证券款&&&&代理承销证券款&&&&划分为持有待售的负债&&&&一年内到期的非流动负债&&&&其他流动负债流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&129,783,921.88&&&&&&&&160,038,676.83非流动负债：&&&&长期借款&&&&应付债券&&&&&&其中：优先股&&&&&&&&&&&&&&&永续债&&&&长期应付款&&&&长期应付职工薪酬&&&&专项应付款&&&&预计负债&&&&递延收益&&&&递延所得税负债&&&&其他非流动负债非流动负债合计负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&129,783,921.88&&&&&&&&160,038,676.83所有者权益：&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&800,000,000.00&&&&&&&&800,000,000.00&&&&其他权益工具&&&&&&其中：优先股&&&&&&&&&&&&&&&永续债&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&256,300,563.47&&&&&&&&256,300,563.47&&&&减：库存股&&&&其他综合收益&&&&专项储备&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&&&&&&&34,655,116.25&&&&一般风险准备&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,086,022,290.99&&&&&-1,071,592,522.80归属于母公司所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&4,933,388.73&&&&&&19,363,156.92&&&&少数股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&153,316.52&&&&&&&&&&150,296.76&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&3所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,086,705.25&&&&&&&&&&&&&&&19,513,453.68负债和所有者权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&134,870,627.13&&&&&&&&&&&&&&&&179,552,130.51法定代表人：王禹皓&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&母公司资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&06&月&30&日编制单位：中科云网科技集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额流动资产：&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,687,374.35&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,983,151.62&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产&&&&衍生金融资产&&&&应收票据&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&332,921.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&336,528.16&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,743,503.88&&&&&&&&&&&&&&&&&15,137,499.86&&&&应收利息&&&&应收股利&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&244,947,201.66&&&&&&&&&&&&&&&&308,023,543.25&&&&存货&&&&划分为持有待售的资产&&&&一年内到期的非流动资产&&&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,879,696.94&&&&&&&&&&&&&&&&3,879,696.94流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&275,590,697.99&&&&&&&&&&&&&&&&333,360,419.83非流动资产：&&&&可供出售金融资产&&&&持有至到期投资&&&&长期应收款&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&15,000,000.00&&&&投资性房地产&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,269,900.41&&&&&&&&&&&&&&&&6,206,460.72&&&&在建工程&&&&工程物资&&&&固定资产清理&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&4&&&&生产性生物资产&&&&油气资产&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&128,120.39&&&&&&&246,478.43&&&&开发支出&&&&商誉&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,532,764.08&&&&&1,791,612.30&&&&递延所得税资产&&&&其他非流动资产非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,930,784.88&&&&&&&23,244,551.45资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&297,521,482.87&&&&&&356,604,971.28流动负债：&&&&短期借款&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债&&&&衍生金融负债&&&&应付票据&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&519,990.99&&&&&&1,067,351.19&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,930,472.31&&&&&&&20,462,465.31&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,143,250.84&&&&&1,107,431.35&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,344,724.06&&&&&&&13,856,775.61&&&&应付利息&&&&应付股利&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&69,367,666.11&&&&&&110,886,527.87&&&&划分为持有待售的负债&&&&一年内到期的非流动负债&&&&其他流动负债流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&104,306,104.31&&&&&&147,380,551.33非流动负债：&&&&长期借款&&&&应付债券&&&&&&其中：优先股&&&&&&&&&&&&&&&永续债&&&&长期应付款&&&&长期应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&5&&&&专项应付款&&&&预计负债&&&&递延收益&&&&递延所得税负债&&&&其他非流动负债非流动负债合计负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&104,306,104.31&&&&&&&&&&&&&&&&&147,380,551.33所有者权益：&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&800,000,000.00&&&&其他权益工具&&&&&&其中：优先股&&&&&&&&&&&&&&&永续债&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&302,608,550.66&&&&&&&&&&&&&&&&&302,608,550.66&&&&减：库存股&&&&其他综合收益&&&&专项储备&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-944,048,288.35&&&&&&&&&&&&&-928,039,246.96所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&193,215,378.56&&&&&&&&&&&&&&&&&209,224,419.95负债和所有者权益总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&297,521,482.87&&&&&&&&&&&&&&&&&356,604,971.28&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&1&月—6&月编制单位：中科云网科技集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期发生额一、营业总收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&51,403,068.40&&&&&&&&&&&&&&&&194,185,667.82&&&&其中：营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&51,403,068.40&&&&&&&&&&&&&&&&194,185,667.82&&&&&&&&&&&利息收入&&&&&&&&&&&已赚保费&&&&&&&&&&&手续费及佣金收入二、营业总成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&62,991,162.95&&&&&&&&&&&&&&&&294,178,088.55&&&&其中：营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28,696,497.29&&&&&&&&&&&&&&&&&80,373,409.44&&&&&&&&&&&利息支出&&&&&&&&&&&手续费及佣金支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&6&&&&&&&&&&&&&退保金&&&&&&&&&&&&&赔付支出净额&&&&&&&&&&&&&提取保险合同准备金净额&&&&&&&&&&&&&保单红利支出&&&&&&&&&&&&&分保费用&&&&&&&&&&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,069,528.69&&&&10,027,081.84&&&&&&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,627,627