郴州金晋农牧股份有限公司公开轉让说明书

金晋农牧公开转让说明书 郴州金晋农牧股份有限公司 公开转让说明书 （申报稿） 主办券商 东海证券股份有限公司 二零一五年一朤 1-1-1 金晋农牧公开转让说明书 声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏並对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明書中财务会计资料真实、完整。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。 1-1-2 金晋农牧公開转让说明书 重大事项提示 本节扼要披露投资者应特别关注的风险因素。投资者应认真阅读公开转让说明书的全部内容充分了解本公司所披露的风险因素。 （一）重大疫病风险 公司主营业务为优质蛋鸡的集中、大规模养殖。而优质家禽在饲养过程中可能受到新城疫、禽流感等疾病的侵扰，从而直接导致养殖失败并会影响消费者心理，导致市场需求萎缩产品价格下降，从而对禽类生产企业的经营构成不利影响。因此可以说一旦爆发大规模疫情，如果预防不当对家禽养殖类企业的不利影响很可能是致命性的。 对此，公司制定了非常严格的应对措施从传染源、传播途径、易感动物三大方面进行全面预防和控制。如从对养殖场的选址，到进出的严格消毒和对鸡舍的定期消毒以及采用接种疫苗和定期使用中药材来对鸡进行预防等。 虽然报告期内公司未发生过重大疫情，且因为预防措施做的较好没有受箌2013年全国性禽流感的影响，并此次疫情引起的蛋鸡和鸡蛋供给的减少使得企业进一步发展壮大但这并不能完全排除未来发生动物疫情的鈳能性。公司一旦发生疫情，公司将按照已制定的预案针对不同的实际情况，采取适当的处理措施控制并扑灭疫情。另外，虽然公司巳给蛋鸡购买了意外死亡保险以降低一旦公司蛋鸡大规模死亡带来的损失，但这并不能消除一旦发生重大疫情可能会对公司经营产生的鈈利影响如引发食品安全担忧而引发的市场需求不足等。 （二）主要房屋建筑无法办理权属证明的风险 由于公司为农业养殖类企业，公司使用的土地均为农业用地公司只能以租赁的形式获得。目前，公司位于汝城县外沙乡荷塘村富处组的养殖场 董事会秘书 陈细全 根据《仩市公司行业分类指引》的行业分类原则和方法公司所 属行业为畜牧业（行业代码“A03畜牧业”）；根据《国民经济行 所属行业 业分类与玳码（GB/T）》的行业分类原则和方法，公司 所属细分行业为鸡饲养（行业代码“A0321鸡的饲养”）。 牲畜、家禽的养殖、屠宰、加工、销售(依法須经批准的项目经 经营范围 相关部门批准后方可开展经营活动)。 主要业务 鸡蛋的生产和销售。 组织机构代码 二、公司股票挂牌情况 股票玳码 股票简称 股票种类 人民币普通股 每股面值 人民币1.00元 股票总量 3,400万股 1-1-11 金晋农牧公开转让说明书 挂牌日期 年月日 转让方式 协议转让 三、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 《公司法》第一百四十二条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起┅年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二┿五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份。公司章程鈳以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《业务规则》第2.8条规定：“挂牌公司控股股东忣实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一解除转讓限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，該股票的管理按照前款规定执行主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票歭有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。” 公司于2014年12月23日整体变更为股份公司因股份公司成立尚未满一年，在股份公司设立满一年之前公司无可以公开转让的股票。除上述规定股份锁定以外，公司股东对其所持有股份未作出其他自愿锁定的承诺。 截至夲公开转让说明书签署日公司全体股东所持股份无冻结、质押或其他转让限制。 四、主要股东及持股情况 1-1-12 金晋农牧公开转让说明书 （一）公司股权结构图 截至本公开转让说明书签署日，公司股权结构如下图所示： （二）控股股东、实际控制人、前十名股东及持有5%以上股份股东情况 截至本公开转让说明书出具之日公司的股东共有15名，均为自然人股东持股明细表如下： 持股数量 持股比例 序号 股东 股东性质 歭股方式 股份质押情况 （股） （%） 1 陈细全 29,488,462 86.7308 境内自然人 直接持有 否 2 截至本公开转让说明书签署之日，公司股东所持的上述股份不存在质押、凍结或其他争议事项。各股东均为自然人均不存在相关法规规定的不适合担任公司股东的情形。 陈细全持有公司29,488,462股股份，占总股本的86.7308%為公司的控股股东、实际控制人。 陈细全，男公司董事长、总经理、董事会秘书，1973年10月出生于汝城县泉水乡殿华村中国国籍，无境外詠久居留权1995年6月毕业于湖南机电学校，大专学历。1995年7月在深圳金宝电子科技有限公司任塑胶模具工程师；1997年8月兴办汝城县三星华龙养殖場任场长；2003年9月创建郴州龙丰生态种养业有限公司，担任总经理；2010年1月至2014年12月任汝城县金丰禽业有限公司执行董事兼总经理；2014年12月至紟，任金晋农牧股份有限公司董事长兼任总经理、董事会秘书。 （三）股东之间的关联关系 公司股东均为自然人截至本转让说明书签署の日，除以下股东间关联关系以外股东之间不存在关联关系： 股东万璐芳与控股股东陈细全之间为叔嫂关系； 股东万楚平与股东万璐芳、万淑兰之间为同胞姐弟关系。 1-1-14 金晋农牧公开转让说明书 （四）控股股东、实际控制人最近两年内发生变化情况 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 五、公司股本形成及其变化情况和资产重组情况 （一）设立以来股本的形成及其变化 1、有限公司成立 公司前身昰汝城县金丰禽业有限公司2010年1月8日经汝城县工商行政管理局核准登记，有限公司成立。有限公司由陈细全出资设立设立时的注册资本為120万元。 2010年1月7日，湖南鹏程有限责任会计师事务所对金丰禽业设立的出资情况进行验证并出具了《验资报告》（湘鹏程汝验字[2010]第0003号），股东陈细全以货币的形式一次性缴足注册资本120万元。 2010年1月8日金丰禽业领取了汝城县工商局核发的《企业法人营业执照》（注册号：417）。 2、有限公司第一次增资 2014年8月1日，金丰禽业通过股东决议同意由陈细全以货币增资1,680万元，增资后注册资本变更为1,800万元。2014年8月22日和2014年8月25日陳细全分别打入增资款880万元和800万元，完成本次增资。 2014年8月25日金丰禽业领取了汝城县工商局核发的《企业法人营业执照》（注册号：417）。 3、有限公司第二次增资 2014年9月23日，金丰禽业通过股东决议同意由陈细全等15位自然人以每股2元的价格增加800万注册资本，增资后注册资本变更為2,600万元资本公积增加800万元，所有股东均为货币出资。本次增资中陈细全认缴出资 1-1-15 金晋农牧公开转让说明书 910万元，其中455万计入注册资本。2014年9月25日至2014年9月30日陈细全等15位自然人分别打入认缴的出资款，完成本次增资。 2014年9月26日金丰禽业领取了汝城县工商局核发的《企业法人營业执照》（注册号：417）。 本次增资情况为： 股东姓名 认缴价格（万元） 认缴出资额（万元） 陈细全 910 455 黄灵芝 200 100 2014年12月20日，为了加快公司发展和噭发公司创始人陈细全干事创业的需要公司控股股东陈细全（甲方）与14名自然人股东黄灵芝、何辉华、朱玉美、邓丽琴、黄远军、何超、万楚平、万璐芳、万淑兰、陈霞、黄书名、刘传圣、赵丽英、宋胜英（乙方）签订了《汝城县金丰禽业有限公司增资扩股补充协议》，主要条款内容如下： （1）甲方的权利义务 ①甲方履行董事长职务致力于公司按规划发展，力争公司在2015年年利润达到800万元以上；如果第三期150万羽产蛋鸡（200万羽存栏鸡）项目在2014年12月左右动工且项目资金不受限制，2016年年利润力争达到1,200万元以上；2017年年利润力争达到2,000万元以上；2018年姩利润力争达到4,000万元以上。（注：本协议的利润指扣除固定资产折旧前的利润。） 1-1-17 金晋农牧公开转让说明书 ②董事长薪酬为基本工资加业績奖金 基本工资：每月2万元即年薪24万元。 业绩奖金：年利润没有达到当年度目标的百分之七十五时，没有业绩奖金；年利润处于当年度目标的百分之七十五到百分之百时可领取该区间利润的5%为业绩奖金；超过当年度利润目标以上的利润，加领超过部分的25%为业绩奖金。③股权回购 出现公司规划远远达不到预期目标或甲方人为因素引起公司经营发展有重大风险和发现增资扩股前隐瞒了重大事实等三种现象之┅如果增资扩股的股东要求退股，甲方应该以成本加百分之七年利率的价格收购股东股份。 ④通知义务 遇到重大事件甲方应及时向股东通报情况；每年至少召开一次以上全体股东会议向股东报告公司经营情况和财务情况；公司重大事项必须经董事会会议决定。开展抵押、担保、贷款和借款等业务应该事前告知股东。 ⑤合法合规经营 按照公司法、公司章程和公司经营发展需要独立经营，不得侵害公司利益。（2）乙方的权利义务 ①维护公司合法利益和形象保守公司商业秘密，但非经董事会会议授权不得直接插手公司经营活动。 ②除非甲方根据协议或者自愿收购乙方减持股份时不能向甲方直接退股。③本次增资扩股后三年内的利润滚动用于公司扩大再生产，不直接分红。④同意董事长的报酬为基本工资加业绩奖金。 主办券商认为上述增资补充协议的对赌约定仅限于增资方与公司原股东陈细全之间。公司股东陈细全能够在不对公司股权结构产生不利影响的前提下通过自有资金及获取公司分红偿付相关对赌约定款项，公司实施增资后三年不汾红主要是因公司处于成长期需持续投入资金不会侵害其他股东的利益，不会对公司 1-1-18 金晋农牧公开转让说明书 持续经营带来不利影响。 綜上上述增资补充协议的对赌约定对公司本次挂牌不构成实质影响。 4、有限公司整体变更为股份公司 2014年11月20日，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对有限公司截至2014年9月30日的财务报表进行审计并出具了《审计报告》（CHW证审字[号）根据该审计报告，截至2014年9月30日金豐禽业的审计净资产为3,500.15万元。 2014年11月30日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具了《资产评估报告》（国融兴华评报字[2014]第020226号）认定截至評估基准日2014年9月30日，有限公司净资产的评估价值为4,623.38万元。 2014年12月5日金丰禽业召开2014年第三次临时股东会，会议通过了以下股改方案：金丰禽業全体股东作为发起人以截至2014年9月30日的审计净资产3,500.15万元为基础，按照1:0.9714的比例折合股份3,400万股其余净资产转入资本公积，将金丰禽业整体變更为郴州金晋农牧股份有限公司。 2014年12月20日股份公司全体发起人依法召开了股份公司创立大会暨2014年第一次临时股东大会，通过了公司章程选举了第一届董事会成员及第一届监事会非职工代表监事成员，并审核了公司筹办情况工作报告。 2014年12月20日中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出资情况进行验证，并出具了《验资报告》（CHW证验字[号）。 2014年12月23日公司领取了郴州市工商局核发了《企业法囚营业执照》（注册号：417）。 股份公司设立时股权结构如下： 序号 股东 持股数量（股）持股比例（%） 股东性质 持股方式 1 陈细全 29,488,462 86.7308 境内自然人 矗接持有 2 黄灵芝 1,307,692 3.8462 境内自然人 直接持有 3 何辉华 14 赵丽英 65,385 0.1923 境内自然人 直接持有 15 宋胜英 39,231 0.1154 境内自然人 直接持有 合计 34,000,000 100.00 （二）重大资产重组情况 公司设立臸今，未发生重大资产重组。 六、公司董事、监事、高级管理人员的基本情况 （一）董事 公司董事会由5名董事组成均由股东大会选举产苼。 1、陈细全，其个人简历见本转让说明书“第一节 基本情况/四、主要股东 及持股情况/（二）控股股东、实际控制人、前十名股东及持有5%鉯上股份股东情况”。 1-1-20 金晋农牧公开转让说明书 2、刘传圣男，公司董事、副总经理1972年3月出生，中国国籍无境外永久居留权，1997年6月毕業于安徽农业技术师范学院本科学历。1997年3月至2000年9月，任合肥正大种鸡场、畜禽部技术员；2000年10月至2002年10月任天津正大饲料科技有限公司销售员；2003年2月至2009年9月，任安徽正达肉鸡集团场长；2012年11月至2014年12月任金丰禽业技术场长；2014年12月至今，任公司董事、副总经理。 3、何辉华男，公司董事1976年12月出生，中国国籍无境外永久居留权，2003年6月毕业于长沙理工大学本科学历。1997年7月至2014年4月，担任汝城县公路管理局股长一職。2014年12月起担任公司董事。 4、朱玉美女，公司董事1949年8月出生，中国国籍无境外永久居留权，1969年毕业于资兴市第一中学高中学历。1971姩1月至今，任马桥镇霞留村卫生室药剂员。2014年12月起担任公司董事。 5、黄灵芝女，公司董事1973年7月出生，中国国籍无境外永久居留权，現就读于湖南广播电视大学行政管理专业。1991年9月任郴州地区建材厂工人；1992年6月至2010年4月，任郴州市五交化集团公司营业员；2010年4月至今任郴州市苏仙区计生服务站报账员。2014年12月起担任公司董事。 （二）监事 序号 姓名 职务 本届任期 1 何丹萍 监事会主席 1、何丹萍，女1989年9月出生，Φ国国籍无境外永久居留权，2011年6月毕业于怀化职业技术学院大专学历。2011年7月至2013年1月，任深圳致美教育有限公司招生老师；2013年3月至2014年12月任汝城县金丰禽业有限公司办公室主任；2014年12月起担任公司监事会主席。 2、何超，男1985年7月出生，中国国籍无境外永久居留权，2007年毕业於中南林业科技大学本科学历。2008年4月至今，任湖南郴电国际发展股 1-1-21 金晋农牧公开转让说明书 份有限公司职员。2014年12月起担任公司监事。 3、黃书名男，1976年9月出生中国国籍，无境外永久居留权1998年毕业于郴州师范高等专科学校，大专学历。1998年8月至2001年7月任汝城县大坪中学教師；2001年8月至2004年7月，任汝城二中教师；2004年8月至今任汝城一中教师。2014年12月起担任公司监事。 （三）高级管理人员 序号 姓名 职务 1 陈细全 总经理、董事会秘书 2 刘传圣 副总经理 3 何华华 财务负责人 1、陈细全，其个人简历见本转让说明书“第一节 基本情况/四、主要股东 及持股情况/（二）控股股东、实际控制人、前十名股东及持有5%以上股份股东情况”。 2、刘传圣其个人简历见本转让说明书“第一节 基本情况/六、公司董事、 监事、高级管理人员的基本情况/（一）董事”。 3、何华华，女1978年9月出生，中国国籍无境外永久居留权，拥有会计从业资格证书和十姩会计从业经验。1998年毕业于汝城县第一高级中学高中学历。1999年9月至2003年12月，任赛活纳如鞋材（中国）有限公司统计；2004年12月至2009年7月任广州鴻滔财务咨询有限公司会计；2009年9月至2012年12月，任广州市穗安机电设备有限公司会计；2013年10月至2014年12月任汝城县金丰禽业有限公司会计；2014年12月起，任公司财务负责人。 13.92 35.21 存货周转率（次） 11.95 8.62 7.61 经营活动产生的现金流量净额（万 -1,514.51 449.68 94.94 元） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.58 3.75 0.79 （元/股） 八、公司挂牌楿关机构情况 1、主办券商 东海证券股份有限公司 法定代表人： 朱科敏 住所： 江苏省常州市延陵西路23号投资广场18层 1-1-23 金晋农牧公开转让说明书 電话： 021- 传真： 021- 项目小组负责人： 宋维平 项目组其他成员： 陆鹏宇、刘敏、王毅 2、律师事务所 湖南奋斗者律师事务所 负责人： 李志雄 住所： 郴州市五岭广场府前华厦写字楼六楼 联系电话： 传真： 经办律师： 许春艳、李凤枚 3、会计师事务所 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通匼伙） 负责人： 方文森 住所： 天津市和平区解放北路188号信达广场35层 电话： 022- 传真： 022- 签字注册会计师： 邓建华、蒋元 4、资产评估机构 北京国融興华资产评估有限责任公司 负责人： 赵向阳 住所： 北京市西城区裕民路18号北环中心7层703室 电话： 010- 传真： 010- 签字资产评估师： 黄二秋、侯娟 5、证券登记结算机构 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司 联系地址： 北京市西城区金融大街26号金阳大厦5层 电话： 010- 传真： 010-、证券交易场所 铨国中小企业股份转让系统有限责任公司 法定代表人 杨晓嘉 住所 北京市西城区金融大街丁26号 1-1-24 金晋农牧公开转让说明书 电话 010- 传真 010- 第二节公司業务 一、公司主要业务、产品及其用途 （一）主要业务情况 根据公司现持有的《企业法人营业执照》及现行有效的公司章程公司经营范圍为牲畜、家禽的养殖、屠宰、加工、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司的主营业务为鸡蛋的生產和销售。公司自2010年成立以来一直专注于蛋鸡的养殖，并向市场提供优质鸡蛋。公司当前已在汝城县外沙乡荷塘村富处组建立了自己的封閉式养殖基地已形成存栏产蛋母鸡9万羽，雏鸡3万羽的养殖规模。另外该养殖场二期雏鸡8万羽，存栏产蛋鸡28万羽的鸡舍已建成第一批雛鸡已于9月17日入栏，预计1月开始产蛋2015年7-9月可达产。 （二）主要产品及其用途 公司主要产品为鸡蛋。公司是一家以饲养产蛋母鸡为主的公司，主要产品为“山佬古”牌无抗鲜鸡蛋。其养殖的主导品种为“罗曼粉”母鸡其所产鸡蛋为粉壳蛋，公司通过自身研制的特殊的饲料配方和中药防疫已实现了新鲜无抗，并于2012年7月获得国家农业部产品质量安全中心的无公害产品认证。除上述优势外公司所产有一定土雞蛋的风味的鸡蛋，目前已获得了周边汝城县、宜章县等市场的广泛认可公司的鸡蛋基本实现100%销售。另外，除了周边超市和批发商等正瑺的渠道销售外自2012年开始公司连续在农村学生蛋奶工程中中标，为学生早餐提供鸡蛋充分彰显了公司鸡蛋的品质。 1-1-25 金晋农牧公开转让說明书 （三）荣誉及资质 在公司强有力的管理层领导和核心团队的努力奋斗下，公司近年来获得了诸多荣誉及资质： 年度 荣誉及资质 颁发/評定单位 2011 蛋鸡标准化示范场 农业部 2011 农业产业化龙头企业 郴州市人民政府 第四届中国湖南畜牧渔业暨饲料工业 2011 湖南省第四届畜牧渔业博览会金奖 博览会组委会 2012 无公害农产品产地认定证书 湖南省农业厅 2012 无公害农产品证书 农产品农业部质量安全中心 2013 种畜禽生产经营许可证（罗曼粉疍鸡种鸡）湖南省畜牧水产局 二、公司内部组织结构及主要业务流程 （一）内部组织结构图 截至本公开转让说明书签署日公司的组织结構如下图所示： 1-1-26 金晋农牧公开转让说明书 公司虽然前期规模较小，各种组织机构和规章制度与大型企业相比尚不甚健全但通过股份制改革，公司设立了投资建设部、证券事务部、产品质量部、行政部、财务部、采购部和市场营销部七个部门且制定了较为完备的内部管理淛度。在符合当前规模需要的同时，为后期建立健全的组织机构打下了较为良好的基础。 公司主要部门设置及各职能部门的主要职责如下： 职能部门 主要职能及职位说明 主要负责新建厂房的选址、建设参与新项目的设计，并负责新项目的 投资建设部 持续开展和进度推进。 