海外收入查税须知 - 美篇
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海外收入查税须知
李昊--永明金融
按照加拿大的税法规定，加拿大税务居民在全球范围内的收入都需要向加拿大税局申报并缴纳相应的所得税。通常来讲，海外收入的来源有海外工资收入，生意收入及投资收入等。这些所有的收入在成为加国税务居民以后，都有义务每年向国税局申报。而有些人担心自己在加拿大境外收入已经交过税了, 再向加拿大税局申报，会被重复征税，而且加拿大税务局也不知道自己有境外收入，干脆就选择不申报。在今年之前是的，加拿大税局一般是不知道这些人的海外收入，但税局查税一直以来都是发现逃税漏税的嫌疑往回追溯，用净资产查税法进行预先的评估。通常来说税局很容易了解这些人的生活形态和方式。比如一些人连年申报很低的收入，没有海外资产，没有海外收入，但在加拿大却有能力购买豪宅，能够负担高额的地税，能够负担子女昂贵的私校费用，这些消费方式和资产形态的不合理就可能成为税务局查税的线索和依据。一旦抽查，则需要提供税局完善有说服力的证据证明并无逃税漏税，否则将面临高额罚款和补交税款。2017年开始按照中国与加拿大签定的税务协议，加拿大税局从中国取得加拿大居民纳税人在中国的税务资料易如反掌。可以交换居民在各自国家的银行账户及报税信息，那么加拿大居民的境外收入及资产状况都将无处隐藏。
很多时候，一些移民移居加拿大以后，依然没有在中国以非税务居民的身份管理资产，目的很大程度上为了避免将来信息交换时的无处可逃，然而一些依然存在的薪资收入是会在中国缴纳个人所得税的。这就会带来在加拿大境外的收入双重收入的可能性？这要取决于已经完税的国家与加拿大有什么样的税务协议。加拿大与中国签订过避免双重征税的协定，已经在中国交过的税，在加拿大会享受一定的税收减免，在税法里称作"海外税收减免"（Foreign Tax Credit）。需要注意的是，只要报了海外税收抵减，被抽查要求提供海外纳税凭证及报税表的可能性非常大，甚至由这一项抵减的行为将带来所有海外资产的查税，所以任何有关于收入纳税的证明，一定要妥善保留，在加拿大税务局抽查时，能够及时提供。有些人被加拿大税局抽查要求提供个人所得税纳税申报表还感觉莫名其妙，认为税由国内单位单位统一申报，没有此表，去税局打印出来也就是纳税证明，反复给税局发纳税证明，单位收入证明，结果税局回函还是要求收入申报表，如果没有提供, 就需要补税及交罚息。加拿大税局已经知晓中国税局对年收入超过12万的纳税者的要求，即需要向中国税务部分填报"个人所得税纳税申报表",上面有纳税人签名,声明所填报的内容是真实的,可靠的和完整的，并由受理的税务机关加盖涉税事项业务章。年收入超出12万的，每年都需要填写申报。个人所得税完税证明只是证明你的工资收入交了税，但不显示你的所有个人收入纳税的情况，而加拿大税局要求的个人所得税纳税申报表类似于你在加拿大的T1， 是包含了所有种类的收入信息的，包括工资、薪金所得；个体工商户生产、经营所得；企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得以及经国务院财政部门确定征税的其他所得。
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> 遇到税务局查税 美国投资移民应该怎么办
遇到税务局查税 美国投资移民应该怎么办
摘要：有时，一些美国投资移民会收到税务局的查税通知，对于没有处理经验的新移民来说，这时应该怎么办呢？
　　美国的税务制度相当严格，无论是美国公民还是持有的各类移民，每年都必须按时进行纳税申报，自然也不例外。有时，一些美国投资移民会收到税务局的查税通知，对于没有处理经验的新移民来说，这时应该怎么办呢？
　　亨瑞移民专家表示，美国投资移民在收到税务局的通知后无须过分担心，事实上很多美国公民也经常接到类似通知，并不仅仅针对移民群体。通知上一般会写明修改了报税的一些项目，并要求有关人士补充一些材料。通常情况下，查税通知分为两种，一种是告知税务表格上的错误，并询问本人是否同意。这种情况处理起来比较简单，可以通过专业的会计师重新报税，并不一定非要按照税务局提出的修改意见进行修改，只要改好提交就行。
　　另一种情况是要求被通知人到税务部门接受问话。如果被要求问话，还需要补充很多材料，这时也无须惊慌或大惊小怪，应该全力配合会计师的指导，尽量补充材料。如果有的材料无法补充，就只能接受一定的罚款。接受问话的情况要结合个人具体分析，可以要求会计师帮你致电给国税局进行磋商。需要特别注意的是，无论收到哪种通知，万万不可置之不理，一定要尽快联系会计师，并且在30天之内做出回应。
