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河南雏鹰农牧股份有限公司
500-1000人
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雏鹰集团位于新郑市薛店空港开发区，南临豫04省道，西靠京珠高速公路和京广铁路运输线,北 　　傍郑州新郑国际航空港区，与薛店高新农业区、生态农业园区毗邻，有得天独厚的区域优势和十分便 　　利的交通条件，地域开阔，生态环境优良。 　　集团占地4500余亩，总资产2.6亿元。现有种禽示范1—10区、种猪示范1—8区、肉鸡示范区、饲 　　料公司、畜禽销售公司、鸡苗销售公司、畜禽生产技术部、孵化场、屠宰加工厂、冷库等十多个生产 　　服务单位。是一个功能齐全的大型养殖企业，系河南省农业产业化重点龙 　　集团饲养种鸡65万套，肉鸡存栏150万只，年出栏优质商品肉鸡1000万只。孵化中心拥有先进的 　　模糊电脑自动控制孵化机62台，一次可入孵种蛋百万多枚，年可孵商品鸡苗1500万只。产品畅销 　　国，内出口缅甸、俄罗斯等国家。 　　2004年又与双汇集团强强联合，签订了年供20万头生猪项目，成为双汇集团华中地区最大的生猪 　　供应基地。集团投巨资兴建的种猪示范基地占地900多亩，地理位置优越，硬件设施一流，场区内四 　　季常青，环境怡人，系河南省特大型种猪繁育基地。该基地管理手段先进，4个区8个场全部采用半机 　　械化封闭饲养，每栋猪舍均安装有电子监控系统，坐在生产区外的观摩大厅就能观看和指挥整个基地的生产运营情况。该基地年提供商品仔猪25万头以上，系全国最大的优良仔猪供应基地。集团生产的商品仔猪分散于八十多个养殖合作社、一万多个农户进行饲养。年出栏纯种猪2万头，二元种猪8万头，分养于5000多个种猪养殖户，全部以保护价回收，每年可直接 　　增加农户收入1.1亿元。安排城镇下岗职工和农村剩余劳动力近2万人。 　　2005年，河南出入境检疫局豫检法[2005]11号《关于河南新增出口禽肉加工企业备案肉禽养 　　殖场的报告》将雏鹰产品出口创汇予以企业备案，肉鸡、肉猪已销往香港、澳门等地区。 　　雏鹰集团实施“兴农富民工程”，采用以公司为龙头，以示范区为身，以家庭散养户为龙尾的龙 　　形运作体系。实行“公司 ＋ 基地”“公司 ＋ 专业村”“公司 ＋ 农户”“公司 ＋合作社”和“公 　　司＋协会”五种运作模式。对养殖户实行供苗（鸡苗、猪仔）、供料、防疫治病、技术服务、组织销 　　售“五统一”服务。在一家一户的无序饲养与千变万化的大市场中架起金桥，依市场规律建立双赢的经 　　济利益共同体，推动农业产业化进程，拉长农业产业化链条，向规模化、外向化迈进，为中原崛起做 　　出新的贡献。
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留言成功&&!雏鹰农牧：2016年年度审计报告
雏鹰农牧集团股份有限公司 审 计 报 告 大信审字[2017]第 1-01448 号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10） 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10） 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： .cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 审计报告 大信审字[2017]第 1-01448 号 雏鹰农牧集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的雏鹰农牧集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 1 - 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10） 北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax：+86（10） 学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： .cn 邮编 100083 Beijing,China,100083 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：许峰 中国北京 中国注册会计师：谢四刚 二○一七年四月二十四日 - 2 - 合并资产负债表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 4,084,992,355.33 1,788,815,997.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益 7,389,110.00 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 79,013,490.71 294,632,063.35 应收账款 五（三） 468,899,366.85 222,981,211.02 预付款项 五（四） 297,189,736.24 361,932,184.32 应收利息 7,544,111.49 应收股利 其他应收款 五（五） 333,903,530.67 393,948,453.45 存货 五（六） 1,180,730,891.37 1,339,712,359.12 划分为持有待售的资产 五（七） 2,364,029,791.45 1,154,606,267.37 一年内到期的非流动资产 16,780,913.74 其他流动资产 五（八） 3,592,661,119.23 370,552,555.96 流动资产合计 12,433,134,417.08 5,927,181,091.88 非流动资产： 可供出售金融资产 五（九） 1,214,641,119.39 279,272,800.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（十） 549,853,102.22 投资性房地产 五（十一） 2,975,242.36 3,183,344.31 固定资产 五（十二） 1,522,917,735.48 1,540,088,584.39 在建工程 五（十三） 437,881,607.83 1,577,349,811.63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 五（十四） 219,349,547.68 233,593,864.28 油气资产 无形资产 五（十五） 320,214,841.96 196,100,951.49 开发支出 商誉 五（十六） 79,092,326.16 79,092,326.16 长期待摊费用 五（十七） 76,408,919.04 79,788,256.77 递延所得税资产 五（十八） 1,334,534.32 1,501,760.16 其他非流动资产 五（十九） 70,223,331.24 264,229,145.53 非流动资产合计 4,494,892,307.68 4,254,200,844.72 资产总计 16,928,026,724.76 10,181,381,936.60 - 3 - 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 合并资产负债表（续） 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五（二十） 3,942,000,000.00 2,032,339,788.84 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（二十一） 100,000,000.00 48,000,000.00 应付账款 五（二十二） 893,300,248.98 593,183,251.98 预收款项 五（二十三） 40,880,925.04 78,732,063.57 应付职工薪酬 五（二十四） 52,233,293.75 30,796,150.86 应交税费 五（二十五） 125,459,865.67 41,806,143.84 应付利息 五（二十六） 124,106,776.34 36,287,695.37 应付股利 9,419,600.00 其他应付款 五（二十七） 822,862,305.01 873,580,988.68 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 五（二十八） 781,216,405.58 19,960,000.00 其他流动负债 五（二十九） 37,530,895.92 32,664,762.00 流动负债合计 6,929,010,316.29 3,787,350,845.14 非流动负债： 长期借款 五（三十） 617,000,000.00 697,000,000.00 应付债券 五（三十一） 2,278,132,555.51 787,400,333.27 其中：优先股 永续债 长期应付款 五（三十二） 271,426,515.29 168,327,985.63 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五（三十三） 31,729,655.53 29,558,994.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,198,288,726.33 1,682,287,312.91 负债合计 10,127,299,042.62 5,469,638,158.05 所有者权益： 股本 五（三十四） 3,135,159,630.00 1,045,053,210.00 其他权益工具 其中：优先股 - 4 - 永续债 资本公积 五（三十五） 549,314,358.48 2,641,589,375.