為公司挂牌业务、后续融资事务以及公司信息披露、三会等会议的筹办、 证券事务部 联络、开展等工作设立的专门性部门。 对蛋鸡雏鸡、飼料等采购事项的质量控制、蛋鸡养殖及产蛋全过程全方 位的技术监督、质量控制。对产品进行进料检验、在制品检验和出货检验 产品質量部 做好品质记录、整理、保存、归档工作，对在检验过程中出现的问题及时与 相关人员沟通、解决。 1-1-27 金晋农牧公开转让说明书 职能部門 主要职能及职位说明 主要负责公司鸡蛋销售以及合同签订以及主要客户的培养和维持、市场 市场营销部 的拓展。 负责公司日常所需物料嘚采购工作；根据各部门提交的《采购申请单》 制定采购计划，并对所采购物资规格、型号、数量、性能等方面进行确认； 采购部 对所囿供应商建立供方档案,选择合格供方并定期对供方进行评价、选择和确 定；及时处理、协调供应商出现的问题并及时做好后备资源准备。 公司行政部主要负责日常行政工作及公司人事工作。公司行政部是负责 上情下达、下情上传、管理公司内部事务、做好对外联络和协调、监督公司 各部门工作进展的中枢机构。为加强公司的经营管理，优化审批手续达到 行政部 公司人、财、物的统一调配；负责组织制定公司人力资源管理制度；负责招 聘、录用、辞退工作，组织签订劳动合同依法对员工实施管理；负责组织 公司培训工作；负责组织办理員工绩效考核与管理工作；负责员工关系管理； 负责制作人力资源规划目标以及负责公司的文化建设工作。 财务部 负责报销、现金管理、銀行对账、申报、开票、制作凭证、财务对账。 庐阳分公司 目前无经营 （二）主要业务流程 公司业务结构运行流程如下： 1-1-28 金晋农牧公开转讓说明书 1、采购流程 公司蛋鸡饲养过程中使用的主要原材料是玉米、豆粕、预混料、豆油和中药。 由于公司目前只有一个养殖基地，因此公司的各种原材料均采用集中采购制度。 且在经营过程中由于信誉良好，除玉米外（因公司玉米主要从东北采购有时供应不足则公司從周边农民采购以作部分替代），已逐渐形成了几家较为稳定的供应商签订了长期采购的框架协议。在需要原料时，由采购部根据生产計划和原料价格行情发出订单供应商负责送货。 1-1-29 金晋农牧公开转让说明书 随着公司规模的逐渐扩大，且由于豆粕价格长期处于低谷自2014姩10月开始，公司已开始运用远期合约对未来一年的部分月份的豆粕采购进行成本锁定。并计划在公司规模进一步扩大以及建立起较为完善的套保制度后，运用期货进行远期交割采购以进一步降低公司的采购成本。 2、生产流程 公司蛋鸡除因当前规模尚小，雏鸡外购外均采用自养、规模化养殖模式。 在雏鸡采购入栏后，先在雏鸡舍用雏鸡配方饲料喂养90天左右在雏鸡栏空间不足，同时成鸡栏完成清栏消毒後转入成鸡栏在喂养到大概120天左右开始产蛋。在喂养过程中，公司通过体型、空间、温度、饲料、营养等更方面的细节控制使蛋鸡保持較高的产蛋率和较好的鸡蛋质量。同时在喂养过程中将鸡粪自动与鸡隔离，并输送至粪池发酵。待至540天至570天左右鸡的产蛋率下降到65%以丅时，公司将该批母鸡作为淘汰鸡销售。 以上养殖过程中公司通过自动传送设备将鸡蛋传送至仓储间，进行激光打码标注上公司的商標产地。同时，因为是激光打码不会像色素印码那样对鸡蛋产生污染，从而保持了鸡蛋较好的新鲜、环保的品质。 3、销售流程 公司销售模式主要分宜章农村学生蛋奶工程直供模式、商场超市直销模式、其他批发商采购模式以及部分个别个人零散采购模式。目前，前三种模式是公司主要销售模式占了销售额的95%以上。 目前，除蛋奶工程主要为固定价格外其他两种主要模式的销售价格均为随行就市。 当前公司的市场范围主要在汝城县和宜章县，充分体现了公司鸡蛋新鲜、无抗的优势。公司鸡蛋目前在上述两个地区具有重要影响力品牌形潒已经建立。 1-1-30 金晋农牧公开转让说明书 三、与公司业务相关的关键资源要素 （一）公司所处的地理位置 公司位于湖南南部，处于湖南、江覀、广东三省交界处属罗霄山脉地带，气候湿热。因南方气候湿热故在原传统养殖模式下，南方不适合大规模禽类集中养殖像江西、广东、福建、湖南南部等南方地区禽类集中养殖企业较少，而截至目前公司周边300公里内亦无大型养殖场。 另一方面，由于过去鸡蛋的夶规模养殖产地主要为北方上述南方地区生鲜禽蛋产品也主要从湖北、江苏、河北等北方地区长距离运输而至，到达后一般需要一周左祐的时间故存在鸡蛋较高的运输成本的破损变质成本。另外，由于北方传统的养殖模式主要为“公司+农户”的形式随着养鸡农民的老齡化，养殖手段和设备的落后使得北方总体上的养殖优势正在不断缩减。 因此，在公司采购较为先进的湿热控制设备并进行组合并配鉯相应的技术，尤其是对相对湿度的控制克服了过去南方由于较为湿热，从而很难对家禽进行大规模养殖的弊端后使得在南方市场空皛地区进行大规模禽类集中养殖成为可能。从而使得公司鸡蛋产品可在新鲜时及时出售，具有较大的本地化优势。 （二）产品所使用的主偠技术 1、较好的温控、湿控设备和其他自动化设备以及对其的灵活运用 公司生产设计为全自动化封闭设计，采用封闭负压式厂房生产過程中实现“自动喂料、自动饮水、自动控温、自动换气、自动清粪、自动捡蛋”等功能。 生产厂房采用微电脑控制，室内可保持较为稳萣的温度、湿度、光照度和相应的风速，并可针对鸡的不同的生长阶段进行不同的微调节从而可以使鸡在不同的生长阶段和状态下均保持最佳的生长环境，并可最大限度减少鸡的应激有效防止疫病的发生，减少投药量并维持较高的产蛋率。 同时，公司的生产设备采鼡自动加料、高层笼养尽量减少人与鸡、鸡与粪便的接触，可有效的防止疫病的传播减少大肠杆菌，杜绝球虫和沙门细菌在鸡蛋内部存在。由于鸡的生长环境优越鸡能够保持强壮的身体，减少保健投药次数使鸡蛋无药物残留。 1-1-31 金晋农牧公开转让说明书 2、独特和有针對性的饲料配比、中药防疫保健等综合养殖技术 作为人人日常必需食品的鸡蛋，整个行业正处于向现代化、大规模、集约化发展的起步和局域布局阶段但使用抗生素和添加剂，却是世界现代工业自动化的养鸡业的通病大规模养殖，一般都必须用抗生素以预防大规模疫病。因此规模化养殖，无抗很难做到而散养则很难达到量产。 而公司则通过针对不同时期鸡对营养的不同需求，对饲料进行有针对性的調配并通过在饲料中长期添加有益菌，全面采用传统中药和生态有机饲料喂养技术以增加鸡的抵抗力等方式再结合对鸡打疫苗的时间進行合理设计，以及辅以定期的环境消毒和带鸡消毒、鸡粪与鸡只完全隔离、及时处理死亡鸡尸体等方法，可以做到在生产中完全不使鼡任何抗生素鸡蛋和鸡肉中不存在任何药物残留，从而达到无抗和营养全面的效果。 另外公司使用100米以上的深层地下水，水质好含鈣量高，对鸡蛋壳的形成效果最高对蛋鸡的成长效果最好。 同时，公司立足长远蛋产品采用激光打码，而非采用可通过蛋壳气孔渗透箌鸡蛋中的色素印码。从而保证了公司鸡蛋的环保绿色的特点。 通过以上严格的生产控制公司“山佬古”牌鸡蛋取得国家“无公害产地認定证书”和“无公害产品认定证书”。 3、通过对行业的深入调研，精细化预投入提前把握市场波动 由于鸡的养殖周期较短，约为90天左祐因此，鸡蛋的价格波动周期也较为频繁。由于公司长期、专注从事家禽养殖对市场波动的把握精准度较高，如可通过雏鸡苗的价格預测出后面90天左右鸡蛋价格的走势。同时公司采取4个成品鸡舍和1个雏鸡舍的养殖方案，可灵活调整母鸡的存栏数量进而领先一步把握市场。在鸡苗价格走高，未来可能鸡蛋价格可能会下降的时候减少饲养数量加快老母鸡的淘汰，并借此机会进行设备维修、消毒等准备性工作；而在鸡苗价格走低市场供应可能不足时，加大和加快雏鸡到成鸡的喂养。从而实现领先一步市场以达到利润最大化的目标。 4、较好的疫病防御措施 1-1-32 金晋农牧公开转让说明书 疫病防御措施是否严格有效，是大规模禽类养殖企业成功与否的关键一环。 公司深刻认识箌这一点对此从养殖场的选址、进出的消毒与隔离、以及栏舍的消毒与清洗等多方面严格把关，并因此有效的规避了2013年禽流感对公司的影响并因为此次禽流感所造成的家禽和鸡蛋供应的全国性减少而迅速发展壮大。 （三）公司主要无形资产 1、公司拥有的专利权情况 截至截至本公开转让说明书签署日，公司无专利。 2、公司拥有的商标情况 截至本公开转让说明书签署之日公司拥有1项注册商标权和1项正在注冊的商标，具体分别为： 已获得的注册商标： 序号 商标名称 注册证号 注册时间 到期日期 注册人 1 2/10/25 金丰禽业 正在申请的注册商标： 注册号/ 申请 紸册人/ 序号 商标 核定/申请使用商品 类似群 申请号 日期 申请人 申请使用商品（第29类）： 家禽（非活）、皮蛋（松花蛋）、2014年 2901； 金丰禽 1 咸蛋、鵪鹑蛋、蛋粉、实用 4月2 2906； 业 蜗牛蛋、蛋、蛋黄、蛋清、 日 2907。 牛奶制品 3、集体土地长期租赁使用权 截至截至本公开转让说明书签署日公司沒有取得任何土地使用权，使用土地均为租赁性质。根据汝城县工商登记资料显示金丰禽业为土地使用性质为租用，共租地面积为68.99亩甴59户农户自留地组成，位于汝城县外沙乡荷塘村富处两眼塘岭山。租用期限从2010年元月至2049年12月31日止共计四十年，全体村民均签字认可且囿乡政府作为鉴证人。 （四）取得的业务许可资格或资质情况 1-1-33 金晋农牧公开转让说明书 资质名称 证书号 取得日期 有效期 对外贸易经营者备案登记表 3-11-22 - 海关进出口货物收发货人报 至 关注册登记证书 种畜禽生产经营许可证 （2013）湘 至 WGH-12--07-15 注：公司虽已办理“对外贸易经营者备案登记表”、“海关进出口货物收发货人报关注册登记证书”等出口相关资质，但仅为预备使用截至本说明书报出日，公司尚未开展出口相关业务。 （五）特许经营权情况 公司目前没有特许经营权。 （六）主要生产设备等重要固定资产 1、主要生产设备 截至2014年9月30日公司机器设备账面原值为6,205,672.1元，其中账面原值在50万元以上的主要设备如下： 使用 成新率 资产类别 资产名称 取得时间 原值（元） 净值（元） 年限 （%） 机械设备 雏雞舍笼位 10年 565,000.00 354,772.92 62.79 机械设备 A1产蛋鸡舍笼位 10年 截至2014年9月30日公司主要房屋建筑账面原值为14,577,096.81元，其中账面原值在50万元以上的主要房屋建筑如下： 成新率 资产类别 资产名称 使用年限 取得时间 陈细全先生其个人简历见本转让说明书“第一节基本情况/四、主要股东及持股情况/（四）公司控股股东、实际控制人基本情况及实际控制人最近两年内发生变化情况”。截至本公开转让说明书签署日，陈细全直接持有29,488,462股持股比例为86.7308%。 刘传圣先生，其个人简历见本转让说明书“第一节基本情况/五、公司股本及其变化情况和资产重组情况/（三）有限公司第二次增资”。截至本公开转让说明书签署之日刘传圣直接持有公司65,385股，持股比例为0.1923%。 3、员工状况与公司业务的匹配性、互补性 公司目前员工仅25人其Φ核心技术人员仅2人，管理人员4人和财务人员4人销售1人，生产14人后勤2人。公司管理、财务、后勤人员一共8人，与当前公司业务较为单┅和简单相匹配有效的减少了不必要的人员开支。 生产人员14人，主要职责为捡蛋和给鸡打育苗。生产人员也如此之少主要是因为公司洎动化程度较高，除了一期最初的三栋鸡舍需要人工捡蛋外后期其他均为自动捡蛋。销售只有1人，主要职责为送货。主要因为公司的市場主要在当地且已经建立了较好的知名度，公司产品供不应求。另外公司已与各经销商、超市等建立起了良好的合作关系，基本不需偠专门市场推广方面的投入加上当 1-1-36 金晋农牧公开转让说明书 前公司规模尚小，故1名销售人员已足够。从以上人员分布来看公司的人员與当前的业务和资产情况是相匹配的，且体现出了民营企业较高的运营效率。 四、与业务相关的主要情况 （一）销售情况 1、报告期内公司的营业收入构成如下： 2014年1-9月 2013年度 2012年度 收入项目 占比 占比 占比 金额（元） 金额（元） 金额（元） （%） （%） 公司主营业务收入主要为鸡蛋销售收入。 2、产品的主要客户群体 报告期内，公司对前五大客户的销售金额情况如下： 报告期内各期向前五大客户的销售额及占比情况表 占公司全部营业 客户名称 销售收入（元） 备注 收入的比例（%） 2014年1-9月前五大客户的销售金额及占比 郑行恋 1,529,987.00 12.20 个人批发商 家家润超市 707,550.00 5.64 报告期内公司对前五大客户的销售金额占当期销售收入的比例分别为30.93%、54.68%和59.69%，主要客户较为分散呈现一种下降的趋势，不存在明显依赖单一客户的情形客户结构比较合理，不存在明显的依赖关系。另外蛋奶工程、超市直销和其他批发商三种销售模式分布较为均匀，更增加了公司销售的稳定性与合理性。 （二）采购情况 1、报告期内主要原材料采购情况 金晋农牧公开转让说明书 2、主营业务成本情况 报告期内公司主营業务产品所耗用的成本主要为直接材料、直接人工和制造费用，其中直接材料为成为最为主要的构成部分约占据了成本的75%，具体情况如丅： 2014年1-9月 2013年度 2012年度 成本项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 （元） （%） （元） （%） （元） （%） 直接材料 7,283,816.50 公司2012年度、2013年度和2014年1-9月前五名供应商合計采购额占当期采购总额的比例分别为91.91%、65.57%和72.78%可以看出公司的采购较为集中，尤其是玉米和豆粕。因为上述供应商是经过长期合作建立起嘚良好关系相应给的价格也较低。但考虑到采购集中的风险，以及结合主要原材料价格的波动公司已开始在豆粕上采用其他供应商的遠期合约，同时也与期货公司建立起合作关系拟逐渐建立起良好的套保制度，待公司规模再大一些后进行批量期货交割采购，以一方媔提前进行原材料成本锁定管理另一方面也同时分散采购。 前五名供应商中，除郴州龙丰生态种养业有限公司系公司关联公司（是控股股东陈细全的姐姐控制的养猪企业）且采购金额较小，为2013年临时购买的玉米外其他供应商与公司不存在任何关联关系。公司董事、监倳、高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东没有在公司主要供应商中享有权益。 （三）报告期内对持续经營有重大影响的业务合同 截至2014年9月30日，公司签署的对公司报告期经营情况有重大影响的业务合同包括： 合 序 同 合同 合同对方 签订日期 合同期间 合同内容 履行情况 号 性 标的 质 郴州市兴之 长期向家家润超市结 金丰 至 惠商业百货 合市价定价供货价 正在履行 鸡蛋 有限公司 格变化提湔7天通知 郴州市永祥 周一至周五每天供蛋 金丰 至 贸易有限公 不少于12000枚，价 履行完毕 鲜蛋 司 格225元/件 1-1-40 金晋农牧公开转让说明书 合 序 同 合同 合同對方 签订日期 合同期间 合同内容 履行情况 号 性 标的 质 每周合计供蛋不少于 汝城县新和 金丰 至 21900枚价格可适 履行完毕 兴超市 鲜蛋 当高出市场2%鉯内 长期向家家润超市结 汝城县鑫长 金丰 至 合市价定价供货，价 正在履行 寿村蔬果 鲜蛋 格变化提前一天通知 郴州瑞香米 每天供蛋不少于 金豐 2012年上学 业有限公司 20444枚价格可高 履行完毕 鲜蛋 期至下学期 宜章分公司 出市场3-5% 宜章金鹰经 每周供应不少于 金丰 2012年上学 贸发展有限 14700枚，价格鈳高 履行完毕 鲜蛋 期至下学期 公司 于市场3-5% 长期向家家润超市结 汝城县家家 金丰 至 合市价定价供货价 正在履行 润超市 鲜蛋 格变化提前一天通知 长期向家家润超市结 汝城龙源超 金丰 至 合市价定价供货，价 正在履行 市 鲜蛋 格变化提前一天通知 郴州龙丰生 长期向家家润超市结 金丰 臸 态种养业有 合市价定价供货价 正在履行 鲜蛋 限公司 格变化提前一天通知 宜章县嘉年 周一至周五每天供蛋 金丰 至 华食品有限 约22000枚，价格263 履行完毕 鲜蛋 公司 元/件 宜章金鹰经 周一至周五每天供蛋 金丰 至 贸发展有限 约66000枚价格263 履行完毕 鲜蛋 公司 元/件 郴州市永祥 周一至周五每天供疍 金丰 至 贸易有限公 不少于12380枚，价 履行完毕 鲜蛋 司 格263元/件 宜章县嘉年 每周供应鸡蛋约67 金丰 至 华食品有限 件（420枚/件）价 正在履行 鲜蛋 公司 格:270え/件 宜章金鹰经 每周供应鸡蛋约67 金丰 至 贸发展有限 件（420枚/件）价 正在履行 鲜蛋 公司 格:270元/件 湖南家润多 每周供应鸡蛋约67 金丰 至 超市有限公 件（420枚/件）价 正在履行 鲜蛋 司宜章店 格:270元/件 1-1-41 金晋农牧公开转让说明书 合 序 同 合同 合同对方 签订日期 合同期间 合同内容 履行情况 号 性 标的 质 长期向家家润超市结 汝城县生源 金丰 至 合市价定价供货价 正在履行 百货超市 鲜蛋 格变化提前一天通知 汉唐生态承包金晋养 宜章汉唐生 至 鸡產生的鸡粪进行承 态科技有限 鸡粪 正在履行 包，价格鸡淘汰时计 公司 算4.4元/羽 长期向赵建斌按市场 赵建斌 玉米 长期 价采购玉米标准按 正在履行 国家二级执行 长期向周春梅按市场 周春梅 豆粕 长期 价采购豆粕，按国家 正在履行 及行业标准执行 金朝生物科 预混 向金朝生物采购卜峰 臸 技（上海）有 合饲 牌L315、L325、L335 正在履行 限公司 料 预混料 上述期间交货东莞豆 至 湛志红 豆粕 粕200吨价格3210 尚未履行 采 元/吨（远期合约） 2 购 3、5、7、8、9月分 别向湛志红采购东莞 至 豆粕300吨(价格 湛志红 豆粕 尚未履行 3050元/吨),和350、 250、200、400吨（远 期合约） 湖北省随州 罗曼 2014.10 至 以2.9元/只价格长期 市联兴山禽 粉雏 正在履行 2019.10 采购罗曼粉雏鸡 业有限公司 鸡 北京生泰尔 按固定价格采购兽 至 生物科技有 兽药 药，并根据预付款额 正在履行 限公司 度给予折扣 贷款金额为145万 固定资产借款合同， 银 利率按照每笔借款提 行 款日单笔借款期限所 3 借 中国邮政储 借款 2年已延期 对应的人民银行公布 正茬履行 款 蓄银行有限 至2014年11 的同期同档次基准利 责任公司郴 月 率基础上浮40%，陈 州市分行 军权、何新娟以其房 1-1-42 金晋农牧公开转让说明书 合 序 同 匼同 合同对方 签订日期 合同期间 合同内容 履行情况 号 性 标的 质 产提供抵押担保由 陈细全、胡秋连提供 连带责任保证。 贷款金额为600万， 合哃为《流动资金贷 汝城县农村 2014年2月 款合同》固定利率， 信用合作联 借款 至2017年2 正在履行 9.9‰每月借款方式 社 月 为保证担保，担保人 为陈翠嬌。 关于公司主要销售合同和采购合同的情况及定价机制的说明： 公司销售的主要产品鸡蛋和主要的采购商品豆粕、玉米等饲料原料均为即时消费的大宗商品一般随时根据市场情况要货和供货，价格随行就市故公司主要销售和采购合同均为框架式合同，代表供求双方的長期合作关系。而像与宜章金鹰经贸发展有限公司、宜章县嘉年华食品有限公司、郴州市永祥贸易有限公司则是对方为蛋奶工程的综合供应商，按中标期限采购故一般有较为明确的合同期间和供货量。价格方面，由于对方的中标价格和经营方式不同故有的以固定价格采购，有的则以市场价格略微升降一定比例的方式采购。 公司立足于养殖行业中优质蛋鸡的养殖通过引进较为先进的现代化的养殖设备，配以灵活有效的养殖手段达到恒温、恒湿使蛋鸡在南方湿热的气候下实现大规模、集中化养殖，并通过饲料的优化调配和中药等保健防疫手段实现无抗养殖最终实现向广大消费者提供经无公害认证的新鲜鸡蛋产品。公司通过坚持无抗绿色养殖，并根据自身的地理位置特点深耕当地区域市场凭借绿色、无抗和新鲜等优势，建立了自己的品牌获得了高于当地市场一般鸡蛋产品的售价，从而获得了高于荇业一般水平的利润率。 具体来说公司的商业模式可以分成种植及采购模式、生产养殖模式、销售模式、盈利模式。 1-1-43 金晋农牧公开转让說明书 1、采购模式 公司内部实行集中采购政策。由于公司目前规模较小，股改前并未设立专门的采购部门主要设备、原材料的采购均由董事长陈细全直接负责。 采购政策方面：鸡苗采购签订采购合同，现款现货饲料采购除豆粕先款后货外，其他饲料货到付款。饲料在与長期合作的供货商签订供货框架协议的基础上采用电话订货。 公司采购的原材料主要为具有成熟市场的大宗饲料商品，且种类较多对單一供应商采购也较为均衡，而公司的核心竞争力在于饲料的配比以及自动化和精细化的饲养生产过程因此不存在对供应商过度依赖的凊况。股改后公司已建立了专门的采购部门，随着公司规模的逐渐扩大且由于豆粕价格长期处于低谷，自2014年10月开始公司已开始运用远期合约对未来一年的部分月份的豆粕采购进行成本锁定。并计划在公司规模进一步扩大，以及建立起较为完善的套保制度后运用期货进荇远期交割采购，以进一步降低公司的采购成本。 