　　亨瑞移民专家同时指出，以下五类人群遇到税务局查税的概率较高，需要格外注意：托儿费及课后班费现金支付者、收入来自外州者、现金收入者、孩子不在美国者以及有房产但报税收入低者。
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中国公安部许可证 京公境准字[号 京ICP备号《查税》新规：原本免税的自住房卖掉，明年报税须申报详细成交纪录，很多投资移民被查税为什么？对3年内登陆新移民买自住房有何不利？
专题讲座：新移民个人报税-海外资产申报25大常犯错误
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《查税》今年税务局共发出3万份查税表，查什么？什么是邻居收入对比查税法？什么是家庭生活方式查税法？什么是不明海外资金来源查税？
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特许专业会计师
Chartered Professional Accountant
Mr.J .Wong，CPA/CA
o具备加拿大税务审计的资格，20年加，中，港税务经验
o精通加拿大税法的规定，擅长与税务局沟通，打交道
o特别擅长“太空人”海外资产，海外企业，个人税务的规划
加拿大两大法：税法移民法，立法基础是：公平平等，诚实自愿，有法必依
o加拿大税法追溯期6年，任何侥幸隐瞒，偷偷摸摸，最终可能都会偷鸡不成蚀把米？
o在加拿大报税，不是三年五年，而是要一直报好，报对，年年把关，没有任何捷径！
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今日搜狐热点攻略 | 移民美国后应该怎样避免被国税局查税
攻略 | 移民美国后应该怎样避免被国税局查税
大部分来美的中国新移民都拥有很多个人资产，但很多人因为听信朋友的建议或者不了解美国的税法，在登陆美国的时候没有做好个人资产规划，结果遭到国税局查税，而要缴纳大量罚金。
移民美国后避免被查税
每年的报税截止日期，对于美国人来说这是一年一度的大事，而对于刚刚来到美国的新移民来说，了解税法十分必要，以防止被国税局查税，造成财务损失。税务律师李豪介绍说，来自中国的新移民分两大类，一类是拿到了绿卡之后的税务居民，例如投资移民的人拿到了临时绿卡也算是税务居民，另外一类就是在美国呆够了180天的中国公民，也可以算是税务居民。
移民美国后避免被查税
投资移民排期期间也需要报税
李豪介绍说，现在因为投资移民排期比较长，有的还在办理手续的时候就在开公司、买房、购买理财产品，有的新移民以为自己不是税务居民不需要申报，但实际上这样也需要申报税务，只是使用非税务居民的税表。他举例说，这段时间人民币继续贬值，很多新移民希望把人民币变成美金来投资，这样产生的美金收益要用以税务居民来报税；有的买学区房之后先出租，租金就需要来报税；有的中国新移民会在美国开公司，或者购买公司，虽然是外国人身份，外国人只能当股东不能当员工，所以要申报股份分红收益。
移民美国后避免被查税
登陆美国第一年申报财产很重要
他介绍说，新移民第一年申报财产很重要，新移民成为税务居民之前最好做一个中国资产美国税务规划，把原有资产申报，原有资产本身不用交税，但如果放在银行产生利息，才要交税。如果在中国已经缴税，在美国只要补齐税差就可以。他举例说，如果在中国卖房子，卖房之后的资本利得税就需要缴税，在中国要缴纳20%的资本利得税，而在美国前40万美元是15%的利得税，超过这个数字要缴23.8%的税。 所以如果资本利得非常高，要补3.8%的税差。
移民美国后避免被查税
很多新移民对美国税法只有很模糊的概念， 因此产生很多误区。李豪举例说，他有遇到客户在来美国之前把所有财产放到亲戚朋友之下，自己没有资产。然后登陆美国第一年没有税，第二年买房子，第三年就收到国税局的信，说要缴纳罚金。因为客户第一年没有申报资产，税表没有反映海外收入，也没有任何海外账户，自己签字什么都没有来美国，国税局认为这位客户买房用的两百万资产要属于自己在美国的收入，所以要交35%的税，这样等于浪费第一次免费申报的机会。
移民美国后避免被查税
资产申报和收入不匹配也会被查
李豪还介绍说，有的中国新移民来的时候有1000万美元资产，他知道申报资产不需要交税，所以借4000万放到银行账户，自己其实只有1000万，希望把未来的收入算到资产中去，但这样遭到国税局查账几率升高，因为国税局认为他有5000万资产，而不是1000万资产，但看银行利息收入很少，所以知道5000万在账户的时间很短，所以将自己的资产报得非常多，但收入非常少，资产和收入不匹配也会被查税。
移民美国后避免被查税
中国新移民几乎人人都有赠予资产