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（三十六） 199,725,155.58 125,696,615.47 未分配利润 五（三十七） 1,251,218,181.20 581,544,306.49 归属于母公司所有者权益合计 5,135,417,325.26 4,393,883,507.63 少数股东权益 1,665,310,356.88 317,860,270.92 所有者权益合计 6,800,727,682.14 4,711,743,778.55 负债和所有者权益总计 16,928,026,724.76 10,181,381,936.60 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 母公司资产负债表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,072,115,701.54 1,333,887,665.56 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 28,515,962.94 106,356,503.65 应收账款 十二（一） 707,219,303.82 476,488,296.94 预付款项 261,656,523.97 367,957,061.01 应收利息 应收股利 其他应收款 十二（二） 1,802,281,215.66 2,170,609,985.82 存货 421,932,008.32 669,288,084.13 划分为持有待售的资产 106,571,085.76 50,320,282.62 一年内到期的非流动资产 5,179,280.24 其他流动资产 817,021,874.32 16,154,024.83 流动资产合计 7,222,492,956.57 5,191,061,904.56 非流动资产： 可供出售金融资产 870,272,800.00 279,272,800.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 5,371,569,820.03 1,937,660,000.00 - 5 - 投资性房地产 2,975,242.36 3,183,344.31 固定资产 498,964,969.72 755,424,818.15 在建工程 27,548,930.78 119,226,675.24 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 88,713,982.55 114,498,444.35 油气资产 无形资产 129,057,569.51 117,371,562.89 开发支出 商誉 长期待摊费用 7,886,627.77 13,704,131.67 递延所得税资产 其他非流动资产 19,677,404.51 146,143,502.41 非流动资产合计 7,016,667,347.23 3,486,485,279.02 资产总计 14,239,160,303.80 8,677,547,183.58 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 母公司资产负债表（续） 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 3,142,000,000.00 1,446,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 100,000,000.00 48,000,000.00 应付账款 483,930,883.99 343,226,673.14 预收款项 259,227,734.95 4,953,679.75 应付职工薪酬 15,580,941.26 10,079,881.95 应交税费 90,800,696.88 10,257,989.44 应付利息 122,082,674.61 35,704,193.96 应付股利 其他应付款 1,818,387,383.25 747,988,091.07 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 710,106,870.72 - 6 - 其他流动负债 流动负债合计 6,742,117,185.66 2,646,210,509.31 非流动负债： 长期借款 120,000,000.00 697,000,000.00 应付债券 2,278,132,555.51 787,400,333.27 其中：优先股 永续债 长期应付款 111,858,655.77 117,917,096.61 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 17,302,336.88 18,766,235.09 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,527,293,548.16 1,621,083,664.97 负债合计 9,269,410,733.82 4,267,294,174.28 所有者权益： 股本 3,135,159,630.00 1,045,053,210.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 551,881,381.37 2,641,987,801.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 199,725,155.58 125,696,615.47 未分配利润 1,082,983,403.03 597,515,382.46 所有者权益合计 4,969,749,569.98 4,410,253,009.30 负债和所有者权益总计 14,239,160,303.80 8,677,547,183.58 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 合并利润表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五（三十八） 6,090,172,093.70 3,619,021,187.48 减：营业成本 五（三十八） 4,572,762,947.34 3,060,457,921.70 税金及附加 五（三十九） 16,203,696.97 5,383,990.30 销售费用 五（四十） 140,554,073.21 75,523,894.30 管理费用 五（四十一） 345,834,679.80 265,652,682.90 - 7 - 财务费用 五（四十二） 407,769,487.84 169,907,978.36 资产减值损失 五（四十三） 21,789,888.10 29,071,358.86 加：公允价值变动收益 -362,119.47 投资收益 五（四十四） 186,685,453.82 38,433,711.91 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 771,580,654.79 51,457,072.97 加：营业外收入 五（四十五） 230,147,936.98 245,950,937.05 其中：非流动资产处置利得 201,928,706.68 169,298,456.79 减：营业外支出 五（四十六） 18,023,606.87 23,121,638.93 其中：非流动资产处置损失 3,900,509.00 8,107,327.08 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 983,704,984.90 274,286,371.09 减：所得税费用 五（四十七） 114,236,594.92 44,180,930.84 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 869,468,389.98 230,105,440.25 其中：归属于母公司所有者的净利润 869,108,800.02 220,422,327.16 少数股东损益 359,589.96 9,683,113.09 五、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 869,468,389.98 230,105,440.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 - 8 - 母公司利润表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二（四） 3,236,541,723.41 2,215,310,734.01 减：营业成本 十二（四） 2,278,832,204.06 1,900,289,884.58 税金及附加 7,106,426.61 59,519.87 销售费用 52,984,213.30 26,822,958.53 管理费用 160,290,731.83 144,539,689.43 财务费用 343,046,522.82 148,993,912.73 资产减值损失 14,628,235.89 12,069,215.18 加：公允价值变动收益 投资收益 十二（五） 236,093,569.37 16,452,317.00 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润 615,746,958.27 -1,012,129.31 加：营业外收入 142,115,680.65 158,835,522.98 其中：非流动资产处置利得 122,129,779.06 122,069,261.84 减：营业外支出 10,141,755.85 18,514,448.12 其中：非流动资产处置损失 2,795,644.12 3,940,155.29 三、利润总额 747,720,883.07 139,308,945.55 减：所得税费用 62,817,937.19 15,097,966.02 四、净利润 684,902,945.88 124,210,979.53 五、其他综合收益的税后净额 (一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 869,468,389.98 230,105,440.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 869,108,800.02 220,422,327.16 归属于少数股东的综合收益总额 359,589.96 9,683,113.09 - 9 - 七、每股收益 （一）基本每股收益 0.28 0.07 （二）稀释每股收益 0.28 0.07 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 合并现金流量表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,582,248,275.53 3,607,463,354.09 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 553,104,962.53 242,812,049.53 经营活动现金流入小计 7,135,353,238.06 3,850,275,403.62 购买商品、接受劳务支付的现金 3,874,507,244.53 2,958,725,069.09 支付给职工以及为职工支付的现金 289,603,563.63 244,202,354.10 支付的各项税费 157,615,358.66 60,376,619.06 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十八） 1,010,063,684.92 860,143,049.97 经营活动现金流出小计 5,331,789,851.74 4,123,447,092.22 经营活动产生的现金流量净额 1,803,563,386.32 -273,171,688.