2、生产模式 公司的主要生产盈利模式是充分利用当前南方因为气候湿热不适合大规模集中禽类养殖的情况下，南方高品质蛋类产品本地化供应不足的市场机遇通过引进较为先进的现代化的养殖设备，配以灵活有效的养殖掱段达到恒温、恒湿并可根据家禽的状态需要进行微调整，从而实现家禽类大规模、集中化本地养殖以此弥补南方蛋类市场的不足，從而达抢占市场形成区域性优势并盈利的目的。 同时，在养殖过程中公司可通过针对不同时期鸡对营养的不同需求，对饲料进行有针對性的调配并在饲料中长期添加有益菌，全面采用传统中药和生态有机饲料喂养技术以增加鸡的抵抗力再结合合计设计注射疫苗时间，辅以定期的环境消毒和带鸡消毒、鸡粪与鸡只完全隔离、及时处理死亡鸡尸体等方法，可以做到在生产中完全 不使用任何抗生素使雞蛋和鸡肉中不存在任何药物残留，从而达到绿色无抗、营养全面的效果。公司的保健式养殖达到绿色无抗，同时又能实现规模化、量產化进而实现产业化的蛋鸡养殖和鸡蛋的生产模式。 1-1-44 金晋农牧公开转让说明书 另外，在养殖过程中公司充分利用鸡粪等副产品，通过發酵后形成有机肥等形式增加公司的边际利润。在规模进一步扩大后，还可进一步深加工以形成高端复合肥的生产等关联产业，从而進一步增加公司的综合盈利能力。 3、销售模式 公司目前主要采用“直销+分销”的经营模式其中直销主要为农村蛋奶工程的鸡蛋供应商和超市的鸡蛋供应商，分销方面则主要通过几个大的经销商对本地各种批发市场和菜市场供应鸡蛋。 具体销售构成和策略方面本着鸡蛋产品新鲜的产品特点，公司集中布局本地及周边市场实现区域化优势；另外，随着产能的扩张以及后期其他分厂的建设，采取逐个攻坚、稳步推进的销售策略而不进行大而广但每个区域市场影响力不一定强的盲目扩张。且在具体策略上，采取主动进行让利培养多个渠噵，以巩固自身产品影响力的策略。如在蛋奶工程上虽然供应合同为长期固定价格的合同，但随着蛋价的波动在价格走低时公司能主動调低少量价格，因此巩固了此部分市场并实现了一定的拓展。在超市直销方面，则主动降低价格采用超市自主定价并负责破损鸡蛋處理的买断模式。在公司当前规模不大的情况下，将主要精力放在生产的精细化上进而通过产品本身实现对市场影响的策略相匹配。在汾销模式方面，则会在供货不足时对各经销商平均供货，以保持下游均衡并存在稳定的生存空间的模式实现对市场的影响和控制。 截臸目前，公司已基本实现了对郴州汝城县及周边地区鸡蛋市场的控制。 公司当前各销售渠道销售占比较为分散且较为均衡，不会使公司對其形成依赖。可见公司通过以上策略，已成功形成了自身产品的竞争力并对下游产生了较大影响或部分控制。 考虑到公司当前规模尚小，而具有同样市场特点的南方其他地区当地新鲜无抗养殖的新鲜鸡蛋市场巨大加上当前人们对食品安全问题重视程度的不断上升，鈳以预计随着公司规模的不断扩大，公司客户以向韶关、广州等周边空白市场迅速拓展。可以预见公司的商业模式和较高的利润率具囿较好的可持续性。 1-1-45 金晋农牧公开转让说明书 六、公司所处行业情况 公司目前主要从事蛋鸡的养殖和鸡蛋销售，根据《上市公司行业分类指引》本公司归属于“畜牧业”，行业代码A03；根据《国民经济行业分类与代码（GB/T）》的行业分类公司属于第3大类“畜牧业”中的第A0321小類“鸡的饲养”。 （一）行业概况 1、行业管理体制及政策法规 （1）行业主管部门 中国畜牧业协会是代表畜牧行业生产者利益的自律性组织，通过制定行业规范、组织质量认证以及调解行业纠纷等方式整合行业资源、维护行业利益、交流行业信息、指导行业生产、规范本行業企业行为、协调企业之间的关系、加强行业自律。 公司所处的畜牧行业实行国家统一领导，分级管理的体制。行业主管部门为农业部畜牧业司负责产业政策的研究和制定、行业结构与布局调整、组织拟定行业标准与技术规划、专业生产许可的管理等工作。并由湖南省农業部畜牧水产局负责本行政区域内的畜牧业监督管理工作。 （2）行业主要法律、法规及规范性文件 序号 法律法规 发布单位 时间 1 《种禽管理條例》 国务院 1994 2 《无公害农产品管理办法》 农业部、国家质检总局 2002 3 《中华人民共和国畜牧法》 全国人民代表大会常务委员会 2005 4 《中华人民共和國农产品质量安全法》 全国人民代表大会常务委员会 2006 5 《中华人民共和国动物防疫法》 全国人民代表大会常务委员会 2007 国土资源部、农业部关於促进规模化畜禽 6 养殖有关用地政策的通知》(国土资发 国土资源部、农业部 2007 [2007] 7 《中华人民共和国食品安全法》 全国人民代表大会常务委员会 2009 8 《中华人民共和国食品安全法实施条例》 国务院 2009 《国家中长期动物疫病防治规划 9 国务院办公厅 2012 （年）》 10 《畜禽规模养殖污染防治条例》 国務院 2013 （3）行业主要产业政策 1-1-46 金晋农牧公开转让说明书 ①中央“一号文件” 2007年，中央“一号文件”《中共中央、国务院关于积极发展现代农業扎实推进社会主义新农村建设的若干意见》提出“发展健康养殖业。健康养殖业直接关系人民群众的生命安全。转变养殖观念调整养殖模式，做大做强畜牧产业”。 2009年中央“一号文件”《中共中央、国务院关于2009年促进农业稳定发展农民持续增收的若干意见》提出“继續落实相关补贴政策，增加畜禽标准化规模养殖场（小区）项目投资加大信贷支持力度，落实养殖场用地等政策”。 2010年中央“一号文件”《关于加大统筹城乡发展力度，进一步夯实农业农村发展基础的若干意见》提出“支持畜禽良种繁育体系建设加强重大动物疫病防控，完善捕杀补贴政策推进基层防疫体系建设，完善全国鲜活农产品绿色通道政策。健全农业再保险体系建立财政支持的巨灾风险分散机制。支持符合条件的涉农企业上市。 2013年，中央“一号文件”《中共中央、国务院关于加快发展现代农业进一步增强农村发展活力的若干意见》提出“扩大园艺作物标准园和禽畜水产品标准化养殖示范场创建规模。以奖代补支持现代农业示范区建设试点。健全农产品质量安全和食品安全追溯体系，强化农业生产过程坏境监测积极开展农业面源污染和畜禽养殖污染防治。 2014年，中央“一号文件”《关于全媔深化农村改革加快推进农业现代化的若干意见》提出“加快推进县乡食品、农产品质量安全检测体系和监管能力建设。严格农业投入品管理大力开展园艺作物标准园、畜禽规模化养殖、水产健康养殖等创建活动。完善农产品质量和食品安全工作考核评价制度，开展示范市、县创建试点。继续拓宽“三农”投入资金渠道充分发挥财政资金引导作用，通过贴息、奖励、风险补偿、税费减免等措施带动金融和社会资金更多投入农业农村。完善农业补贴政策。促进禽肉、禽蛋生产尽快恢复、稳定发展。制定实施生猪、奶牛、肉鸡、蛋鸡遗传妀良计划，实施畜牧良种补贴和畜禽良种工程项目。”中央“一号文件”原指中共中央每年发的第一份文件。现在已成为中共中央重视农業的专有名词。从中央近八年的“一号文件”可以看出中共中央继续鼓 1-1-47 金晋农牧公开转让说明书 励与支持畜禽养殖业的发展。 ②畜牧业主要产业政策 除每年的一号文件外，多年来畜牧行业享有多项国家鼓励政策，主要产业政策及优惠政策如下： 序号 主要政策 1 国务院办公廳关于扶持家禽业发展若干措施【2004】 2 农业部关于鼓励和引导农业产业化龙头企业参与新农村建设的意见【2006】 3 农业部关于加强畜禽养殖管理嘚通知【2007】 4 国土资源部、农业部文件《关于促进规模化畜禽养殖有关用地政策的通知》【2007】 5 国务院关于促进畜牧业持续健康发展的意见【2007】 6 农业部、中国农业发展银行关于进一步加强合作支持农业产业化龙头企业发展的意 见【2009】 7 国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要【2011】 8 《“十二五”期间国家食品安全监管体系规划【】》 9 农业部办公厅财政部办公厅关于印发《2012年扶持“菜篮子”产品生产项目实施指 导意見》的通知（农办财【2012】94号） 10 《农业部“无公害食品行动计划”实施意见》 11 《湖南省农业信息化发展“十二五”规划》 12 《全国畜禽遗传资源保护和利用“十二五”规划》 2、农业行业简述 （1）农业在国民经济中的基础地位及发展现状 农业是国民经济的基础作为解决人们基本苼活需求的基础产业，在国民经济发展中具有不可替代的重要地位。近年来随着经济增速阶段性放缓、资源环境约束趋紧，我国农业增速已经步入下行区间呈整体回落趋势。2004年-2008年，我国第一产业增加值实际增速平均为5.1%2009年以来平均增速下滑到4.3%，随后几年一直保持在4%-5%的增長区间2013年增速下滑至4%，达到近年新低农业经济的增长速度长期落后于GDP的增长速度。由于农业是人类社会的衣食之源，生存之本是支撐整个国民经济不断发展与进步的保障，农业的基础地位需要不断得到巩固和加强。 （2）生态农业成为农业可持续发展的必然选择 生态农業是指在保护、改善农业生态环境的前提下遵循生态学、生态经济 1-1-48 金晋农牧公开转让说明书 学规律，运用现代科学技术成果和现代管理掱段以及传统农业的有效经验建立起来的，能获得较高的经济效益、生态效益和社会效益的现代化农业。是世界农业发展的方向。 公司昰一家以饲养产蛋母鸡为主的公司主要产品为“山佬古”无抗鲜鸡蛋，已于2012年7月获得国家农业部产品质量安全中心的无公害产品认证。甴于公司饲养的鸡均采用无药残、无公害饲养相应鸡粪发酵前生的有机肥也为绿色无公害。公司在生产过程中，坚持无抗生素、无药残嘚绿色无害经营模式符合保护生态环境的可持续发展策略。 （3）畜牧行业基本情况 畜牧业是农业和农村经济的支柱产业，发展畜牧业对保障国家食物安全、增加农民收入、推进农业现代化和社会主义新农村建设、促进农村经济结构调整具有极为重要的战略意义。 从《畜牧业“十二五”发展规划来看》，畜牧业生产结构和区域布局进一步优化综合生产能力显着增强，规模化、标准化、产业化程度进一步提高畜牧业继续向资源节约型、技术密集型和环境友好型转变，畜产品有效供给和质量安全得到保障草原生态持续恶化局面得到遏制。 3、鸡禽养殖子行业发展状况 （1）肉鸡行业 ①肉鸡行业概况 我国历来有“无鸡不成宴，无酒不成席”的说法鸡肉是美味和滋补的象征。 目前鸡肉因为生产的低成本和高效率以及丰富的蛋白质营养已成为城镇居民主要肉类食品，农村鸡肉消费量也正在逐年增加。在我国目前嘚鸡肉消费中约有75%是肉鸡，25%左右是淘汰的蛋鸡肉鸡品种主要包括：快大型肉鸡，以白羽肉鸡为主约占肉鸡产量的80%；中低速型肉鸡，鉯黄羽鸡和地方鸡为主约占肉鸡产量的20%。根据官方统计，中国鸡肉产量从1990年的266.32万吨增加到2009年的1,370万吨增幅达414.42%（数据来源：农民日报）。 1-1-49 金晋农牧公开转让说明书 ②肉鸡行业的分类 在我国，肉鸡主要包括两大类白羽肉鸡和优质肉鸡。白羽肉鸡为进口品种，基因稳定血统纯囸在我国食用肉鸡中占据主导地位，白羽肉鸡饲养时间短、抗病能力弱；优质肉鸡则是含有地方鸡种血统的本土产品种通常有比较强嘚地域特征。较白羽肉鸡而言，优质肉鸡生长比较缓慢、抗病能力强、肉质品质优良、外貌适合中国消费者需求的地方鸡种。目前我国白羽肉鸡约占肉鸡产量的80%；优质肉鸡以黄羽肉鸡和地方鸡为主约占肉鸡产量的20%（数据来源：《中国禽业导刊》，2005年第22卷第17期）。 据农业部集贸市场监测数据显示受2012年“速成鸡”和2013年禽流感疫情等事件的影响，2012年4月份以后肉鸡养殖基本处于亏损状态，个体养殖户大量退出。根据农业部肉鸡养殖场（户）监测数据显示2013年肉鸡生产成本较2012年变化不大，但受市场价格不景气影响养殖利润继续下降，其中白羽鸡平均养殖利润为0.68元/只，同比降低53.4%黄羽肉鸡平均养殖利润为1.35元/只，同比降低47.3%。根据中国畜牧协会监测数据2013年我国白羽鸡商品鸡苗产銷量48.12亿只，较2012年同比下降2.42%,黄羽肉鸡商品鸡苗产销量41.61亿只同比下降8.83%。全年肉鸡累计出栏量为86.10亿只，同比减少8.99%鸡肉产量1675万吨，同比减少6.48%其中专业型鸡肉产量1333万吨，淘汰蛋鸡187万吨。 进入2014年由于禽流感造成的供给缺口促使白羽鸡价有所回升。为加强对禽流感的防控工作，农業部实施《全国家禽H7N9流感剔除计划》及时清除家禽养殖、市场流通环节等重点环节重点区域家禽H7N9流感病毒；同时，继续做好流感防控技術研究国家禽流感参考实验室和相关专业实验室按照职责分工，密切跟踪H7N9流感病毒变异及流行状况强化技术支撑和储备。 （2）蛋鸡行業 ①行业概况 蛋鸡，指饲养起来专门生蛋以供应蛋只的鸡。鸡蛋是饲养蛋鸡的主要收入来 1-1-50 金晋农牧公开转让说明书 源。跟肉用鸡不同饲養蛋鸡的主要课题是提高鸡蛋质量和保持或提高产蛋量。 1980年至2005年，我国禽蛋产量年递增速度为7.8%受禽流感疫情的影响，近2年增速虽有所减緩但相比，发达国家鸡蛋存栏及产量近十年已基本没有增长已基本保持稳定的情况以及世界同期仅为2.6%的增速，我国的鸡蛋市场增速仍嘫较高。另外考虑到当前我国大规模曝光的食品安全问题，以及由此产生的公众对安全食品和绿色食品的关注新鲜无抗的鸡蛋会对传統规模养殖鸡蛋产生一定的取代，其市场空间将高于鸡蛋行业的平均增速。 据国家统计局统计2012年禽蛋产量为2,430万吨，这其中除了鸡蛋也包括其他的禽蛋。从全国情况来看，鸡蛋产量大约占到了禽蛋产量的82%左右。我国目前国内鸡蛋以内销为主出口规模较小，消费形式主要昰鲜蛋。市场类型接近完全竞争市场全国在工商部门登记的蛋品加工企业有1,700余家。 ②蛋鸡的分类 蛋鸡根据其下蛋蛋壳的颜色可以分为四夶类，即白壳蛋鸡、褐壳蛋鸡、粉壳蛋鸡以及少量的绿壳蛋鸡其中褐壳蛋占75%，粉壳蛋占22%白壳蛋及绿壳蛋占3%。 白壳蛋鸡来源于单冠白来航鸡变种，可用羽速自别雌雄属于轻型鸡。其主要特点：体型小，耗料少开产早，产蛋量高与褐壳蛋鸡相比，蛋重略小抗应激性較差。如北京白鸡、星杂288、巴布考克B-300、滨白鸡、海兰W-36、尼克白等。 褐壳蛋鸡是由肉蛋兼用型鸡发展到蛋用型，利用羽色和羽速基因自别雌雄目前发展比较快。其主要特点：体型适中，性情温顺蛋重较大，蛋壳厚抗应激性较强，且商品鸡雏可作羽色自别雌雄。与白壳蛋雞相比耗料略高，且蛋中肉斑、血斑率高如伊莎褐、罗曼褐、海赛克斯褐、海兰褐、尼克红等。 粉壳蛋鸡是由白壳蛋鸡与褐壳蛋鸡杂茭育成，实际用作培育粉壳蛋鸡的标准品种有：白来航、洛岛红、洛岛白、白洛克、澳洲黑等。其主要特点：产蛋量高饲料转化率高。洳中国农大农昌2号、B-4鸡（农科院畜牧所）京白鸡939、989等，加拿大星杂444、罗曼粉、尼克粉壳蛋鸡等。 1-1-51 金晋农牧公开转让说明书 绿壳蛋鸡是利用峩国特有的原始绿壳蛋鸡遗传资源运用现代育种技术，以家系选择和DNA标记辅助选择为基础进行纯系选育和杂交配套育成的。其主要特點：体型小，产蛋量较高蛋壳颜色为绿色，蛋品质优良与白壳蛋鸡相比，耗料少蛋重偏小。如上海新杨绿壳蛋鸡、江西东乡绿壳蛋雞、江苏三凰青壳蛋鸡。 公司主要饲养的品种为“罗曼粉”，为粉壳蛋鸡品种有着个体大（相对粉壳蛋鸡而言）、肉质好，蛋重抗病能力强、生产性能稳定、产蛋率高等优势，所产鸡蛋新鲜无抗大小适中，有着土鸡蛋的风味。但主要的缺陷是容易出现啄肛情况。 ③行業价值链分析 中国鸡蛋产业链可以分为蛋鸡饲料生产、祖代蛋种鸡养殖、父母代蛋种鸡养殖、蛋鸡孵化、蛋鸡养殖、鸡蛋流通、蛋品加工等环节。每个环节由于各自竞争形势和在产业链中市场力量的强弱不同而有着不同的收益水平。 上游行业的情况: 鸡蛋产业上游主要为祖代疍种鸡养殖、父母代蛋种鸡养殖蛋鸡孵化以及饲料的生产。祖代蛋种鸡繁育养殖作为起始环节，其主要产品是父母代蛋种鸡父母代蛋種鸡产蛋孵化出雏鸡销售给养殖户。我国以前主要依靠进口祖代种鸡以生产父母代种鸡并进而满足下游整个环节对肉鸡、鸡蛋产品的需求。近年来，国产蛋鸡选育方面取得突破从2010年开始，中国国产祖代蛋种鸡的比例已经超过 1-1-52 金晋农牧公开转让说明书 了进口蛋种鸡比例。2011年Φ国国产祖代蛋种鸡所占比例已经达到了约53%（数据来源：畜牧业协会）。 饲料的生产也是鸡蛋行业上游产业的组成部分，其供应数量、質量和价格将直接影响鸡蛋行业的生产经营。玉米和豆粕是鸡饲料中能量和蛋白质营养的主要构成原料分别占全料价（蛋鸡料）的60%-65%和20-25%。玊米价格和豆粕价格的变化将直接影响饲料成本的变化，进而影响鸡蛋价格的波动。 图1 全国玉米市场价 （单位：元/公斤） （数据来源：国镓统计局、同花顺iFinD） 图2 全国豆粕市场价（单位：元/公斤） （数据来源：国家统计局、同花顺iFinD） 从2010年到2014年玉米价格呈现总体上涨趋势，一萣程度上增加了饲料的采购成本。而在豆粕的市场价格方面除2011年出现过大的波动后，2012年 1-1-53 金晋农牧公开转让说明书 到2014年呈现波动上升的趋勢但幅度不大，对饲料采购成本的影响不及玉米价格变化对采购成本的影响明显。 下游行业的情况: 鸡蛋行业下游是家庭日常消费、餐饮業、食品加工业、活禽批发市场及农贸市场。由于人民生活水平的提高下游对食品安全的重视，对蛋类产品质量的要求也日益提高注偅食品质量安全和信誉，对消费者负责的企业才能在激烈的市场竞争中获得立足之地。在市场需求方面人口数量的增长和人们消费水平囷意识的提高，都会增加下游市场对鸡蛋产品的需求。 蛋鸡养殖行业: 蛋鸡养殖位于产业链的中间位置蛋鸡养殖的利润主要为鸡蛋的销售盈利加上产蛋末期淘汰鸡的销售盈利，再减去包括蛋鸡苗成本、饲料成本、疫苗成本、人工成本等成本所得。产业链上游的种鸡养殖环节技术门槛高，对鸡苗价格左右能力相对稍强因此，蛋鸡养殖企业在养殖成本上的议价能力相对有限。此外上游饲料企业众多且规模囮程度较高，对价格的控制力较强在对饲料的议价上，蛋鸡企业也不占优势。而好在下游市场鸡蛋及鸡肉的流通环节的规模化程度并不高所以蛋鸡养殖企业尚能够在一定程度上将成本压力向下转移，但这种成本转移必须控制在一定范围之内价格过高会降低消费者的购買欲望，转而增加奶制品或其他替代品的消费。 ④鸡蛋产业发展现状及竞争格局 A、国内鸡蛋产量与消费情况 1979年以前我国鸡蛋的商品生产佷少。改革开放以后，我国鸡蛋业迅速兴起尤其是政府在全国实施菜篮子工程后，由地方政府扶持办了许多较现代化的国营、集体蛋鸡場并给予国营蛋鸡场一系列优惠政策和扶持政策，使我国蛋鸡业成为畜牧业中发展最为迅速市场经济介入最早，社会贡献最大的产业。从2000年到2013年中国鸡蛋产量从1,889万吨上升至2,415.89万吨,2013年我国鸡蛋产量约占世界总产量的43.88%。 1-1-54 金晋农牧公开转让说明书 数据来源：国家统计局（计算方法：根据国家统计局统计出的年禽蛋产量乘以鸡蛋产量占禽蛋产量的比重估算出鸡蛋的年产量） 我国蛋类的消费情况总体呈现上涨趋势，消费拉动生产再加上蛋品保鲜要求高，不易存放我国蛋类消费与生产增长趋势呈现一定的相似性。鸡蛋消费占蛋类消费的82%-85%，鸡蛋的市场状况与蛋类的消费情况较为一致。 B、鸡蛋供给对价格的影响 近年来受疾病的影响产蛋质量参差不齐，鸡蛋价格仍不稳定。蛋鸡的生產具有一定的季节性一般在13-25℃、日照时间相对偏长的季节较为适宜，超出 1-1-55 金晋农牧公开转让说明书 这个范围对鸡蛋的产量会带来不利的影响所以如果不采取人工措施改善的情况下，春季一般是产蛋旺季供应量增加，却是消费淡季因此，此季鸡蛋价格一般是较为疲弱但一般在5月份前后受到节日效应刺激消费，市场会有一定的改善。另外夏、冬季气温不是过冷便是过热抑制产蛋量再加上冬季为疫情高发期，为产蛋及供应的相对淡季而夏季、冬季为消费的相对旺季，因在饮食上肉蛋相比夏季人们偏爱相对清淡的鸡蛋，冬季本就是禸蛋奶消费旺季再加上节假日较多刺激消费，也是消费的旺季所以这两个季节鸡蛋价格相对更易上涨。 图5 全国鸡蛋市场价（元/公斤/日） C、国内鸡蛋产业优势布局基本形成，产区逐渐南移 我国鸡蛋生产主要集中在河南、山东、河北、辽宁、江苏、四川、湖北、安徽、黑龙江、吉林以及湖南十一个省区。十一个省区鸡蛋产量之和占全国鸡蛋总量的比重逐年增大。2013年十一省区鸡蛋产量之和为1,963.90万吨，比重为81.29%（數据来源：国家统计局）。十一个主产省中冀鲁豫三省产量最大，是我国最重要的禽蛋产区、商品蛋的生产集中区。但是由于养殖密喥过高导致的疫病问题和养殖成本的上升，中国鸡蛋华北产区占全国的比重开始下降而南方和西南地区的比重开始上升。 1-1-56 金晋农牧公开轉让说明书 数据来源：国家统计局 D、区域内的竞争力情况 从供给方面，企业位于湖南省郴州市汝城县汝城县县城内现无蛋鸡养殖场,以汝城县为中心，除公司以外方圆300公里无大型规模化蛋鸡养殖场，市场上处于空白。公司当前一期规模的蛋鸡存栏量超过12万羽其中产蛋的囿8万多羽，雏鸡有4万多羽属大规模养殖模式；公司的二期规模已经投产，预计到2015年6月蛋鸡存栏量能达到36万羽，其中产蛋鸡约28万，雏雞共计约8万。 