.56&&&&&&126,382,605.16&&&&&&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,202,796.89&&&&&&&57,886,896.47&&&&&&&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&694,712.52&&&&&19,508,095.64&&&&&&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-300,000.00&&&&加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）&&&&&&&&&投资收益（损失以“－”号填&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,000.50列）&&&&&&&&&其中：对联营企业和合营企业&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-949,478.95的投资收益&&&&&&&&&汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&-11,588,094.55&&&&&&-99,986,420.23&&&&加：营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&171,564.16&&&&&&&&729,707.01&&&&&&&&&其中：非流动资产处置利得&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&80,742.77&&&&&&&&256,143.39&&&&减：营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,988,111.61&&&&&&9,885,144.27&&&&&&&&&其中：非流动资产处置损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&334,733.57四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&-14,404,642.00&&&&&-109,141,857.49&&&&减：所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22,106.43&&&&&&&&875,722.08五、净利润（净亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&&&&&-14,426,748.43&&&&&-110,017,579.57&&&&归属于母公司所有者的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-14,429,768.19&&&&&-104,331,425.24&&&&少数股东损益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,019.76&&&&&&-5,686,154.33六、其他综合收益的税后净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&-3,529,112.49&&归属母公司所有者的其他综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,516,437.93的税后净额&&&&（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益&&&&&&&&&&&&&1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动&&&&&&&&&&&&&2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&7有的份额&&&&（二）以后将重分类进损益的其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,516,437.93综合收益&&&&&&&&&&&&&1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额&&&&&&&&&&&&&2.可供出售金融资产公允价值变动损益&&&&&&&&&&&&&3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益&&&&&&&&&&&&&4.现金流量套期损益的有效部分&&&&&&&&&&&&&5.外币财务报表折算差额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,516,437.93&&&&&&&&&&&&&6.其他&&归属于少数股东的其他综合收益的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-12,674.56税后净额七、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-14,426,748.43&&&&&&&&&&&&&-113,546,692.06&&&&归属于母公司所有者的综合收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-14,429,768.19&&&&&&&&&&&&&-107,847,863.17总额&&&&归属于少数股东的综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,019.76&&&&&&&&&&&&&&&&&-5,698,828.89八、每股收益：&&&&（一）基本每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.13&&&&（二）稀释每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-0.13法定代表人：王禹皓&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&母公司利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&1&月—6&月编制单位：中科云网科技集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期发生额一、营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,271,278.79&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,909,061.50&&&&减：营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,149,750.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,627,536.32&&&&&&&&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&330,091.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&603,173.77&&&&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&65,957.34&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,940,132.13&&&&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,482,098.65&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,898,003.72&&&&&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&700,934.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,574,784.91&&&&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-300,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&8&&&&加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）&&&&&&&&&投资收益（损失以“－”号填&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-903,973.26列）&&&&&&&&&其中：对联营企业和合营企&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-903,973.26业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&-13,157,554.25&&&&&&-25,638,542.61&&&&加：营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&133,781.28&&&&&&&127,203.71&&&&&&&&&其中：非流动资产处置利得&&&&减：营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,988,011.61&&&&9,208,856.31&&&&&&&&&其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-16,011,784.58&&&&&&-34,720,195.21列）&&&&减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列）&&&&&&&&&&&&-16,011,784.58&&&&&&-34,720,195.21五、其他综合收益的税后净额&&&&（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益&&&&&&&&&&&&&1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动&&&&&&&&&&&&&2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额&&&&（二）以后将重分类进损益的其他综合收益&&&&&&&&&&&&&1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额&&&&&&&&&&&&&2.可供出售金融资产公允价值变动损益&&&&&&&&&&&&&3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益&&&&&&&&&&&&&4.现金流量套期损益的有效部分&&&&&&&&&&&&&5.外币财务报表折算差额&&&&&&&&&&&&&6.其他六、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-16,011,784.58&&&&&&-34,720,195.