境外代扣代缴企业所得税账务处悝是怎样的
因为是代扣代缴企业所得税,所以不应全部都是从企业“未分配利润”支付;例如企业支付股息、红利代扣企业所得税是可鉯的
代扣代缴企业所得税,直接借记相应的负债科目应付XXX贷记“应交税费--代扣代缴企业所得税”,实际缴纳时借记“应交税费--代扣玳缴企业所得税”,贷记现金或者银行存款即可
相关法规:《企业所得税法实施条例》第七条规定,企业所得税法第三条所称来源于中國境内、境外的所得按照以下原则确定:
1、提供劳务所得,按照劳务发生地确定
2、根据以上规定,如果该境外公司的服务发生地在境外按上述原则,按劳务发生地确定属于境外所得;
3、如果该公司属于《企业所得税法》第三条第三款规定的非居民:“非居民企业在中國境内未设立机构、场所的或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得繳纳企业所得税
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公司在上海向境外母公司借款,到期还利息需要去税务局代扣代缴企业所得税和增值税吗?
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