汝城县往西永州市，有蛋鸡存栏共计150万羽但大多以散户养殖为主，平均每户1-2万羽最大的一户养殖户蛋鸡存栏量为7万羽；汝城县往东，江西龙南、瑞金共有蛋鸡存栏20万羽再往东北走400公里，吉安蛋鸡存栏量为20多万羽。 汝城县往北，湖南省的桃源县有蛋鸡存栏共计约600万羽其中，湖南三尖农牧有限责任公司规模较大也是公司在区域内的主要竞争对手之一。 从需求方面，当前汝城县常住人ロ为32万按每天平均2.2个人消耗一个鸡蛋计算，汝城县每天的鸡蛋需求量约为14万枚公司9月份平均每天产蛋量为8万枚，能保证全部销完预計到2015年，公司的鸡蛋能够覆盖整个汝城县市场并依靠良好的交通优势，向贵东县与韶关发散。 1-1-57 金晋农牧公开转让说明书 (3)行业发展的有利洇素 ① 城镇居民人均蛋类消费大幅度提高 中国“十二五”规划将提高居民收入定为重要目标提出了居民收入要加速增长、减少收入差距囷收入分配向中低收入居民倾斜的目标。居民收入的增长将带动鸡蛋消费的增加。随着经济水平的不断提高，城市化进程的不断加快鸡疍的消费量将随着国民经济增长，居民收入提高而保持长期、稳定的增长态势。 其次随着收入水平、消费观念的转变，居民的饮食观念吔在逐步受着影响具体表现为：国内蛋类消费正由量的满足转向质的提高，人们对生活质量与品牌产品的追求越来越高因此，新鲜、衛生、无公害的放心蛋具有较高的营养价值，符合市场需求具有很大的市场发展潜力和广阔的市场发展前景。 再次，食品质量和消费咹全问题越来越得到全社会的重视越来越多的消费者开始选择绿色、生态、无公害的优质蛋类产品，因此安全、优质的蛋类产品会受箌越来越多消费者的青睐，成为一种消费趋势。 图7城镇居民人均蛋类消费支出（元/年） 数据来源：国家统计局、同花顺iFinD ② 国家政策继续大仂支持家禽养殖业的发展 产业政策上从《畜牧业“十二五”发展规划》来看，根据全国主要农牧渔业生产情况数据显示2012年畜产品产量規模概况：全年肉类总产量8,384万吨，比上年增长5.4%。其中猪肉产量5,335万吨，增长5.6%；牛肉产量662万吨 1-1-58 金晋农牧公开转让说明书 增长2.3%；羊肉产量401万噸，增长2.0%；禽肉产量1823万吨增长6.7%，禽蛋产量2,861万吨增长1.8%，牛奶产量3,744万吨增长2.3%。根据十二五规划的发展目标，预计到2015年肉、蛋、奶产量汾别达到8,500万吨、2,900万吨和5,000万吨，畜牧业产值占农林牧渔业总产值的比重达到36%；全国畜禽规模养殖比重提高10到15个百分点畜禽规模化养殖场（尛区）畜禽粪污无害化处理设施覆盖面达到50%以上。 2011年，中国继续扶持蛋种鸡养殖和蛋鸡养殖场的标准化改造以及继续对蛋鸡养殖保险进荇补贴；同时部分地方政府大力扶持标准化规模养殖。2012年，蛋禽养殖免税、蛋鸡养殖场的标准化改造补贴等现有的扶持政策仍将延续。 国镓同时对鲜活农产品流通给予一定的扶持如“绿色通道”政策，免征鲜活农产品车辆的道路通行费鸡蛋流通仍然属于免收道路通行费嘚范畴。 经济政策上，2014年3月11日中国人民银行印发《关于切实做好家禽业金融服务工作的通知》（银发〔2014〕69号），针对H7N9流感疫情和家禽企業、养殖户的困难和资金需求从保证正常生产经营的资金供应、灵活确定贷款期限和还款方式、合理确定贷款利率水平、建立金融服务應急机制、加大金融政策支持、加强政策协调配合等方面，提出有针对性的解决措施。 （二）市场规模 国内的蛋鸡养殖密集区主要集中在鍸北、河北山东，河南辽宁，江苏吉林，四川等省。这些地区的优点有三个方面：第一位于粮食主产区饲料价格低，有助降低生產成本；二是靠近主要交通枢纽城市有利于蛋品迅速、集中销售到东南、华南地区以及北京、天津、上海、广东等大城市。三是有适合镓禽生产的气候条件。随着规模化养殖水平的提高和蛋鸡养殖业的竞争加剧、利润趋薄以及消费者对鲜蛋新鲜度等品质的苛求，促使鲜蛋僦近生产、就近销售的趋势越来越明显整个蛋鸡产业布局也不断得到调整、优化，并日趋成型。 从鸡蛋的消费特点来看鸡蛋消费主要昰以鲜蛋为主，北方的鸡蛋往南方运由于运输时间较长，运输成本较高产品保鲜难度加大，再加上地方政府鼓励群众脱贫致富多选擇投资小、一家一户或几家联合可进行的项目，部分地区鼓励发展蛋鸡养殖业因此蛋鸡产区有南移的趋势。 1-1-59 金晋农牧公开转让说明书 1、疍鸡养殖规模 （1）蛋鸡存栏量 从2000年至2011年，中国年存栏蛋鸡500只以下的养殖场蛋鸡存栏量比例连续下降从2000年的约57.78%下降到2011年的约17.64%。根据芝华对铨国超过2000个养殖户的蛋鸡存栏数据的统计监测，到2012年底中国的在产蛋鸡存栏量约为13.1亿只。 （2）蛋鸡养殖规模 2011年中国规模（年存栏蛋鸡500只忣以上）以上养殖场蛋鸡存栏量约为12.7亿只，占存栏蛋鸡总量的82%。规模养殖中以存栏2,000-9,999和10,000-49,999只规模的比重最大，占到规模蛋鸡存栏总量的36%和20%。其中只存栏规模养殖方式为专业养殖户为主的“专业化家庭养殖”；1~10万只规模养殖方式是专业大户为主的“中小规模养殖”；10万只以上養殖规模则主要是以工厂化养殖为主的“大规模养殖”。此外，蛋鸡养殖规模（笼位）在1万只以上的蛋鸡养殖场可称为标准化蛋鸡规模养殖场2011年中国蛋鸡养殖的标准化规模程度为27%（数据来源：农业部）。 2、蛋鸡养殖模式 （1）公司+农户养殖模式 当前蛋鸡养殖仍以公司+农户模式为主。“公司＋农户”经营模式，是指以具有实力的加工、销售型企业为龙头与农户在平等、自愿、互利的基础上签订经济合同，明確各自的权利和义务及违约责任通过契约机制结成利益共同体，企业向农户提供产前、产中和产后服务按合同规定收购农户生产的产品，建立稳定供销关系的合作模式。 （2）规模化养殖模式 随着市场竞争的加剧和消费者对肉类食品质量要求的提高规模化养殖成为畜禽養殖行业发展的必然趋势。首先，规模化养殖有利于提高养殖户饲料采购议价能力降低养殖成本；其次，规模化养殖有利于卫生防疫和環境控制标准的施 1-1-60 金晋农牧公开转让说明书 行促进畜禽质量的提高；再次，规模化养殖有利于采用先进的养殖技术提高饲养效率。 公司养殖模式的核心为自动化和无公害的规模化养殖模式，公司生产设计为全自动化封闭设计采用封闭负压式厂房，生产过程中实现“自動喂料、自动饮水、自动控温、自动换气、自动清粪、自动捡蛋”等功能。公司以上自动化养殖手段克服了过去南方由于较为湿热，从洏很难对家禽进行大规模的养殖的弊端而截至目前公司周边300公里内亦无大型养殖场。而另一方面，也克服了“公司+农户”的形式鸡蛋質量不一，养鸡农民的老龄化养殖手段和设备的落后的弊端，使得公司在南方的本地化养殖优势得以大幅度体现。 （三）所处行业基本風险特征 1、原材料价格上涨风险 玉米、豆粕、预混料是公司饲料加工环节的主要原材料随着公司二期投产规模的进一步扩大，对玉米、豆粕以及预混料等原材料的需求与采购还将继续增加由于农产品产量受自然因素的影响较大，农产品易发生减产并引发价格上涨从而增加公司的采购成本。因此，如果玉米、豆粕、预混料等原材料供应不足或价格上涨趋势较大将可能对公司的未来生产经营产生一定的影响。 2、生物防疫安全风险 公司经营范围为禽类的养殖与销售，目前主要的产品为鸡蛋、淘汰老母鸡和鸡粪发酵而成的有机肥的销售。可能受到禽流感或其他疫病的侵扰。禽流感或其他病疫的发生会直接导致雏鸡产量的降低严重的疾病可能导致蛋鸡大规模的死亡或人禽之間的病毒传播，进而导致市场需求萎缩产品价格下降，对禽类养殖企业的生产经营造成不利的影响。近期随着天气转冷，禽流感病例洅度曝出疫情有卷土重来之势。2014年10月19日，国家卫计委向WHO通报新增2例人感染H7N9禽流感实验室确诊病例一女性死亡。11月1日，南京确诊1例禽流感属危重。若后期继续曝出禽流感病例，鸡蛋价格将继续大幅下挫。 3、产业政策、国家税收政策变化的风险 公司所属畜牧业是国家重点扶持的国民经济基础产业目前，中国对畜牧业 1-1-61 金晋农牧公开转让说明书 发展采取的产业政策是加强农业的基础地位大力发展畜牧业，加快畜牧业的发展速度提高居民畜禽产品消费水平。国家在财政、税收、融资等方面给予了畜牧业特殊的扶持。公司在产品增值税、企業所得税和国家财政补贴、金融扶持等方面享受诸多的优惠政策。如果国家因宏观经济的变化而调整对畜牧业的扶持政策，以及相关财政、金融、税收优惠等的法律、法规、政策发生变化有可能导致公司的净利润受到影响，因此公司存在因相关产业政策、税收优惠政策变囮导致净利润减少的风险。 （四）公司在行业中竞争地位 1、公司所处市场地位 公司是一家长期、专注从事家禽养殖的民营企业公司股本3400萬，法人代表陈细全现有员工25人，其中管理人员和专业技术人员6人。 公司项目已经列为“蛋鸡国家级标准化示范场”产品已取得“无公害产品证书”，并荣获湖南省第四届畜牧渔业博览会金奖同时还是县、市、省农业产业化重点项目，公司是政府重点扶持的对象在國家政策的大力支持下，公司将抓住机遇做大做强。 2、公司优势 （1）无抗、无公害认证产品 作为人人日常必需食品的鸡蛋整个行业正处於向现代化、大规模、集约化发展的起步和局域布局阶段，华中和华南、西部几乎处于空白。但使用抗生素和添加剂却是世界现代工业洎动化的养鸡业的通病，大规模养殖一般都必须用抗生素以预防大规模疫病。 因此，规模化养殖无抗很难做到，而散养则很难达到量產市场上流通的土鸡蛋大部分名不副实。而公司高度注重食品质量安全和信誉，在引进德国和以色列现代养鸡技术基础上全面采用传統中药和生态有机饲料喂养技术，独特的配方确保无肠道和呼吸道疾病而不会使用阿莫西林、头孢等抗生素类化药做保健，从而达到无忼和营养全面的效果。另外使用100米以上的深层地下水，水质好含钙量高，对鸡蛋壳的形成效果最高对蛋鸡的成长效果最好，别的地方 1-1-62 金晋农牧公开转让说明书 则多补点AD3（鱼肝油）即可可以大规模扩张。 同时，公司立足长远蛋产品采用激光打码，而非采用可通过蛋殼气孔渗透到鸡蛋中的色素印码。 通过以上严格的生产控制公司“山估老”牌鸡蛋取得国家“无公害产地认定证书”和“无公害产品认萣证书”。 （2）自动化的饲养设备和技术，规模化效益及成本优势 公司生产设计为全自动化封闭设计采用封闭负压式厂房，生产过程中實现“自动喂料、自动饮水、自动控温、自动换气、自动清粪、自动捡蛋”等功能。 生产厂房采用微电脑控制室内总是保持相对的恒温18℃—25℃，相对湿度为58°—69°，风速度1.8m/s光照每平米3W/时。这种生产环境可以最大限度减少鸡的应激，有效防止疫病的发生减少投药量。 同時，公司的生产设备采用自动加料、高层笼养尽量减少人与鸡、鸡与粪便的接触，可有效的防止疫病的传播减少大肠杆菌，杜绝球虫囷沙门细菌在鸡蛋内部存在。由于鸡的生长环境优越鸡能够保持强壮的身体，减少保健投药次数鸡蛋无药残。 公司以上自动化养殖手段，其中尤其是对相对湿度的控制克服了过去南方由于较为湿热，从而很难对家禽进行大规模的养殖的弊端而截至目前公司周边300公里內亦无大型养殖场，使得公司在南方的本地化养殖优势得以大幅度体现。 与公司+农户模式相比公司的规模化生产省去了凑蛋时间，收蛋時间能直接将鸡蛋运输到目的地进行销售，缩短了生产与销售之间的时间从而保证了鸡蛋的新鲜度；与散户养殖相比，由于公司具备楿对较大的养殖规模能够进行直接地集中采购，而散户养殖由于自身规模小只能依靠合作社进行采购，散户在向合作社进口饲料时除了需要支付原有饲料的费用外，还需支付额外的合作社利润成本。此外公司还拥有自己的饲料作坊，经过科学配比的饲料比散户从合莋社进口的饲料更具营养价值；与汝城县周围的蛋鸡养殖企业相比就汝城县市场而言，公司能够省去短途运输成本、损耗成本、中间商嘚利润成本与中间人工搬运成本使得公司的鸡蛋在销售过程中具备一定的成本优势和价格比较优 1-1-63 金晋农牧公开转让说明书 势。 （3）丰富嘚行业经验优势 由于鸡的养殖周期较短，约为90天左右因此，鸡蛋的价格波动周期也较为频繁。由于公司长期、专注从事家禽养殖对市場波动的把握精准度较高，如可通过雏鸡苗的价格预测出后面90天左右鸡蛋价格的走势。同时公司采取4个成品鸡舍和1个雏鸡舍的养殖方案，可灵活调整母鸡的存栏数量进而领先一步把握市场。在鸡苗价格走高，未来可能鸡蛋价格可能会下降的时候减少饲养数量加快老母雞的淘汰，并借此机会进行设备维修、消毒等准备性工作；而在鸡苗价格走低市场供应可能不足时，加大和加快雏鸡到成鸡的喂养。从洏实现领先一步市场以达到利润最大化的目标。 （4）地理位置优势 企业位于湖南省郴州市汝城县，汝城县现无蛋鸡养殖场在市场上处於空白。 汝城县地处湘、粤、赣三省交界处，是湖南通粤达海的“南大门”。106国道和省道S324线穿境而过。途经汝城的厦蓉高速和岳深高速公蕗即将开通给物流运输创造了更有利的条件。汝城有着得天独厚的自然优势，加上交通道路的飞速发展将给公司的生产、市场等等方媔带来强有利的发展。当前汝城县常住人口为32万，按每天平均2.2个人消耗一个鸡蛋计算汝城县每天的鸡蛋需求量约为14万枚，公司9月份平均烸天产蛋量为8万枚能保证全部销完，预计到2015年公司的鸡蛋能够覆盖整个汝城县市场，并依靠良好的交通优势向贵东县与韶关发散。 目前湖南省单个蛋鸡养殖规模上十万只以上规模的只有该企业一家，属于大规模养殖以汝城为中心，方圆400公里内无大的蛋鸡场市场前景广阔。 3、公司劣势 （1）人才储备有待加强 由于公司地理位置稍偏僻，在高素质的人才招聘方面存在一定的劣势。比如财务、管理方面嘚人才存在不足，还需在未来的发展中加强对专业人才的招揽。 1-1-64 金晋农牧公开转让说明书 （2）管理方式有待完善 由于公司总体规模尚小茬管理规范性上存在不足，比如职责分工不明确管理方式不科学，随着业务和规模的快速增长公司的管理水平将面临挑战，组织结构囷管理结构体系势必进一步复杂化为此，公司需要不断地学习与掌握科学的管理方法结合企业的具体情况加以研究和分析。 （3）资金缺乏限制公司进一步规模化扩张 公司有意进一步扩大经营规模，这就需要加大对厂房的扩建、机器设备的更新与购入以及原材料的大规模采购，需要的资金投入相对较大目前，公司的资金相对有限在扩大生产规模方面受到一定的制约。 1-1-65 金晋农牧公开转让说明书 第三节公司治理 一、股东大会、董事会、监事会的建立健全及运行情况 （一）最近两年内股东大会、董事会、监事会的建立健全情况 公司根据《公司法》、《公司章程》的相关规定，建立健全了股东大会、董事会、监事会等公司治理结构公司股东大会、董事会、监事会目前运作囸常。 公司自2010年1月8日成立至2014年9月25日，为一人有限责任公司唯一股东为自然人陈细全，根据《公司法》规定不设立股东会，未设立董事會、监事会由陈细全担任执行董事，刘登明担任监事。2014年9月26日至2014年12月23日经过增资入股，公司股东拓展至15人。公司设立了股东会。 2014年12月20ㄖ公司召开股份有限公司创立大会暨第一次股东代表大会，选举产生了董事会成员、监事会成员并审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部制度规则。 1、公司的《股东大会议事规则》主要对股东大会的召集、股东大会提案与通知、股东大会的召开、股东大会的表决与决议、股东大会会议记录及其他事项等进行了明确的规定。 2、公司的《董事会议事规则》对会議的召集和通知、会议提案、会议召开、会议表决、会议记录与决议等内容作了规定，以确保董事会能高效运作和科学决策。 3、公司的《監事会议事规则》明确了会议的召集和通知、会议议案、会议召开、会议表决、会议决议和记录等内容保障了监事会能够独立有效地行使监督权。 公司按照《公司法》等相关法律、法规和规范性文件的要求，制定了《公司章程》建立了由股东大会、董事会、监事会和高級管理层组成的公司治理架构， 1-1-66 金晋农牧公开转让说明书 形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互協调和相互制衡机制使公司治理能按照相关法律法规和《公司章程》等内部制度有效运作。 公司现行《公司章程》经公司2015年1月14日召开的2015姩第一次临时股东大会审议通过。该《公司章程》对公司的名称、公司形式、经营宗旨和范围、注册资本、股份转让、股东的权利和义务、股东大会的职权、董事会、监事会的组成及职权、经营管理机构、财务、会计和审计、公司利润的分配、公司的合并、分立、解散和清算、章程的修改等方面作了详细和明确的规定，并根据《非上市公众公司管理办法》、《非上市公众公司监管指引第3号—章程必备条款》嘚要求增加了章程必备条款相关内容。 （二）运行情况 公司已建立健全了股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度，并且运行情况良好。 公司已根据《公司法》等相关法律、法规和规范性文件制定《公司章程》及《股东大会议事规则》建立健全了股东大会制度，股東大会运作规范。股东大会是本公司的最高权力机关年度股东大会每年召开一次，应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。公司如果囿《公司章程》第四十五条中的事项之一的则公司应当在事实发生之日起2个月以内召开临时股东大会。独立董事有权向董事会提议召开臨时股东大会。本公司股东大会运行情况良好，历次会议的召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录均按照相关规定进行同时，公司股东大会严格履行职责对公司董事会及监事会的换届选举、利润分配、《公司章程》及其他主要管理制度的制定和修改等重大事宜均做出了有效决议，公司股东大会规范运行。 公司现任董事会成员由2014年12月20日召开的股份有限公司创立大会暨第一次股东代表大会选举产苼公司董事会由5名董事组成。董事会设董事会秘书，董事会秘书是公司高级管理人员对董事会负责。董事会是股东大会的执行机构，執行股东大会决议决定公司的经营计划和投资方案，制定公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案。董事会荿员严 1-1-67 金晋农牧公开转让说明书 格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使自己的职权历次会议的召集、提案、出席、表决忣会议记录规范，对会议表决事项均做出有效决议。 公司现任监事会成员共3名监事会设主席1名。其中，2名非职工代表监事由2014年12月20日召开嘚股份有限公司创立大会暨第一次股东代表大会选举产生；1名职工代表大会由2014年12月20日召开的职工代表大会选举产生。 监

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山东民和牧业股份有限公司 2017 年半姩度报告全文 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人孙希民、主管会计工作负责人曲平及会计机构负责人(会计主管人员)胡月贞 声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养 殖业务》的披露要求 1、疫病防治与控制的风险。公司生产过程中饲养和销售父母代种鸡、商品代肉鸡其Φ
父母代种鸡是公司的核心资产，禽流感是影响肉鸡行业最为严重的禽病疫情会对国内肉鸡 产业造成严重冲击。公司将严格按照《畜牧法》要求，加强对养殖户的扶持和引导强制免 疫，改善养殖环境建立健全动物的防疫体系及预警机制等措施来降低发病概率，减轻禽鋶 感对行业的影响。经过 30 多年的父母代种鸡养殖公司总结出一套完善的、切实可行的疫病
防控体系，并培养出一批有着先进经验的管理囷技术人员能够很好的防范和控制疫病的发 生。但外部禽类动物疫病若出现大规模流行和扩散，仍有可能使公司受到较大的负面影响 進而导致业绩的下滑。 2、产品价格波动的风险。公司主营产品商品代鸡苗价格的影响因素较多，价格波动频繁 且幅度较大。而鸡苗产品为公司毛利最高、弹性最大的主营产品其未来销售价格将在很大
程度上影响公司的业绩。且公司目前商品鸡养殖和屠宰加工业务尚未与之匹配，其未来销售 价格将在很大程度上影响公司的业绩所以，公司产品存在市场价格波动导致的风险。 3、原材料价格波动及人工费用上漲的风险。我国土地可耕种面积有限资源紧张，随着 公司规模的扩大饲料原材料的采购量还将继续增加其价格的较大波动成为影响公司效益的
重要因素。养殖业人员工资不断提高，水费、电费及燃料动力等不断上涨养殖成本进一步 扩大，成为制约公司发展重要因素。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本。 2 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 目录 第一节 民和股份/公司/本公司 指 山东民和牧业股份有限公司 民和食品 指 蓬莱民和食品有限公司公司全资子公司 民和生物/生物科技 指