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 213,561,250.00 取得投资收益收到的现金 131,108,131.51 2,139,230.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 888,540,263.06 1,524,559,296.43 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,662,597.39 55,650,110.10 收到其他与投资活动有关的现金 五（四十八） 4,202,000.00 15,895,010.00 投资活动现金流入小计 1,262,074,241.96 1,598,243,646.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 1,187,964,944.97 1,782,804,516.02 付的现金 投资支付的现金 4,915,032,960.37 246,572,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 84,112,829.01 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,102,997,905.34 2,113,490,145.03 投资活动产生的现金流量净额 -4,840,923,663.38 -515,246,498.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,411,400,000.00 1,554,149,991.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,411,400,000.00 52,750,000.00 取得借款收到的现金 6,666,983,500.00 3,096,339,788.84 收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 224,000,000.00 970,370,000.00 筹资活动现金流入小计 8,302,383,500.00 5,620,859,780.24 - 10 - 偿还债务支付的现金 2,682,783,288.84 2,342,951,981.16 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 471,018,738.68 239,766,165.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 36,149,237.76 10,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十八） 97,407,105.22 1,278,923,271.14 筹资活动现金流出小计 3,251,209,132.74 3,861,641,417.71 筹资活动产生的现金流量净额 5,051,174,367.26 1,759,218,362.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,013,814,090.20 970,800,175.43 加：期初现金及现金等价物余额 1,224,152,433.04 253,352,257.61 六、期末现金及现金等价物余额 3,237,966,523.24 1,224,152,433.04 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 母公司现金流量表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,325,854,374.08 2,603,062,800.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 530,245,069.57 843,989,148.63 经营活动现金流入小计 3,856,099,443.65 3,447,051,948.63 购买商品、接受劳务支付的现金 1,607,897,413.49 1,735,704,373.00 支付给职工以及为职工支付的现金 125,082,424.34 133,506,299.20 支付的各项税费 8,343,106.83 26,068,293.81 支付其他与经营活动有关的现金 630,872,623.35 439,230,244.21 经营活动现金流出小计 2,372,195,568.01 2,334,509,210.22 经营活动产生的现金流量净额 1,483,903,875.64 1,112,542,738.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 806,961,250.00 取得投资收益收到的现金 187,935,546.95 12,139,230.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 272,089,195.85 1,342,525,213.29 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 66,300,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 2,868,197,906.34 626,850,000.00 投资活动现金流入小计 4,135,183,899.14 2,047,814,443.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 59,328,413.16 544,831,393.65 付的现金 投资支付的现金 5,384,072,677.29 1,274,282,800.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 70,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,380,672,455.89 1,572,133,587.47 - 11 - 投资活动现金流出小计 6,824,073,546.34 3,461,247,781.12 投资活动产生的现金流量净额 -2,688,889,647.20 -1,413,433,337.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,501,399,991.40 取得借款收到的现金 4,867,500,000.00 2,496,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 29,000,000.00 894,350,000.00 筹资活动现金流入小计 4,896,500,000.00 4,891,749,991.40 偿还债务支付的现金 1,574,000,000.00 2,149,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 376,502,935.11 189,643,625.40 支付其他与筹资活动有关的现金 49,225,466.31 1,266,162,046.99 筹资活动现金流出小计 1,999,728,401.42 3,604,805,672.39 筹资活动产生的现金流量净额 2,896,771,598.58 1,286,944,319.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,691,785,827.02 986,053,719.59 加：期初现金及现金等价物余额 1,024,165,695.92 38,111,976.33 六、期末现金及现金等价物余额 2,715,951,522.94 1,024,165,695.92 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人: 杨桂红 会计机构负责人:豆小玲 - 12 - 合并股东权益变动表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 本 期 归属于母公司股东权益 项 其他权益工具 减： 其他 股东 目 优 永 专项 少数股东权益 股本 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计 先 续 储备 他 股 收益 股 债 一、上年期末余 1,045,053,210.00 2,641,589,375.67 125,696,615.47 581,544,306.49 4,393,883,507.63 317,860,270.92 4,711,743,778.55 额 加：会计政策 变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 1,045,053,210.00 2,641,589,375.67 125,696,615.47 581,544,306.49 4,393,883,507.63 317,860,270.92 4,711,743,778.55 额 三、本期增减变 动金额（减少以 2,090,106,420.00 -2,092,275,017.19 74,028,540.11 669,673,874.71 741,533,817.63 1,347,450,085.96 2,088,983,903.59 “－”号填列） （一）综合收 869,108,800.02 869,108,800.02 359,589.96 869,468,389.98 益总额 - 13 - （二）股东投 -2,168,597.19 -2,168,597.19 1,383,239,733.76 1,381,071,136.57 入和减少资本 1.股东投入的 1,411,400,000.00 1,411,400,000.00 普通股 2.