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&9七、每股收益：&&&&&（一）基本每股收益&&&&&（二）稀释每股收益法定代表人：王禹皓&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&1&月—6&月编制单位：中科云网科技集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期发生额一、经营活动产生的现金流量：&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&49,271,465.67&&&&&&&&&&&&&&&&&&174,006,800.81&&&&&客户存款和同业存放款项净增加额&&&&&向中央银行借款净增加额&&&&&向其他金融机构拆入资金净增加额&&&&&收到原保险合同保费取得的现金&&&&&收到再保险业务现金净额&&&&&保户储金及投资款净增加额&&&&&处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额&&&&&收取利息、手续费及佣金的现金&&&&&拆入资金净增加额&&&&&回购业务资金净增加额&&&&&收到的税费返还&&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,227,768.32&&&&&&&&&&&&&&&&&60,461,742.00经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&53,499,233.99&&&&&&&&&&&&&&&&&&234,468,542.81&&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22,411,808.93&&&&&&&&&&&&&&&&&&&90,778,243.09&&&&&客户贷款及垫款净增加额&&&&&存放中央银行和同业款项净增加额&&&&&支付原保险合同赔付款项的现金&&&&&支付利息、手续费及佣金的现金&&&&&支付保单红利的现金&&&&&支付给职工以及为职工支付的现&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,244,868.64&&&&&&&&&&&&&&&&&&&68,458,036.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&10金&&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,078,465.06&&&&14,016,067.23&&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&20,498,616.90&&&&&&&84,885,546.89经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&64,233,759.53&&&&&&258,137,893.21经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-10,734,525.54&&&&&&-23,669,350.40二、投资活动产生的现金流量：&&&&&收回投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00&&&&32,500,000.00&&&&&取得投资收益收到的现金&&&&&处置固定资产、无形资产和其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,270,000.00&&&&&&&&1,692,006.85长期资产收回的现金净额&&&&&处置子公司及其他营业单位收到&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00的现金净额&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&3,000,000.00&&&&&&955,479.45投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&43,270,000.00&&&&&&&36,147,486.30&&&&&购建固定资产、无形资产和其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&196,819.37&&&&&&1,907,720.09长期资产支付的现金&&&&&投资支付的现金&&&&&质押贷款净增加额&&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额&&&&&支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&196,819.37&&&&&&1,907,720.09投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&43,073,180.63&&&&&&&34,239,766.21三、筹资活动产生的现金流量：&&&&&吸收投资收到的现金&&&&&其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金&&&&&取得借款收到的现金&&&&&发行债券收到的现金&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&4,918,985.52&&&&&3,300,000.00筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,918,985.52&&&&&3,300,000.00&&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&77,071,596.97&&&&&分配股利、利润或偿付利息支付&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&318,737.60&&&&&&3,574,574.32的现金&&&&&其中：子公司支付给少数股东的股利、利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&11&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30,886,000.00筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,204,737.60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&80,646,171.29筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-26,285,752.08&&&&&&&&&&&&&&&&&-77,346,171.29四、汇率变动对现金及现金等价物的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-300,833.32影响五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,052,903.01&&&&&&&&&&&&&&&&-67,076,588.80&&&&&加：期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,778,866.49&&&&&&&&&&&&&&&&&&&97,596,669.79六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25,831,769.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30,520,080.99法定代表人：王禹皓&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&母公司现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&1&月—6&月编制单位：中科云网科技集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期发生额一、经营活动产生的现金流量：&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,146,678.26&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,235,112.81&&&&&收到的税费返还&&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,764,813.07&&&&&&&&&&&&&&&&&23,577,113.22经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,911,491.33&&&&&&&&&&&&&&&&&24,812,226.03&&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&171,543.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&812,559.96&&&&&支付给职工以及为职工支付的现&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,864,641.15&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,779,364.30金&&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,309,825.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&993,825.00&&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,744,072.19&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,804,594.03经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,090,081.75&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,390,343.29经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-11,178,590.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,421,882.74二、投资活动产生的现金流量：&&&&&收回投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,500,000.00&&&&&取得投资收益收到的现金&&&&&处置固定资产、无形资产和其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,220,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&661,363.08长期资产收回的现金净额&&&&&处置子公司及其他营业单位收到&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.00的现金净额&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&955,479.44投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,220,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30,116,842.