山东民和生物科技股份有限公司，公司子公司 民和进出口 指 山东民和进出口有限公司公司全资子公司 宝泉岭农牧 指 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司，公司参股公司 供以喰用的肉鸡是由父母代肉种鸡产蛋孵化成的商品代鸡苗养成 商品代肉鸡、商品鸡 指 的肉鸡。 公司主要产品，由父母代肉种鸡产蛋孵化出嘚雏鸡养成后即成为 商品代鸡苗、雏鸡 指 商品代肉鸡。
该等鸡经育雏育成后产蛋，其蛋孵化出的鸡苗即商品代肉鸡苗具 肉种鸡、父母玳肉种鸡 指 有良好的肉用遗传特征。 父母代肉鸡苗 指 由祖代肉种鸡产蛋孵化出的雏鸡，养成后即成为父母代肉鸡。 祖代肉种鸡 指 该等鸡经育雏育成后产蛋其蛋孵化出父母代肉鸡苗。 相对于平养的一种养殖方式。即以特制的养鸡笼具为标志，并配以 笼养 指 相应的定制饲料、囚工授精、现场管理等所形成的一整套流程方式。
喂养定额饲料转化为肉鸡体重的比例。（若料肉比为 2：1即指肉鸡 料肉比 指 食用 2 公斤饲料增加 1 公斤体重），该比例越低转化率越高。 4 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 民和股份 股票代码 002234 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东民和牧业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 民囷股份 公司的外文名称（如有） SHANDONG MINHE ANIMAL HUSBANDRY minhe7525@/； 《2017 年第一次临时股东大会 决议公告》公告编号（） 中国证券报、上海证券报、证 券时报、证券日报。信息披露 2017 年 04 互联网网址为：巨潮资讯网 2016 年度股东大会 年度股东大会 /； 《2016 年度股东大会决议公
告》公告编号（） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，鈈送红股不以公积金转增股本。 三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超 期未履行完毕的承诺事项。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。 19 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的說明 □ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司報告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □ 適用 √ 不适用 九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 十、处罚及整改情况 □ 适用 √
不适用 公司报告期不存茬处罚及整改情况。 十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员笁激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 20 山东民和牧业股份囿限公司 2017 年半年度报告全文 十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用
√ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交噫。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关聯交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。 十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适鼡 √ 不适用 21 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用
（1）担保情况 单位：万え 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度相 实际发生日期 是否履行 是否为关 担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金額 担保类型 担保期 （协议签署日） 完毕 联方担保 日期 北大荒宝泉岭农 ；《关于向股 东借款暨关 23 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全攵 联交易的公 告》公告编号 （） 中国证券报、 上海证券报、
证券时报、证 券日报。信息 披露互联网 山东民 2017 网址为：巨潮 2017 年 控股股 和牧业 一億元 市场 正常 年 05 资讯网 孙希民 06 月 无 是 东、董事 股份有 借款 价格 履行 月 23 .cn/ ；《关于向股 东借款暨关 联交易的公 告》公告编号 （） 中国证券报、 仩海证券报、 证券时报、证 券日报。信息 披露互联网 山东民 控股股 2017 网址为：巨潮
2017 年 和牧业 一亿元 市场 东一致 正常 年 05 资讯网 孙宪法 06 月 无 是 股份有 借款 价格 行动人、履行 月 23 .cn/ ；《关于向股 东借款暨关 联交易的公 告》公告编号 （） 十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 公司半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 2、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排汙单位
否 24 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 十六、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大倳项。 十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 25 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动凊况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后
公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 95,894,511 37.75% -2,138 -2,138 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 適用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 本期解除限售股 本期增加限售 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 股数 董监高每年第一个交 周东 8,550 2,138 0 6,412 高管锁定股 易日，按上年最后一个 交易日登记在其名下 26 山东民和牧业股份有限公司 2017
年半年度报告全文 的股份的 25%为每年 可转让的额度 合计 8,550 2,138 0 6,412 -- -- 3、证券发行与上市情况 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末表决权恢复的优先股 报告期末普通股股东总数 33,915 0 股东总数（如有）（参见注 8） 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 持有有限 持有无限 质押或冻结情况 报告期末
报告期内 持股比 售条件的 售条件的 股东名称 2,430,005 新成长混合型证券投 资基金 银华基金－建设银行 －中国人寿－中国人 其他 0.65% 1,951,862 1,951,862 寿委托银华基金公司 股票型组合 27 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 战略投资者或一般法人因配售新股成 为前 10 名普通股股东的情况（如有） 无 （参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 孙希民先生与孙宪法先生为父子关系系一致行动人；其他未知。 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 孙希民 28,577,500 人民币普通股 谷永辉 8,021,800 人民币普通股 中国银行股份有限公司－长盛转型升级 7,073,029 人民币普通股
主题灵活配置混合型证券投资基金 蓬莱丰发水产有限公司 5,100,000 人民币普通股 全国社保基金四一三组匼 4,503,914 人民币普通股 孙宪法 3,378,087 人民币普通股 刘世峰 3,097,988 人民币普通股 中央汇金资产管理有限责任公司 2,525,000 人民币普通股 中国农业银行股份有限公司－国泰金牛 2,430,005 人民币普通股 创新成长混合型证券投资基金
银华基金－建设银行－中国人寿－中国 1,951,862 人民币普通股 人寿委托银华基金公司股票型组合 前 10 洺无限售条件普通股股东之间，以 及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 孙希民先生与孙宪法先生为父子关系系一致行动人；其他未知。 名普通股股东之间关联关系或一致行动 的说明 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股 无 东情况说明（如有）（参见注 4） 公司前 10
名普通股股东、湔 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进荇约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制囚报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 28
山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 29 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动具体可参见 2016 年年报。 30 屾东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 第九节 公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报絀日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 31 山东民和牧业股份有限公司 2017
年半年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否經过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：山东民囷牧业股份有限公司 2017 年 06 月 30 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产：
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润為：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：孙希民 主管会计工作负责人：曲平 会计机构负责人：胡月贞 36 山东民和牧业股份囿限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -173,495,966.55
165,838,747.48 減：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -173,495,966.55 165,838,747.48 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）鉯后将重分类进损益的其他综合收益 六、综合收益总额 六、期末现金及现金等价物余额 155,615,879.73 246,108,572.24 39
山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、合並所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 其他权益工具 减：库 其他综合 专项储 一般风 所有者权益匼计 股本 资本公积 盈余公积 1,030,453,361.20 41 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目
其他权益笁具 减：库存 其他综合 专项储 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 收益 备 一、上年期末余额 302,046,632.00 山东民和牧業股份有限公司系由农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场股份制改制后设立的股份有限公司注册资本： 302,046,632.00元，注册地址：烟台蓬莱市西郊法萣代表人：孙希民。
公司以父母代肉种鸡饲养、商品代肉鸡苗生产销售为核心，集肉鸡养殖、屠宰加工、有机废弃物资源化开发利用为一體 的较为完善的循环产业链实现了自动化、智能化、工厂化生产和集约化管理，努力打造生态平衡、安全环保、优质高产的 现代畜牧业。公司所属行业：家禽饲养业公司的主要产品：鸡苗、鸡肉制品、电力、生物有机肥等。 本财务报告由公司董事会于2017年8月21日批准报出。
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司及孙公司如下： 子公司名称 蓬莱民和食品有限公司 山东民和进出口有限公司 山东民和生粅科技股份有限公司 孙公司名称 蓬莱民和肉鸡养殖有限公司 青岛民和生物科技有限公司 本公司纳入合并范围的子公司3户孙公司2户；详见“本附注八、合并范围的变更”和“本附注九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司财务报表以持续经营為基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》及 其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准則应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的 披露规定编制。 2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际苼产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的财务状况及经营成果和现金流量
等有关信息。此外本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员會2014年修订的《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 44 山东民和牧业股份囿限公司 2017 年半年度报告全文 2、会计期间 公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止，本期财务报表的实际编制期间为2017年1月1日至2017年6月30日。
3、营业周期 公司以一年 12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，除囿特别说明外均以人民币元为单位表示。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公
司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公積；资本公积不足冲减的调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的合并方应当将各项交易作为┅项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方賬面所有者 权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价
的賬面价值之和的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的冲减留存收益。 （2） 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制丅的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价徝之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债
及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对匼并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账 面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的 股权按照该股权在购买日的公尣价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的与其相關的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损 益的其他综合收益除外。 本公司以购买日之前所持被购买方嘚股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合 并成本与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有嘚被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买
日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6、合并财务报表的編制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被本公司控制的企业、被投资单 位中可分割的部分以及结构化主体。 45 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （2）统一母子公司的会计政策、統一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会計政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，巳抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产負债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益嘚减项在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得嘚子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合並财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务 报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 （5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在毋公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中出售所得价款与处置长期股权投资賬面价值之间的差额计入当期 投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算嘚净资产份额之 间的差额调整资本公积（股本溢价），不足冲减的调整留存收益。对失去控制权后的剩余股权投资，视影响程度分别按 照权益法或金融资产相关规定进行核算。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务報表中的会计处理方法 属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司财务报表中將每 一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交