其他权益工 具持有者投入资 本 3.股份支付计 入所有者权益的 金额 4.其他 -2,168,597.19 -2,168,597.19 -28,160,266.24 -30,328,863.43 （三）利润分 74,028,540.11 -199,434,925.31 -125,406,385.20 -36,149,237.76 -161,555,622.96 配 1.提取盈余公 74,028,540.11 -74,028,540.11 积 2.对股东的分 -125,406,385.20 -125,406,385.20 -36,149,237.76 -161,555,622.96 配 3.其他 （四）股东权 2,090,106,4 -2,090,106,420.00 益内部结转 20.00 1.资本公积转 2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00 增资本（或股本） 2.盈余公积转 增资本（或股本) 3.盈余公积弥 补亏损 - 14 - 4.其他 （五）专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余 3,135,159,630.00 549,314,358.48 199,725,155.58 1,251,218,181.20 5,135,417,325.26 1,665,310,356.88 6,800,727,682.14 额 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人:杨桂红 会计机构负责人：豆小玲 合并股东权益变动表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 上 期 归属于母公司股东权益 项 其他权益工具 减： 其他 少数股东权 股东 目 优 永 专项 股本 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 小计 益 权益合计 先 续 储备 他 股 收益 股 债 一、上年期末余 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 373,388,556.62 2,672,305,094.11 207,849,754.37 2,880,154,848.48 额 - 15 - 加：会计政策 变更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 373,388,556.62 2,672,305,094.11 207,849,754.37 2,880,154,848.48 额 三、本期增减变 动金额（减少以 105,997,210.00 1,395,004,355.70 12,421,097.95 208,155,749.87 1,721,578,413.52 110,010,516.55 1,831,588,930.07 “－”号填列） （一）综合收 220,422,327.16 220,422,327.16 9,683,113.09 230,105,440.25 益总额 （二）股东投 105,997,210.00 1,395,004,355.70 154,520.66 1,501,156,086.36 110,327,403.46 1,611,483,489.82 入和减少资本 1.股东投入的 105,997,210.00 1,395,402,781.40 1,501,399,991.40 53,000,000.00 1,554,399,991.40 普通股 2.其他权益工 具持有者投入资 本 3.股份支付计 入所有者权益的 金额 4.其他 -398,425.70 154,520.66 -243,905.04 57,327,403.46 57,083,498.42 （三）利润分 12,421,097.95 -12,421,097.95 -10,000,000.00 -10,000,000.00 - 16 - 配 1.提取盈余公 12,421,097.95 -12,421,097.95 积 2.对股东的分 -10,000,000.00 -10,000,000.00 配 3.其他 （四）股东权 益内部结转 1.资本公积转 增资本（或股本） 2.盈余公积转 增资本（或股本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 （五）专项储 备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余 1,045,053,210.00 2,641,589,375.67 125,696,615.47 581,544,306.49 4,393,883,507.63 317,860,270.92 4,711,743,778.55 额 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人:杨桂红 会计机构负责人：豆小玲 - 17 - 母公司股东权益变动表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 本 期 其他权益工具 减： 项 目 其他综 股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 其他 合收益 股 债 股 一、上年期末余额 1,045,053,210.00 2,641,987,801.37 125,696,615.47 597,515,382.46 4,410,253,009.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,045,053,210.00 2,641,987,801.37 125,696,615.47 597,515,382.46 4,410,253,009.30 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00 74,028,540.11 485,468,020.57 559,496,560.68 填列） （一）综合收益总 684,902,945.88 684,902,945.88 额 （二）股东投入和 减少资本 1.股东投入的普 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金额 - 18 - 4.其他 （三）利润分配 74,028,540.11 -199,434,925.31 -125,406,385.20 1.提取盈余公积 74,028,540.11 -74,028,540.11 2.对股东的分配 -125,406,385.20 -125,406,385.20 3.其他 （四）股东权益内 2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00 部结转 1.资本公积转增 2,090,106,420.00 -2,090,106,420.00 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 3,135,159,630.00 551,881,381.37 199,725,155.58 1,082,983,403.03 4,969,749,569.98 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人:杨桂红 会计机构负责人：豆小玲 - 19 - 母公司股东权益变动表 编制单位：雏鹰农牧集团股份有限公司 2016 年度 单位：人民币元 上 期 其他权益工具 减： 项 目 其他综 股本 优先 永续 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 其他 合收益 股 债 股 一、上年期末余额 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 485,725,500.88 2,784,642,038.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 939,056,000.00 1,246,585,019.97 113,275,517.52 485,725,500.88 2,784,642,038.37 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 105,997,210.00 1,395,402,781.40 12,421,097.95 111,789,881.58 1,625,610,970.93 填列） （一）综合收益总 124,210,979.53 124,210,979.53 额 （二）股东投入和 105,997,210.00 1,395,402,781.40 1,501,399,991.40 减少资本 1.股东投入的普 105,997,210.00 1,395,402,781.40 1,501,399,991.40 通股 2.其他权益工具 持有者投入资本 3.股份支付计入 所有者权益的金额 - 20 - 4.其他 （三）利润分配 12,421,097.95 -12,421,097.95 1.提取盈余公积 12,421,097.95 -12,421,097.95 2.对股东的分配 3.其他 （四）股东权益内 部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,045,053,210.00 2,641,987,801.37 125,696,615.47 597,515,382.46 4,410,253,009.30 法定代表人：侯建芳 主管会计工作负责人:杨桂红 会计机构负责人：豆小玲 - 21 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式和总部地址 雏鹰农牧集团股份有限公司注册地址及总部地址：河南省新郑市薛店镇，组织形式为股份有 限公司。 （二） 企业的业务性质和主要经营活动 本公司及其子公司（以下简称本集团）主营业务为家畜养殖与销售、家畜屠宰、鲜冻肉熟食 以及粮食销售，另外，有小规模的对外贷款、担保业务，农牧机械、兽医机械、农业建材的生产 及销售等。 （三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日会议批准。根据本公司章程，本财务报 告将提交股东大会审议。 （四）本年度合并财务报表范围 期初 期末 序 被投资单位名称 是否 是否 号 投资比例% 投资比例% 合并 合并 1 吉林雏鹰农牧有限公司 100 是 100 是 2 开封雏鹰肉类加工有限公司 100 是 100 是 3 雏鹰集团（新乡）有限公司 100 是 100 是 4 雏鹰农牧集团（西藏）有限公司 100 是 100 是 5 雏鹰农牧集团（内蒙古）有限公司 100 是 100 是 6 雏鹰集团郑州雏牧香物流有限公司 100 是 100 是 7 三门峡雏鹰农牧有限公司 100 是 100 是 8 郑州雏鹰进出口贸易有限公司 100 是 100 是 9 郑州雏鹰养殖管理有限公司 90 是 90 是 10 渑池雏鹰特种养殖有限公司 85 是 85 是 11 河南泰元投资担保有限公司 65 是 65 是 12 新郑市普汇小额贷款有限公司 50 是 50 是 13 浙江省东阳市东元食品有限公司 64 是 80 是 14 微客得（北京）信息科技有限公司 51 是 51 是 - 22 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期初 期末 序 被投资单位名称 是否 是否 号 投资比例% 投资比例% 合并 合并 15 河南省福润德机械设备有限公司 51 是 -- 否 16 新融农牧（北京）企业管理有限公司 60 是 65 是 17 吉林凯创农牧科技有限公司 51 是 -- 否 18 河南太平种猪繁育有限公司 70 是 70 是 19 雏鹰农牧集团（滑县）有限公司 -- 否 100 是 20 河南云合资讯商业管理有限公司 -- 否 60 是 深圳泽赋农业产业投资基金有限合伙企业（有限合 21 -- 否 53 是 伙） 22 平潭竞远投资管理合伙企业（有限公司） -- 否 100 是 23 兰考中聚恒通产业投资基金（有限合伙） -- 否 95 是 本期本公司新设立 5 个二级子公司，减少 2 个二级子公司，详见本附注“七、在其他主体中 的权益”。 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称企业会计准则），并基 于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营： 本集团经营状况良好，对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经 营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本集团 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 - 23 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，本集团在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资 产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价 的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中 所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购 买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本 公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本集团 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整，本集团本报告期不存在子公司与本集 团采用的会计政策或会计期间不一致的情况。 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并 资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投 资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 - 24 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已 经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非 同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单 独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但 法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导 致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新 评估。 2、共同经营的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负 债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关 负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存 款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本集团对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币 货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表 - 25 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间 予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 (十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本集团成为金融工具合同的一方时，确认 为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本集团对金 融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金 融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在 活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确 认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 2、金融工具的计量 本集团金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公 允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本集团金融资产或金融负债后续 计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金 - 26 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资 产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用 损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 对于权益工具投资，本集团判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标 准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 持续下跌期间的确定依据 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本集团应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据 - 27 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 表明其发生了减值的，本集团根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项为单项金额重大的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 客观证据表明发生了减值，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额确认。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 一般信用风险组合 账龄状态 低信用风险组合 资产类型（融资保证金、本集团内部往来） 按组合计提坏账准备的计提方法 一般信用风险组合 账龄分析法 低信用风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3 年以上 50 50 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况： 方法说明 组合名称 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量 低信用风险组合 现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计 提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十二) 存货 1、存货的分类 本集团存货分为原材料、周转材料、包装物、在产品、农产品、消耗性生物资产、库存商品 等。 - 28 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 2、发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。发出时的计价方法： ①材料：原材料发出时采用加权平均法计价。 ②周转材料、包装物：周转材料和包装物，发出时一次计入成本。 ③消耗性生物资产：月末按约当产量法将归集的成本在出栏（包括销售）猪和期末存栏猪之 间分配，按其分配的成本计入下一阶段成本或销售成本。 ④农产品：发出时按加权平均法计价。 ⑤库存商品：发出时采用加权平均法核算。 3、存货跌价准备的计提方法 消耗性生物资产： 本集团至少每年年度终了对生物资产进行检查，有确凿证据表明生物资产发生减值的，计提 生物资产跌价准备或减值准备。每年年度终了，集团检查消耗性生物资产和生产性生物资产是否 有发生减值的迹象，在此基础上计算确定消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收 回金额。 