紧急求助，有收入没有成本要怎么调整所得税汇算清缴时间

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-05-11 19:27 标签： 所得税汇算清缴报告
上一年有一笔收入未入账，今年汇算清缴时调增了，怎么做账_百度知道
上一年有一笔收入未入账，今年汇算清缴时调增了，怎么做账
小规模企业，上一年有一张票以为作废了，就没计入收入，后来发现没作废成功，当时只去把增值税报表改了，地税把印花税交了，但是忘了改利润表。今年汇算清缴的时候调增了收入和成本（成本票是对方把我们买的好几笔开到一起了，里面包括调增的这部分成本，且这...
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调整收入：借：银行存款
贷：利润分配调整成本：借：利润分配
贷：库存商品
还能这样……大神！ 不过……这样是不是利润表跟资产负债表的未分配利润就对不上了？
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年度企业所得税汇算清缴，需要税前调整的有哪些科目？
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1、营业外支出2、超过规定的业务招待费，广告费，宣传费，3、累计折旧4、计提的减值准备5、收入是否全部计入一般要调整的科目，会计师事务所都会和你说的，在审计报告中也有。希望你能采纳，对你有帮助
采纳率：50%
年度企业所得税汇算清缴，需要税前调整的有哪些科目?　企业汇算清缴时，如果对企业的调整项目（调增、调减）是会计制度和税法规定的的差异所引起的，那么这种情况下的调整是不必要做任何会计账务调整的；如果是会计人员做错了分录引起的，还是要做分录调整的。
一般发生应调整的费用有：业务招待费、各类罚款支出、资产减值准备；发生超过规定额度的：广告费，职工教育经费，固定资产折旧费，职工福利费等费用都需做：应纳税所得额调增；
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太多了。如招待费、罚款支出、减值准备等是必须要调的广告费和业务宣传费、折旧费等，要看是否在规定范围内
需要税前调整的科目有期间费用类，成本类，收入类，营业外支出等科目。
广告费和业务宣传费，招待费，折旧等
企业所得税年度纳税申报表附表三里面的那些都是的
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在做所得税汇算清缴时，哪些费用要做纳税调增的？
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　　税法规定纳税人应在年度终了后5个月内作企业所得税汇算清缴。在汇缴过程中，要特别关注收入、成本费用、资产损失等项目的核算，该调增的要及时调增，以减少涉税风险。　　收入项目的调增：　　汇算清缴时，对收入的确认应掌握一条原则，即税法未明确规定的不征税收入、免税收入或者其他税收优惠，均应作为应税收入，计算企业所得税。　　成本费用项目的调增：　　成本费用一般按照权责发生制原则作税前扣除，即属于当期的成本费用，不论款项是否支付，均作为当期的成本费用;不属于当期的费用，即使款项已经在当期支付，均不作为当期成本费用，特殊规定的应按税收政策处理。应重点关注管理费用、开办费、业务招待费、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，税法有专门税前列支标准和范围的费用。　　资产损失项目的调增：　　企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。资产损失税前扣除分为实际资产损失与法定资产损失两类，企业实际资产损失应当在其实际发生且会计上已作损失处理的年度申报扣除;法定资产损失应当在企业向主管税务机关提供证据资料证明该项资产已符合法定资产损失确认条件，且会计上已作损失处理的年度申报扣除。　　各项准备金的调增：　　税法规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业提取的各项资产减值准备(包括坏账准备)、风险准备等准备金支出不得扣除。现行税法只对金融业、保险业、证券行业的企业以及中小信用担保机构，允许按税法规定税前扣除计提的准备金，其他企业计提的各项准备，均不得在计提时税前扣除，否则要进行调整。
会计公司出纳
业务费，福利费，职工教育经费，工会经费发生额不能超过规定比例，超过部分就要纳税调增，社会保险费也不能超过标准的。滞纳金，罚金、罚款，要调增；申报表三上有需要进行调增明细，根据明细就一目了然
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企业所得税第四季度少报收入，如果我把报的收入在年度汇算清缴时，给调整过来这样行吗？
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这是一种错误的做法，是不行的。但你可以解释做错了账，现在发现了所以调整。年度汇算清缴要调整的地方，一般是调整业务招待费、超标的广告费、支付超过工资总额14%的员工福利费，以及没有取得发票列支了成本费用(白条入账）情况。至于收入，这个就不是正常调整，而是纠错，问题可大可小。
我这是犯了低级的错误，所以，现在急，不知道怎么处理？
就按你说的处理，给解释做错了账，主动调整补交。可能要交些滞纳金。如果平时相处的还好，不会受额外的处罚
实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。不可抗力的，也要提交证明后，经过审查。嘿嘿。。。。。。。。
那如果，我现在去窗口调整可以吗？
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刚成立不到两月的公司，没有收入，只有一些费用类的支出，赶上了年底，还用做什么所得税汇算吗
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要做，汇算是为了确认账面与税法是否有冲突，是否要做纳税调整，即使亏损也要看费用是否符合税法的要求，最终确定亏损的金额，以备以后年度抵扣，请事务所做就可以了，他们会做出一套表，直接填就行了。
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都得做，只不过是亏损，不交企业所得税。
要做啊，即使没有收入，还是得做纳税申报
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