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&12&&&&购建固定资产、无形资产和其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&141,434.77&&&&&&&&&&&&&&&&23,595.00长期资产支付的现金&&&&投资支付的现金&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额&&&&支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&141,434.77&&&&&&&&&&&&&&&&23,595.00投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,078,565.23&&&&&&&&&&&&&&&30,093,247.52三、筹资活动产生的现金流量：&&&&吸收投资收到的现金&&&&取得借款收到的现金&&&&发行债券收到的现金&&&&收到其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,918,985.52&&&&&&&&&&&17,996,279.27筹资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,918,985.52&&&&&&&&&&&17,996,279.27&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&57,571,500.00&&&&分配股利、利润或偿付利息支付&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&318,737.60&&&&&&&&&&&&&2,973,624.82的现金&&&&支付其他与筹资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,796,000.00&&&&&&&&&&&&&&&51,996,000.00筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,114,737.60&&&&&&&&&&&&&112,541,124.82筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-24,195,752.08&&&&&&&&&&&&&-94,544,845.55四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,704,222.73&&&&&&&&&&-57,029,715.29&&&&加：期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,983,151.62&&&&&&&&&&&62,682,347.73六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,687,374.35&&&&&&&&&&&&&&&&5,652,632.44法定代表人：王禹皓&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合并所有者权益变动表本期金额&编制单位：中科云网科技集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权&所有者权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减：库存&其他综合收&专项储&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般风&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&益&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&优先&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&永续债&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股&&&&&&&&&益&&&&&&&&&&&&&备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&险准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股一、上年期末余额&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&256,300,563.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&&&&&&&&&&-1,071,592,522.80&&&&150,296.76&19,513,453.68&&&&&加：会计政策变更&&&&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&&&&同一控制下企业合并&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00二、本年期初余额&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&256,300,563.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&&&&&&&&&&-1,071,592,522.80&&&&150,296.76&19,513,453.68三、本期增减变动&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-14,426,748.4金额（减少以“－”&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-14,429,768.19&&&&&&&3,019.76&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3号填列）（一）综合收益总&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-14,426,748.4&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-14,429,768.19&&&&&&&3,019.76额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&14通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&152．本期使用（六）其他四、本期期末余额&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&256,300,563.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&&&&&&&&&&&&-1,086,022,290.99&&&153,316.52&&&&5,086,705.25上年金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减：库存&其他综&&&&专项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般风&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东权益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&优先&永续&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股&&&&合收益&&&&&储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&险准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股&&&&债一、上年期末余额&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&-3,856,169.90&219,949,918.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&&&&&&&&&&-1,137,166,565.46&&&&28,663,670.66&&&&-57,754,030.33&&&&&加：会计政策变更&&&&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&&&&同一控制下企业合并&&&&&&&&&&&其他二、本年期初余额&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&-3,856,169.90&219,949,918.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&&&&&&&&&&-1,137,166,565.46&&&&28,663,670.66&&&&-57,754,030.33三、本期增减变动金额（减少以“－”&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,516,437.93&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-104,331,425.24&&&&&-5,698,828.89&-113,546,692.06号填列）（一）综合收益总&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-3,516,437.93&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-104,331,425.24&&&&&-5,698,828.89&-113,546,692.06额（二）所有者投入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&16和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&171．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&-7,372,607.83&219,949,918.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&&&&&&&&-1,241,497,990.70&&&&22,964,841.77&-171,300,722.39法定代表人：王禹皓&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&母公司所有者权益变动表本期金额&编制单位：中科云网科技集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：人民币元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他综合收&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所有者权益合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公积&&&&减：库存股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&专项储备&&&&盈余公积&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&优先股&&&&永续债&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计一、上年期末余额&&&&&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&302,608,550.