判断消耗性生物资产和生产性生物资产减值的主要迹象 根据《企业会计准则第 5 号——生物资产》准则对消耗性生物资产和生产性生物资产的减值 采取了易于判断的方式，即每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿 证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因的情况下，生物资产 才可能存在减值迹象。具体来说，消耗性生物资产和生产性生物资产存在下列情形之一的，表明 可变现净值或可收回金额低于账面价值： （1）因遭受火灾、旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害，造成消耗性生物资产或生 产性生物资产发生实体损坏，影响该资产的进一步生长或生产，从而降低其产生经济利益的能力。 （2）因遭受病虫害或者疯牛病、禽流感、口蹄疫等动物疫病侵袭，造成消耗性生物资产或 生产性生物资产的市场价格大幅度持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。 （3）因消费者偏好改变而使企业的消耗性生物资产或生产性生物资产收获的农产品的市场 需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。 （4）因企业所处经营环境，如动植物检验检疫标准等发生重大变化，从而对企业产生不利 影响，导致消耗性生物资产或生产性生物资产的市场价格逐渐下跌。 （5）其他足以证明消耗性生物资产或生产性生物资产实质上已经发生减值的情形。 消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其成本或账面价值时，本 - 29 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 集团按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备。消 耗性生物资产的可变现净值是指在日常活动中，消耗性生物资产的估计售价减去至出售时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。生产性生物资产的可收回金额根据其公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 其他存货： 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存 货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 本集团期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计 提的金额内转回。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 划分为持有待售资产 本集团将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流 动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内 完成。 (十四) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并 成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有 关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投 - 30 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否 对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部 分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买 和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重 大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程； 向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发 生重要交易。 (十五) 投资性房地产 本集团投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本集团投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部 分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊 销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十六) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该 固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本集团固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用 年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本集 团对所有固定资产计提折旧。 - 31 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-20 5 4.75-6.33 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5-10 5 9.50-19.00 其他设备 3-10 5 9.50-31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固 定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十七) 在建工程 本集团在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使 用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体 建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果 表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营 业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计 或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十八) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应 当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化 率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊 销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 - 32 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是 借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九) 生物资产 1、生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2、生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。 （1）消耗性生物资产的分类及计量详见本附注三、（十二）存货。 （2）生产性生物资产指为繁育仔猪而喂养的种猪，包括纯种猪、二元种猪及用于配种的公 猪。 本集团生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、 相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生产性生物资 产（种猪）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间 接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连 续稳定繁育生猪。 3、生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折 旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 畜牧养殖业 其中：种猪 4 10 22.50 4、生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计 提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额 应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、（二十一）长期资产减值。 (二十) 无形资产 - 33 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 1、无形资产的计价方法 本集团无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作 为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协 议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途 前所发生的支出总额。 本集团无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终 了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整； 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其 使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本集团将无法预见该资产为集团带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利， 但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资 产为集团带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件 的具体标准 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。 - 34 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 (二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试 时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十二) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实 际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企 业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 - 35 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存 计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净 负债或净资产。 (二十四) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出， 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相 同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计 算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十五) 收入 1、一般原则 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可 能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对提供劳务交易的结果能可靠估计的情况下，本集团在期末按完工百分比法确认收入。劳务 交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠 估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、 交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 - 36 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收 入。 收入确认的具体方法 本集团商品主要是家畜产品，如仔猪、肉猪、种猪。发货方式有“上门取货”和“送货上门” 两类。 “上门取货”情况下：客户在发货单上签字确认取货，货物移交，本集团确认收入实现； “送货上门”情况下：收到客户签字确认的发货单后，货物移交，本集团确认收入实现。 本集团其他商品的确认方法 客户签收、集团取得收款凭据，货物移交后确认收入。 (二十六) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府 补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预 计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处 理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补 助整体作为与收益相关的政府补助。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税 - 37 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集 团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十八) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资 费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应 付款列示。 (二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 无 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 3%、6%、13%、17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%、1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 西藏东元食品有限公司 15% 西藏东元食品有限公司按 15%的税率缴纳企业所得税，并享受民族自治地方分享部分的减免。 (二)重要税收优惠及批文 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售的自产农产品免征增值税，因此 - 38 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本集团销售猪、家禽等自产农产品免缴增值税。 本公司、子公司三门峡雏鹰农牧有限公司、吉林雏鹰农牧有限公司、雏鹰集团（新乡）有限 公司、渑池雏鹰特种养殖有限公司、雏鹰农牧集团（内蒙古）有限公司、雏鹰农牧集团（西藏） 有限公司已分别向当地税务部门备案。 2、企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，自 2008 年 1 月 1 日起，从事牲畜、 家禽的饲养以及农产品初加工的所得，可免征企业所得税。 根据《关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》（国税函[ 号）的规定，本 公司、子公司三门峡雏鹰农牧有限公司、吉林雏鹰农牧有限公司、渑池雏鹰特种养殖有限公司、 雏鹰集团（新乡）有限公司、雏鹰农牧集团（内蒙古）有限公司、雏鹰农牧集团（西藏）有限公 司已分别向当地税务部门申请免税，按《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司符合免 征企业所得税条件，预计可以通过备案。 根据《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税 [ 号）的规定，本公司、子公司开封雏鹰肉类加工有限公司 2016 年度从事生猪屠宰、生 鲜肉销售所得企业所得税免税已经当地税务局备案。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 2,098,043.35 5,451,111.60 银行存款 3,234,808,348.69 1,215,308,931.82 其他货币资金 848,085,963.29 568,055,953.87 合 计 4,084,992,355.33 1,788,815,997.29 其他货币资金按性质列示 性质 期末余额 农户及合作社贷款担保资金 644,111,974.43 贷款担保保证金 137,702,363.16 银行承兑汇票保证金 50,000,000.00 商业预付卡存管资金 13,356,706.96 信用证及信用贷款保证金 1,854,787.54 支付平台账户余额 961,739.15 证券账户存款余额 98,392.05 - 39 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 性质 期末余额 合 计 848,085,963.29 (二)应收票据 类 别 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 79,013,490.71 294,632,063.35 合 计 79,013,490.71 294,632,063.35 注：本期无已质押的应收票据；无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额；无出票人未履约而将票据转应收 账款的金额。 (三)应收账款 1、应收账款分类 期末数 类 别 账面余额 坏账准备 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 495,292,286.23 100.00 26,392,919.38 5.33 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 495,292,286.23 100.00 26,392,919.38 5.33 期初数 类 别 账面余额 坏账准备 计提比 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 235,436,697.87 100.00 12,455,486.85 5.29 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 235,436,697.87 100.00 12,455,486.85 5.29 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末数 期初数 账龄 计提比 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例(%) 例(%) 1 年以内 476,615,257.34 5.00 23,830,762.88 228,771,830.40 5.00 11,438,510.05 1至2年 15,425,329.57 10.00 1,542,532.96 5,252,109.71 10.00 525,210.98 2至3年 2,020,753.81 20.00 404,150.77 715,376.88 20.00 143,075.38 - 40 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期末数 期初数 账龄 计提比 计提比 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例(%) 例(%) 3 年以上 1,230,945.51 50.00 615,472.77 697,380.88 50.00 348,690.44 合 计 495,292,286.23 5.33 26,392,919.38 235,436,697.87 5.29 12,455,486.85 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 为 24,361,372.38 元 ； 由于 合 并 范 围 减 少 ， 坏 账 准 备 相 应 减 少 10,423,939.85 元；本期无实际核销的应收账款情况。