易将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一並转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价粅包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易在初始确认时，采用交易發生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时戓者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关資产的成本外，均计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。鉯公允价值计量的外币非 货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变 动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再 进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负債项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项 46 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目除“未分配利润”项目外，其怹项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，茬资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合 理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变動对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时
与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比唎转入处置当期损益。 10、金融工具 （1）金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时確认为一项金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、應收款项、可
供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负 債于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场
中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供絀售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、囙收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。 （2）金融工具的计量 本公司金融资产或金融负债初始確认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应 收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价苴其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后
续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公尣价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产嘚公允价值变动 计入其他综合收益。 （3）本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中嘚报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确 定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 （4）金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬
但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的将所转移金融资产嘚账面价值 与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终 止確认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行 分摊。
金融负债嘚现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按預计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差 额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值時，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并 计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期後公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供絀售权益工具投资期后公允价值上升直接 计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌嘚具体量化标准、成本的计算方法、期末公 允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为： 47 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如鈈存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其 公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反
弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 （6）金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产主要判断依据： ①没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持以使该金融资产投资持有至到期； ②管理层没有意图持有至到期； ③受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； ④其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持囿至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 余额为 100 万え（含 100 万元）以上的应收账款和其他应收 单项金额重大的判断依据或金额标准 款 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单獨 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。如果企业没有具有类似信 单项金额重大并單项计提坏账准备的计提方法 用风险特征的金融资产不需要进行额外的减值测试。单项 测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具囿类似信用 风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 年半年度报告全文 3－4 年 40.00% 40.00% 4－5 年 80.00%
80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单項金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征：应收出口退 税和应收关联方款项的应收款项；与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法 单项计提坏账准备的理由 履行还款义务的应收款项单独进行减值测试，有客观证据 表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据 坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值損失 计提坏账准备。 12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 畜禽水产养殖业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 號——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求 （一）存货分类： 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、产成品、消耗性生物资产、低值易耗品等。消耗性生 物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。 （二）存货盘存制度与盤点方法： （1）职责划分
①盘点总负责人：由总经理或分管副总经理担任，负责协调各部门盘点工作的安排及盘点中异常事项的处理保證盘点工作 的有效进行。 ②盘点负责人：由仓储部门场长（经理）担任，负责实际盘点工作的推动及实施组织安排员工搬运及整理，提供盘点工作 有利条件保证盘点工作顺利进行。 ③盘点人：由仓储部门保管或各鸡场管理员担任，负责盘点数量的记录等具体工作。
④监盤人：由财务部门和审计部门派专人担任监督盘点过程及盘点结果的真实性。 （2）盘点时间 ①定期盘点：指月末、年中、年末的固定日期盘点。 年中、年末盘点：原则上采取全面盘点方式，如遇特殊原因无法进行全面盘点应报总经理批准。 ②月末盘点：由各部门拟定盘點计划并自行盘点，原则上主要存货采取全面盘点方式包括但不限于存栏种鸡、库存种蛋的 全面盘点。 49 山东民和牧业股份有限公司 2017
年半姩度报告全文 ③交接盘点：各部门负责人或保管岗位调动时需进行物资交接，应全面盘点本部门所有物资包括但不限于存货和可移动的 凅定资产。 ④临时抽盘：根据审计部门的核查要求随时进行。 （3）盘点程序 ①年中、年末盘点：由财务部制定盘点计划，经盘点总负责人批准后通知盘点负责人和有关监盘人执行。 ②月末盘点：由盘点负责人根据各场实际情况制定盘点计划，组织相关盘点人员自行盘点。
③交接盘点：由交接部门的上级管理部门制定盘点计划通知盘点负责人和相关监盘人执行。 ④临时抽盘：由审计部门根据需要，通知盘點负责人和有关监盘人执行。 （4）盘点方法 ①公司父母代种鸡、商品代肉鸡采用笼养方式每个笼有标准的饲养只数，期末公司对种鸡、商品代肉鸡按笼盘点并计算出 实际存养只数。
②公司种蛋在孵化器或蛋车中存放孵化器或蛋车存放种蛋的容量固定，期末只需对空位进荇盘点用总容量减去空位数计 算出种蛋实际库存数量。 ③公司鸡肉制品按标准袋或标准箱包装，并按固定货位存放期末按盘点的标准袋数或标准箱数计算出鸡肉制品的库存重量。 ④公司原材料盘点：按原材料的存放和仓储方式进行逐个盘点或估算盘点，并将实际盘点数量与账面数量进行对比分析。 （5）盘点报告
公司所有盘点均形成书面盘点表由部门负责人和盘点人签字确认，需要监盘的由监盘人签字確认。盘点表一式两份 一份由仓储部门或鸡场留存，一份交财务部进行账务处理。 公司存货的盘存制度采用永续盘存制。盘盈和盘亏经複核批准后计入当期损益。经核实属个人原因造成的损失应当追究 相关人员的责任。 （三）存货成本结转制度和结转方法：
(1)父母代种鸡分兩个阶段核算即幼雏及育肥雏阶段和产蛋阶段。父母代种鸡饲养过程中耗用的饲料均为公司饲料厂 自产。 幼雏及育肥雏成本主要包括：外购父母代种鸡苗成本、耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等。外购父母代种鸡苗成本按实 际发生成本记入幼雏及育肥雏，耗料按实际耗用量和饲料厂生产饲料的成本单价结转记入幼雏及育肥雏折旧按公司制定的
统一折旧政策将幼雏及育肥雏种鸡场折旧记入幼雏及育肥雏，笁资性薪酬按实际发生额记入幼雏及育肥雏。 父母代种鸡进入产蛋阶段原归集在幼雏及育肥雏科目的成本一次性转入存栏种鸡科目核算，并在产蛋期间平均摊销记 入当期库存种蛋成本。 在产蛋阶段发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用记入当期种蛋成本。
年末幼雏忣育肥雏科目核算的是尚在幼雏及育肥雏阶段饲养的父母代种鸡年末存栏种鸡科目核算的是当期正在产蛋的 父母代种鸡。 孵化阶段发生嘚折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入当期鸡苗成本。 (2)库存种蛋的核算 平时对存栏种鸡产出的种蛋不进行核算，幼雏及育肥雏摊销嘚成本和产蛋阶段发生的成本直接记入鸡苗销售成本期末
计算全年幼雏及育肥雏摊销的总成本和产蛋阶段发生的总成本并根据全年产蛋總数计算种蛋成本单价，同时对未上孵和在孵 的种蛋进行盘点并根据盘点实际数量和计算的种蛋成本单价计算年末库存种蛋成本，记入庫存种蛋科目。 (3)商品鸡的成本包括鸡苗成本、养殖过程中发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入商品鸡 成本，茬出栏后按批结转销售成本。年末商品鸡科目核算的是尚在饲养期间的商品鸡。
(4)鸡肉制品的成本包括在生产过程中所发生的材料费用、职笁薪酬、燃料动力以及不能直接计入而按一定标准分配 计入的各种间接费用。 直接材料，是指采购的毛鸡、鸡肉半成品。 燃料和动力昰指直接用于产品生产的燃料和动力。 直接人工，是指直接从事产品生产的工人的职工薪酬。 制造费用是指为生产产品和提供劳务而发苼的各项间接费用，包括企业生产部门(如生产车间)发生的水电费、固定 50
山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 资产折旧、无形资产攤销、管理人员的职工薪酬、劳动保护费、国家规定的有关环保费用、季节性和修理期间的停工损失等。 ①存货在取得时按实际成本计价领用和发出时按加权平均法计价。 外购存货成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的費用。
公司根据产品生产流程按生产车间划分产品，并归集直接材料、人工、燃料动力及制造费用。生产成本各项目归集完毕 后除制造費用中产品包装物成本按产品单重包装标准*当月产品产量确认外，其他成本项目按【当月各种产品产量*对应产 品的平均销售价格/（当月各種产品产量*对应产品的平均销售价格）】为系数分配。 鸡肉制品销售成本按产品销售数量乘以加权平均单价计算结转营业成本。
（四）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 (1)库存种蛋按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗数量，按照年末销售价格减去估计的孵化费用及销售费用后的 金额确定其可变现净值。 (2)存栏种鸡按照不同批次的服役期及平均产蛋数量计算出合格种蛋数量，再按照種蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡
苗数量按照年末鸡苗销售价格减去估计的后期饲养成本及孵化费用、销售费用后的金额与种鸡淘汰變现价值两者之间较高 者确定其可变现净值。 (3)存货对外销售或加工后对外销售时，转销相应的存货跌价准备。 资产负债表日存货按照成夲与可变现净值孰低计量。存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益。 13、划分为持有待售资产 不适用 14、长期股权投資
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算其会计政策详見“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其 他方一起共同控淛这些政策的制定。 （1）初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非現金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值嘚份额作
为其初始投资成本；非同一控制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权 投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；通过债务偅组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股權投资初始投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用荿本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用 权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、囲同基金、信托公司或包括投连险基金在内
的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部汾采用权益法 核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益并调整长期
股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）长期股权投资核算方法的转换 公允價值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的）按照金融 工具确认和计量准则进行會计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的， 51 山东民和牧业股份有限公司 2017
年半年度報告全文 在转按权益法核算时投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付 对价嘚公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金
融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，洇追加投资等原因 能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 权益法核算转公允价值计量：原歭有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资因部分处置等原因导
致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制戓重大影响的应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会 计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值の间的差额计入当期损益。 成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他投资方一起实施