此外，还有人第一年没有申报资产，之后每年都用赠予的方式，第二年要买房说妈妈赠予200万，第三年说哥哥赠予200万，赠予的情况也容易遭到查税，因为在美国很少有人赠予钱给对方。新移民几乎每个人都有赠予，有的年年都有赠予，假如是真正赠予没有关系，但有的人其实是自己的钱，但不希望别人知道，所以这样做，被国税局查到就要缴纳罚金。
一些在国内退休的老人也是新移民的一部分。李豪介绍说，退休来美国的新移民，拿到退休金，只需要交所得税，但因为退休金很低，一般不超过1万美元，而美国每个人的税务减免额是4050美元，所以不用缴税，但一定要申报，以避免罚金。
移民美国后避免被查税
如果没有申报资产可以参与自首计划
如果第一年错过了申报资产的机会怎么办？李豪说，这样的纳税人可以参加自首计划，这样可以把罚金从50%降到5%，但要在国税查到前自首，如果查到之后就不可以。其实税金不高，但罚金很高，累积起来很可怕。他说，在新移民中最常见的就是听朋友建议多于听会计师建议，有的朋友是在不了解收入和资产的情况给予善意的建议，但不会帮付罚金，所以只能纳税人自己付。
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今日搜狐热点华人夫妇绿卡差点保不住！移民才2年 被税务局查个底朝天华人夫妇绿卡差点保不住！移民才2年 被税务局查个底朝天清风得心百家号如今越来越多的华人会怀揣着自己的梦想和一腔热血，到国外去追求更好的生活。与几十年前那些一穷二白，完全依靠自己的双手追逐移民梦的老移民相比，如今的移民经济实力更强，大多都是高学历人才或是财力雄厚的企业家。不过在国外工作，躲不开的一个问题就是纳税。很多国家沉重的课税，也让一些华人绞尽脑汁，避免自己的血汗钱充了公。然而很多人不知道的是，一些开起来非常巧妙的“避税小花招”，实际上却是违法行为。一旦被国税局查实，连永居身份都可能保不住。1. 因税务问题险丢绿卡不久前在美国，一对华人夫妇就因为税务问题，险些丢掉了自己辛苦拿到手的绿卡。这对刘姓华人夫妇在2015年4月移民美国，并且在移民之前将自己名下的一家公司的100%权益转让到了双方父母的名下。这家公司的注册资金为2000万人民币，年收入超过了5000万人民币。刘先生为这家公司工作，年收入为4万美元，是公司里收入最高的管理人员，而且拥有公司的签字权。他们的名下有一套价值187万美元的房子，并承担有50万美元的贷款。问题在于，名义上拥有这家公司的他们的父母和兄弟每年都会以“赠予”的形式支付给他们50万美元。而在申报收入的时候，他们也将这笔收入申报为“赠予”。这样“由第三方持有资产”的做法，很多时候是纳税人为了避免财产被放置联邦欠税留置权而将资产转移给亲友。不过实际上，这样的做法很少能够钻空子，因为联邦欠税留置权会延伸至由第三方持有的财产。事情后续的发展也证明了这一点。在2017年，这对夫妇遭遇了美国国税局的审查。根据国税局的说法，这对夫妇涉嫌“没有申报公司名下的银行账户，50万美元赠予收入逃税，以及隐瞒交易来源、交易权属、资金控制等”。而国税局最后的结论是：50万元不是赠予，而是纳税人没有申报他们控制的公司在年的额外收入。只要这对夫妇认了罪，他们的美国绿卡一定会被取消，而且还将面临最高可达到存款余额50%的罚款。幸运的是，由于这对夫妇在一开始的时候是听从他人的意见规划自己的税务，因此对于他们是否在一开始就有意欺瞒税务局的判定存在疑虑。在律师的帮助下，这起案子从刑事案件转为民事案件，而这对夫妇最终被罚款1万美元，保住了自己的绿卡。值得我们所注意的是，这对夫妇在2015年正式移民，在2017年就被审查。我们可以看到，税务局的审查并不会受到移民时间长短的影响。2. 澳洲税务制度非常完善与美国类似，澳洲同样是一个税收负担很重的国家，而且有着非常完善的税务制度，而这也是维持澳洲高福利政策的根本保障。每一个在澳洲生活和工作的居民，无论是不是澳洲公民，都需要按时依法纳税。如果有任何偷税、漏税行为，引发的后果是非常严重的。若是纳税人故意少报收入，多报开支，处漏缴税款75％的罚款，若有阻碍审计行为则处90％的罚款；在审计过程中主动申报补税的，罚少缴税款的60％，如果是在审计以前补报，则以15％的比例处以罚款。在无意的情况下少报收入，多报支出，罚款25％。如阻碍审计则罚款30％。在审计过程中补报，罚款20％，审计前补报，罚款10％。对少报收入，除处以上述罚款外，还要加以罚息。若逃税情节特别严重，税务当局有权诉诸法院，给予刑事处罚。而且按时合法报税也不仅仅是法律的要求，对于我们在澳洲的贷款，买房等都会产生积极的作用。最近应该已经有华人陆陆续续收到了税务局发来的邮件或是账单，又到了一年中需要缴纳公司税和个人税的时候。更多热门澳洲新闻，上“亿忆澳洲”APP本文由百家号作者上传并发布，百家号仅提供信息发布平台。文章仅代表作者个人观点，不代表百度立场。未经作者许可，不得转载。清风得心百家号最近更新：简介:爱阅读，爱学习，健康快乐作者最新文章相关文章