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&-928,039,246.96&209,224,419.95&&&&&加：会计政策变更&&&&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&&&&其他二、本年期初余额&&&&&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&302,608,550.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&-928,039,246.96&209,224,419.95三、本期增减变动金额（减少以“－”&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-16,009,041.39&&&-16,009,041.39号填列）（一）综合收益总&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-16,009,041.39&&&-16,009,041.39额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&18（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&191．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额&&&&&&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&302,608,550.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&-944,048,288.35&193,215,378.56上年金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：元&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&减：库存&其他综合收&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&专项储备&&&盈余公积&&&&&&&&未分配利润&&&&&&&&所有者权益合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&优先股&&&&永续债&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股&&&&&&&&&&益一、上年期末余额&&&&&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&266,257,905.31&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&-287,286,548.85&&&&&813,626,472.71&&&&&加：会计政策变更&&&&&&&&&&&前期差错更正&&&&&&&&&&&其他二、本年期初余额&&&&&800,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&266,257,905.31&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&-287,286,548.85&&&&&813,626,472.71三、本期增减变动金额（减少以“－”&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-34,720,195.21&&&&&&-34,720,195.21号填列）（一）综合收益总&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-34,720,195.21&&&&&&-34,720,195.21额（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&202．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额&&&800,000,000.00&&&266,257,905.31&&&&&&&&&&34,655,116.25&&&-322,006,744.06&&&778,906,277.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&21法定代表人：王禹皓&&&主管会计工作负责人：高翔&&&会计机构负责人：高翔&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表&22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中科云网科技集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二〇&一六年半年度财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况&&&&(一)公司概况&&&中科云网科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年10月经中国证券监督管理委员会以证监许可[号文批准，由孟凯、深圳市湘鄂情投资控股有限公司（已更名为：克州湘鄂情投资控股有限公司）、北京华伦东方投资管理有限公司、孟庆偿等&45个自然人共同发起设立的股份有限公司。本公司的企业法人营业执照注册号&：563。2009年11月在深圳证券交易所上市。所属行业为餐饮业。&&&&根据本公司2011年年度股东大会会议决议、第二届董事会第七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司以2012年5月11日股本20,000.00万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额20,000.00万股，每股面值1元，增加股本20,000.00万元。转增后，注册资本增至人民币40,000.00万元。&&&&截至日止，本公司累计发行股本总数40,000.00万股，公司注册资本为40,000.00万元。&&&&根据本公司2013年年度股东大会会议决议、第二届董事会第十七次会议决议及修改后的公司章程规定，本公司2013年7月1日以40,000.00万股为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额40,000.00万股，每股面值1元，增加股本40,000.00万元。截至日止，本公司累计发行股本总数80,000.00万股，公司注册资本为80,000.00万元。&&&公司法定代表人：王禹皓&&&公司注册地：北京市海淀区上地七街1号2号楼3层&&&公司总部办公地：北京市朝阳区鼓楼外大街23号龙德行大厦5层&&&公司实际控制人为自然人孟凯。&&&本财务报表业经公司董事会于日批准报出。&&&(二)&&&合并财务报表范围&&&&截至日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&子公司名称北京湘鄂情投资管理有限公司北京湘鄂情饮食服务有限公司北京湘鄂情餐饮管理有限公司北京龙德华物业管理有限公司郑州湘鄂情餐饮管理有限公司长春龙德华餐饮管理有限公司&&&&本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。二、财务报表的编制基础1、编制基础&&&&公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&12、持续经营&&&&本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。三、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：无1、遵循企业会计准则的声明&&&&&公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。2、会计期间&&&&&自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。3、营业周期&&&&&本公司营业周期为12个月。4、记账本位币&&&&&本公司采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法&&&&&同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。&&&&&非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。6、合并财务报表的编制方法&&&&&&&1、合并范围&&&&&本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&2合并财务报表。&&&&&&&2、合并程序&&&&本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。&&&&所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。&&&&子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。&&&&（1）增加子公司或业务&&&&在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。&&&&因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。&&&&在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。&&&&因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。&&&&（2）处置子公司或业务&&&&①一般处理方法&&&&在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。&&&&因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。&&&&②分步处置子公司&&&&通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：&&&&ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；&&&&ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；&&&&ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&3&&&&&ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。&&&&&处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。&&&&&处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。&&&&&（3）购买子公司少数股权&&&&&本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。&&&&&（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法无8、现金及现金等价物的确定标准&&&&&在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。