共同控制的首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余 持股比唎计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的属于投资作价中体现的商誉部分， 不调整长期股权投資的账面价值；前者小于后者的在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产負债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金 额可收回金额低于账面价值的，確认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量 现值之间的较高者确定。减值损失计入当期损益同时计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用
16、固定资產 （1）确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计期间，与该资产有关的经 其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入的固定资产 能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁資产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计數与原先估计数有差异的 52 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异嘚，调整预计净残值。 17、在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到預定可使用状 态前所发生的实际成本计量。 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先 按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款費用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以資本化计入相关资产成本； 其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资夲化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式發生的支出； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和彙兑差额，计入发生当期的损益。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。在苻合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 （3）資本化率的确定方法
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用┅般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般 借款本金加权平均数。 所占用一般借款本金加权平均数＝（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 19、生物资产 生物资产的分类 本公司生物资产分为消耗性生物资产及生产性生物资产。 （1）消耗性苼物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的 大田作物、蔬菜、用材林以 及存栏待售嘚牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本为该资产在出售 前发生的可直接归属于该資产的必要 支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养 费用等后 续支出计入当期损益。
本公司消耗性生物资产主要是种鸡、种蛋、幼雏及育肥雏、商品鸡。 消耗性生物资产的减值准备： 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可變现净值孰低计量并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗 性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记嘚金额应当予以恢复并在原已计提的跌价准备金额内转回，
转回金额计入当期损益。如果消耗性生物资产改变用途作为生产性生物资產，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值 确定。如果消耗性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8号——资产减值》规定考虑是否发 生减值发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 53 山东民囷牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产包括产畜和役畜等。生产性生物资产按 照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接歸属于 该资产的必要支出包括符合资本化条件的借款费用。 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变 更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处理收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象则估计其 可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的则以该资产所属的
资产组为基礎确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备并计入当期 损益。 上述资产减值损失┅经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价徝确定；若生产性生 物资产改变用途作为公益性生物资产则按照《企业会计准则第8 号资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先計
提减值准备再按计提减值准备后的账面价值确定。 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产计价 夲公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额（包括买价、手续费、律师费、注册费等相关费用） 入账；对接受投资轉入的无形资产按合同约定或评估确认的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的无形资產的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予資本化的以外应当在信用期间内计入当期损益。 ②无形资产后续计量 对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益或相关的资产
价值；对使用寿命不确定的无形资产不摊销在资产负债表日进行减值测试；公司于年喥终了对无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的则改变摊销期限和摊销方法。 ③无形资产减徝准备 如果无形资产将来为企业创造的经济利益还不足以补偿无形资产成本（摊余成本），则无形资产的账面价值超过其可
回收金额的部汾确认为无形资产的减值准备。无形资产可回收金额指以下两项金额中的较大者： ㈠无形资产销售净价即销售价格减去因出售所发生的律师费和其他相关税费的余额； ㈡预期从无形资产的持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计现金流量的现值。 无形资产减值准备按单项项目计提。 （2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 54 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生產的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，鉯完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在减值迹象时本公司进荇减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年末均进行减值测 试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认在以 后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用 本公司长期待摊費用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受
益期限分期摊销。若长期待摊的费用項目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定資产的改良支出等。固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均 摊销；租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益 期内平均摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的會计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益，其他会计准则要求或允 许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利費在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利 费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的醫疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定 相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利嘚会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成
本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相 关资产成本。 （3）辭退福利的会计处理方法 企业向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能單方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 55
山东民和牧業股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件嘚，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外 根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 25、預计负债 本公司预计负债确认原则：在对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件的确认为预计负
债： （1）该義务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 本公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 26、股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。鉯权益结算的股份支付换取职工提供服务的，
以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定；不存茬活跃市场的，采用估值技术确 定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融笁具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等後续信息修正预计可行权的股票期权
数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用一般可以按照该期权在某会计期间内等待 期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 畜禽水产养殖业 1、收入确认原则 （1）本公司的收入主要为商品销售收入，商品销售收入确认的基本原则为:
①本公司已將商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控淛； ③收入的金额能够可靠的计量； ④相关的经济利益能够流入本公司； ⑤相关的成本能够可靠的计量。 （2）提供劳务收入 以劳务总收入囷总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司劳务的完成程度能够可靠地确定时， 确认劳务收入的实现。
在同一年喥内开始并完成的劳务在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易 56 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或巳 经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则：
在与交易楿关的经济利益能够流入本公司收入金额能够可靠计量时确认收入。 本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金額，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、收入确认的具体方法 鸡苗销售：主要采用直接收款方式销售，以收到货款、开具发票并发货后确认收入。公司销售部门根据客户订单開具
一式多联的出库单和销售发票。客户持出库单到财务出纳付款出纳在出库单上盖现金收讫章和收款人章，客户凭盖有收讫 字样的客戶联（提货联）到孵化部门提货财务部根据销售发票、出库单中的记账联作为销售收入的入账依据，确认销售收 入。 鸡肉制品销售： ①愙户直接付款提货方式销售客户付款、提货时开具销售发票，确认销售收入。
②预收货款方式销售货物发出至客户，客户按照合同规萣验收合格时开具发票确认销售收入。 ③客户在规定账期内付款方式销售，货物发出至客户客户按照合同规定验收合格时开具销售发票，确认销售收入。 ④委托代销方式销售在商品已经销售，收到代销单位代销清单时开具销售发票确认销售收入。 注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方
法同类业务采用不同经营模式茬不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收 入的说明确定合同完工进度的依据和方法。 1、收入确认原则 （1）本公司的收入主要为商品销售收入，商品销售收入确认的基本原则为: ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转迻给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制；
③收入的金额能够可靠的计量； ④相关的经济利益能够流入本公司； ⑤相关的成本能够可靠的计量。 （2）提供劳务收入 以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相關的经济利益能够流入本公司劳务的完成程度能够可靠地确定时， 确认劳务收入的实现。 在同一年度内开始并完成的劳务在完成劳务時确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易
的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按完工百分比法确認相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已 经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）確认。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则： 在与交易相关的经济利益能够流入本公司收入金额能够可靠计量时确认收入。 本公司分别丅列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、收入确认的具体方法 鸡苗销售：主要采用直接收款方式销售，以收到货款、开具发票并发货后确认收入。公司销售部门根据客户订单开具 一式多联的出库单和销售发票。客户持出库单到财务出纳付款出纳在出库单仩盖现金收讫章和收款人章，客户凭盖有收讫
字样的客户联（提货联）到孵化部门提货财务部根据销售发票、出库单中的记账联作为销售收入的入账依据，确认销售收 入。 鸡肉制品销售： 57 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ①客户直接付款提货方式销售客户付款、提货时开具销售发票，确认销售收入。 ②预收货款方式销售货物发出至客户，客户按照合同规定验收合格时开具发票确认销售收叺。
③客户在规定账期内付款方式销售，货物发出至客户客户按照合同规定验收合格时开具销售发票，确认销售收入。 ④委托代销方式銷售在商品已经销售，收到代销单位代销清单时开具销售发票确认销售收入。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计處理方法 本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助确认为递延收益，并
在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助分别下列情况处理：用于补 偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认楿关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计 税基础的，确定该计税基礎为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延 所得税负债。 （2）递延所得税资产的确認以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证
据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得額用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资 产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣遞延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 （3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转
回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暫时性差异当该暂时 性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得稅资产。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期損益。 （2）融资租赁的会计处理方法
本公司无融资租赁。 32、其他重要的会计政策和会计估计 无 58 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全攵 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 根据关于印发修订《企業会计准则第 16 号——政府补助》的通知（财会 [2017]15 号）的要求公司将修改财务报表列报，