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 占应收账款总额的比例 单位名称 期末余额 坏账准备余额 (%) 单位 1 23,929,922.16 4.83 1,288,422.44 单位 2 12,185,946.00 2.46 609,297.30 单位 3 11,753,812.21 2.37 587,690.61 单位 4 10,562,652.10 2.13 528,132.61 单位 5 10,286,058.26 2.08 514,302.91 合 计 68,718,390.73 13.87 3,527,845.87 (四)预付款项 1、预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 285,601,332.62 96.10 358,659,788.36 99.10 1至2年 10,769,921.52 3.62 2,557,360.80 0.70 2至3年 298,646.94 0.10 514,965.00 0.14 3 年以上 519,835.16 0.18 200,070.16 0.06 合计 297,189,736.24 100.00 361,932,184.32 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 单位 1 26,210,543.60 8.82 单位 2 26,000,000.00 8.75 单位 3 25,925,925.44 8.72 单位 4 24,818,286.67 8.35 单位 5 22,869,957.16 7.70 合计 125,824,712.87 42.34 (五)其他应收款 - 41 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 1、其他应收款 期末数 账面余额 坏账准备 类 别 计提 比例 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 351,695,533.34 100.00 17,792,002.67 5.06 其中：一般信用风险组合 318,695,533.34 90.62 17,792,002.67 5.58 低信用风险组合 33,000,000.00 9.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 351,695,533.34 100.00 17,792,002.67 5.06 期初数 账面余额 坏账准备 类 别 计提 比例 金额 金额 比例 (%) (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 415,215,404.51 100.00 21,266,951.06 5.12 其中：一般信用风险组合 415,215,404.51 100.00 21,266,951.06 5.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 415,215,404.51 100.00 21,266,951.06 5.12 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 期末数 期初数 账龄 计提比例 计提比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (%) (%) 1 年以内 290,208,286.50 5.00 14,510,414.35 408,059,601.70 5.00 20,403,808.03 1至2年 25,634,317.99 10.00 2,563,431.80 6,289,400.31 10.00 628,940.03 2至3年 2,361,026.35 20.00 472,205.27 663,327.50 20.00 132,665.50 3 以上 491,902.50 50.00 245,951.25 203,075.00 50.00 101,537.50 合计 318,695,533.34 5.58 17,792,002.67 415,215,404.51 5.12 21,266,951.06 ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 融资租赁保证金 33,000,000.00 合 计 33,000,000.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 - 42 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 本期冲回坏账准备金额为 2,494,478.37 元；由于合并范围减少，坏账准备相应减少 980,470.02 元。 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 20,305,994.98 19,801,040.14 保证金 2,261,518.63 1,548,502.34 融资保证金 33,000,000.00 押金 2,558,525.91 5,021,141.19 合作社应收款 65,323,076.60 364,207,326.73 借款 9,538,588.28 股权转让款 56,288,000.00 代垫工程款 131,481,062.46 其他 30,938,766.48 24,637,394.11 合计 351,695,533.34 415,215,404.51 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 债务人 款项 坏账准备 期末余额 账龄 期末余额合计 名称 性质 余额 数的比例(%) 单位 1 代垫工程款 53,824,245.96 1 年以内 15.30 2,691,212.30 单位 2 股权转让款 46,096,000.00 1 年以内 13.11 2,304,800.00 单位 3 合作社应收款 20,000,000.00 1 年以内 5.69 1,000,000.00 单位 4 合作社应收款 14,852,500.00 2 年以内 4.22 935,250.00 单位 5 代垫工程款 12,500,000.00 2 年以内 3.55 925,000.00 合计 147,272,745.96 —— 41.88 7,856,262.30 (六)存货 1、存货的分类 期末数 存货类别 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 254,975,568.37 254,975,568.37 周转材料 1,162,526.89 1,162,526.89 在产品 49,829.09 49,829.09 消耗性生物资产 700,007,001.67 700,007,001.67 库存商品 224,058,550.56 290,044.09 223,768,506.47 其他 767,458.88 767,458.88 合计 1,181,020,935.46 290,044.09 1,180,730,891.37 存货的分类(续) - 43 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 期初数 存货类别 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 404,524,633.32 404,524,633.32 周转材料 3,880,838.01 3,880,838.01 在产品 112,939.13 112,939.13 消耗性生物资产 754,523,824.34 754,523,824.34 库存商品 177,696,638.93 2,319,146.50 175,377,492.43 其他 1,292,631.89 1,292,631.89 合计 1,342,031,505.62 2,319,146.50 1,339,712,359.12 2、存货跌价准备的增减变动情况 本期减少额 存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额 转回 转销 库存商品 2,319,146.50 290,044.09 2,319,146.50 290,044.09 合计 2,319,146.50 290,044.09 2,319,146.50 290,044.09 (七)划分为持有待售的资产 资产类别 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 待处理猪舍 2,364,029,791.45 2,590,808,749.61 142,581,558.05 2017 年内 合 计 2,364,029,791.45 2,590,808,749.61 142,581,558.05 (八)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 债权类投资（基金） 2,580,216,693.70 理财产品 803,000,000.00 贷款 144,598,000.00 168,700,950.00 未抵扣及预交税金 61,192,610.20 58,139,387.57 其他 3,653,815.33 143,712,218.39 合计 3,592,661,119.23 370,552,555.96 注：贷款为子公司新郑市普汇小额贷款有限公司向客户发放的贷款。 其中，贷款情况： 项 目 期末数 期初数 贷款 144,598,000.00 168,700,950.00 其中：贷款本金 146,800,000.00 171,270,000.00 计提的减值准备 2,202,000.00 2,569,050.00 注：依据《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》规定,公司 2015 年起按照贷款资产余额 1.5%计提贷款损失准备。 (九)可供出售金融资产 - 44 - 雏鹰农牧集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日 1、 可供出售金融资产情况 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售权益工具 1,214,641,119.39 1,214,641,119.39 279,272,800.00 279,272,80