9、外币业务和外币报表折算&&&&&1、外币业务&&&&&外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。&&&&&资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。&&&&&2、外币财务报表的折算&&&&&资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。&&&&&处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具&&&&&金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&411、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本公司将&300&万元以上（含&300&万元）的应收款项，确定为单项金额重大的判断依据或金额标准&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单项金额重大的应收款项。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&&&&&单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&失，计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&组合名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备计提方法组合&1：在途结算款、押金、保证金及备用金&&&&&&&&&&&&&&&&&其他方法组合&2：关联方往来款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他方法组合&3：除在途结算款、押金、保证金及备用金之外的应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄分析法项组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：√&适用&□&不适用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他应收款计提比例1&年以内（含&1&年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.00%1－2&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10.00%2－3&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20.00%3－4&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30.00%4－5&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00%5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：□&适用&√&不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：□&适用&√&不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&根据款项账龄及回收的风险状况进行计提。坏账准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄分析法、个别认定法。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&512、存货&&&&&1、存货的分类&&&&&存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。&&&&&2、发出存货的计价方法&&&&&公司存货按照实际成本计量，存货发出时按先进先出法；&&&&&3、不同类别存货可变现净值的确定依据&&&&&产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。&&&&&期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。&&&&&除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。&&&&&本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。&&&&&4、存货的盘存制度&&&&&采用永续盘存制。&&&&&5、低值易耗品和包装物的摊销方法&&&&&（1）低值易耗品采用一次转销法；&&&&&（2）包装物采用一次转销法。13、划分为持有待售资产无14、长期股权投资&&&&&1、共同控制、重大影响的判断标准&&&&&共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。&&&&&重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。&&&&&2、初始投资成本的确定&&&&&（1）企业合并形成的长期股权投资&&&&&同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。&&&&&非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&6初始投资成本。&&&&（2）其他方式取得的长期股权投资&&&&以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。&&&&以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。&&&&在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。&&&&通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。&&&&3、后续计量及损益确认方法&&&&（1）成本法核算的长期股权投资&&&&公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。&&&&（2）权益法核算的长期股权投资&&&&对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。&&&&公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。&&&&在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。&&&&公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。&&&&在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。&&&&（3）长期股权投资的处置&&&&处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。&&&&采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。&&&&因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。&&&&因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&7位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。&&&&处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法&&&&投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。&&&&公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法&&&&&&&&&&&类别&&&&&&&&&&&&&&折旧方法&&&&&&&&&&&&&折旧年限&&&&&&&&&&&&&&残值率&&&&&&&&&&&&&&&&&年折旧率房屋及建筑物&&&&&&&&&&&年限平均法&&&&&&&&&&25&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.80%运输工具&&&&&&&&&&&&&&&年限平均法&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19%电子设备及办公设备&&&&&年限平均法&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19%厨房设备&&&&&&&&&&&&&&&年限平均法&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19%家私家具&&&&&&&&&&&&&&&年限平均法&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19%机器设备&&&&&&&&&&&&&&&年限平均法&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.5%&&&&固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&8（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。17、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。18、借款费用&&&&1、借款费用资本化的确认原则&&&&借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。&&&&公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。&&&&符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。&&&&借款费用同时满足下列条件时开始资本化：&&&&（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；&&&&（2）借款费用已经发生；&&&&（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。&&&&2、借款费用资本化期间&&&&资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。&&&&当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。&&&&当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。&&&&购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。&&&&3、暂停资本化期间&&&&符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。&&&&4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法&&&&对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注&9&&&&&对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化