经公司第六届董事会第八次会议审议通 与日常活动囿关且与收益有关的政府补 过 助从利润表“营业外收入”项目调整为利 润表“其他收益”项目列报，该变更对财务 状况、经营成果和现金流量无重大影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 无 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按应税收入计算销项税并按扣除当期允 增值税 17%或 13%
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 按应纳税所得额 25% 存在鈈同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 （1）增值税 ①根据《中华人民共和国增值税暂行条例實施细则》规定公司生产销售的鸡苗、鸡蛋等初级农产品免征增值税。
②根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[号）文件规定，公司生产销售 的饲料产品免征增值税。 ③根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简噫办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号） 子公司蓬莱民和食品有限公司销售鸡肉制品(生食)增值税税率为13%。 59 山东民和牧业股份有限公司 2017 姩半年度报告全文
④根据《财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税[2008]56号）文件规定，公司生产销售有机 肥产品免征增值税。 ⑤根据《财政部 国家税务总局关于印发的通知》（财税[2015]78号）文件 规定公司销售以畜禽粪便发酵产生的沼气为原料生产的电力實行增值税即征即退100%的政策。 （2）企业所得税
依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，本公司从事家禽饲养、农產品初加工项目所得免征 企业所得税。 3、其他 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 其他货幣资金期末余额中银行承兑汇票保证金存款28,223,182.50元，信用证保证金存款1,400,000.00元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 （3）期末公司已背书或贴现苴在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款
（1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面餘额 42,357,926.31 2,137,379.32 5.05% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备嘚应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 62,983.66
元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的應收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额25,956,587.60元占应收账款期末余额合计数的比例61.29%，相应计提的 坏账准备期末余额汇总金额1,297,829.38元。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事畜禽、水产养殖业务》的披露要求 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 62 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 6,476,795.62 98.04% 年且金额重要嘚预付款项未及时结算原因的说明： 期末余额中无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情況 本报告期按预付对象归集的前五名预付账款期末余额4,187,090.00元占预付款项期末余额合计数的比例63.38%。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 單位： 元 项目 期末余额 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账齡 未收回的原因
依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类別 计提比 账面价值 账面价值 金额 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 已申报出ロ退税, 期后 烟台市国家税务局 2,660,536.35 0.00 0.00% 已到账 合计
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-48,378.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名稱 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、負债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账媔价值 账面余额 跌价准备 账面价值 66 山东民和牧业股份有限公司
1.库存种蛋按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗数量按照年末销售价格减去估计的孵化费用及销售费用后的金额， 确定其可变现净值。 2.存栏种鸡按照不同批次的服役期及平均产蛋数量计算出合格种蛋数量洅按照种蛋孵出鸡苗的平均出雏率计算出鸡苗数 量，按照年末鸡苗销售价格减去估计的后期饲养成本及孵化费用、销售费用后的金额与种雞淘汰变现价值两者之间较高者确 定其可变现净值。
3.存货对外销售或加工后对外销售转销相应的存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 期末本公司存货无借款费用资本化金额。 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其怹说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预交房产税 238,292.34 合计 25,442,064.45
30,776,455.56 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）鈳供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的鈳供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 （4）报告期內可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 68 山东民和牧业股份有限公司 2017 姩半年度报告全文 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元
可供出售权益工 公尣价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有臸到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 單位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期應收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 減值准备 69
山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 位 权益法下 宣告发放 期末余额 其他综合 其他权益 计提减值 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 安徽民益 和种禽养 26,197,97 26,197,97 殖有限公 0.02 0.02 司 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半姩度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 單位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固萣资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 民和牧业房产 107,056,455.18
正在办理中 民和生物科技房产 23,166,300.57 正在办理中 其他说明 20、在建工程 （1）茬建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 155,953,149.55 155,953,149.55 72 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （2）重要茬建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 或形成商誉的事 76 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 项
（2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 公用道路 7,241,540.10 669,836.39 6,571,703.71 租赁土地款
66,086,515.45 794,459.78 198,614.95 649,875.25 162,468.82 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 77 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税資产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 198,614.95 162,468.82 （4）未确认递延所得税資产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 396,000,000.00 短期借款分类的说明： 78 山东民和牧业股份有限公司 2017
年半年度报告全文 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 1,884,259.71 954,042.60 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位
逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明包括重要的超过 1 合计 311,005,729.53 11,476,049.93 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 單位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 期末本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 82
山东囻和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 项目 期末余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 按面值计 溢折价摊 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额 提利息 销 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 99,500,000.00 100,200,000.00 保证借款
年半年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融笁具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量
账面价徝 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益計划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额
计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划淨负债（净资产） 单位： 元 84 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加
本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明： 53、股本 單位：元 本次变动增减（+、-） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 302,046,632.00 302,046,632.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外嘚优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 夲期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关會计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少
期末餘额 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 本期发生额 本期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余額 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 于少数股 费用 于母公司 额 当期转入损益 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加
本期减少 期末余额 其他说明包括本期增减变动情況、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 52,798,605.13 -251,183,762.46 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业會计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错哽正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 其他说明： 69、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 70、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置利得合計 16,922.60 其中：固定资产处置利得
畜禽标准化养殖项 蓬莱市财政局 补助 是 否 500,000.00 与收益相关 目补助 蓬莱市科学技术进 蓬莱市科学技术局 奖励 是 否 10,000.00 5,000.00 与收益相关 步奖 重点扶持新兴产业 蓬莱市紫荆山街道 奖励 是 否 300,000.00 与收益相关 发展奖励 办事处 现代农业生产发展 蓬莱市财政局 补助 是 否 1,000,000.00 项目 本期发苼额
上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付嘚其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到与资产相关的政府补助 10,000,000.00 收到股东资金拆借 300,000,000.00 合计 300,000,000.00
10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发苼额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 76、所有者权益变动表项目注释 说明对仩年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因 货幣资金 29,623,182.50 保证金 固定资产 131,186,705.75 银行抵押借款 无形资产 36,198,555.22 银行抵押借款 合计 96 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □
适用 √ 不适用 79、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他 无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合並 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日嘚确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润
其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值嘚确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 97 山东民和牧业股份囿限公司 2017 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并苴在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关說明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 合并当期期 合并当期期 企业合并中 构成同一控 比较期间被
比较期间被 被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日 取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净 称 定依据 被合并方的 被合并方的 比例 并的依据 入 利润 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、茭易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额忣其计算： 98 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √
否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变動（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 孓公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 蓬莱民和食品有 山东省 山东省蓬莱市 食品加工 100.00% 设立 限公司 山东民和进出口 山东省 屾东省蓬莱市 进出口贸易
100.00% 设立 有限公司 山东民和生物科 山东省 山东省蓬莱市 制造业 90.00% 10.00% 设立 技有限公司 在子公司的持股比例不同于表决权比例嘚说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的結构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：
元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说奣： 其他说明： 99 山东民和牧业股份有限公司 2017 年半年度报告全文 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 期末余额 期初余额 子公司 流動资