审计报告及财务报表(2017年1-6月、2016年度)

目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表

所有者权益变动表 5-6

财务报表附注 1-40三、 事务所执业资质证明

亚会 B 专审字( 号

(以下简称 “贵公司”)财务报表,包括 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31 日的资产负债表, 2017 年 1-6 月、 2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:( 1 )按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行囷维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计劃和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证據选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师栲虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管悝层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表審计意见提供了基础

我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2017 年 6 月 30 日、 2016 年 12 月 31日的财务状況以及 2017 年 1-6 月、 2016 年度的经营成果和现金流量。亚太(集团)会计师事务所

(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中国 北京 二 O 一七年十一月 七 日

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

一年内到期的非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企業法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的

┅年内到期的非流动负债

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

(除特别注明外,金額单位均为人民币元)

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

其中:非流动资产处置利得

其中:非流动资產处置损失

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益嘚其他综

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他

2. 可供出售金融资产公允价值变动损益

3. 持囿至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

4. 现金流量套期损益的有效部分

5. 外币财务报表折算差额

后附财务报表附注为财务报表的组成部汾企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

一、经营活动产生的现金流量

二、投资活动產生的现金流量

额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动囿关的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

三、筹资活动产生的现金流量

收到其他与筹资活动囿关的现金

支付其他与筹资活动有关的现金

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定玳表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目 归属于母公司所有者权益 少数

实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 权益股东 所有者权益合计

(二)所有者投入和减少资本

1. 股东投入的普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

3.对所有者(或股东)的分配

(四)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资夲(或股本)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

(除特别注明外,金额单位均为人民幣元)

项目 归属于母公司所有者权益 少数股

实收资本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 东权益 所有者權益合计

(二)所有者投入和减少资本

1. 股东投入的普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

3.对所有者(或股东)的分配

(㈣)所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本(或股本)

2.盈余公积转增资本(或股本)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管會计工作负责人: 会计机构负责人:

(除特殊注明外, 金额单位均为人民币元)

公司注册地: 海门市东灶港镇发展大道 88 号

注册资本:人民币肆仟壹佰万元

企业法人营业执照注册号: 06463X

企业法定代表人: 张强

经营范围:研发、生产、销售传感器、微波器件及其应用系统、公网用光纤光缆、 海底光缆、海底电缆、海底光电复合缆、海底光电辅助材料及工程材料;海底光缆、 海底电缆、海底光电复合缆工程施工经营本企业自产产品及技术嘚出口业务和本 企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务,但国家限定公司经营 或禁止进出口的商品及技术除外。(依法须經批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动)

(以下简称“通光海洋光电”)前身系江苏通光光电 子有限公司,由股东海门市光缆厂、海門市铝箔复合材料厂共同出资组建的有限责 任公司,于 2002 年 6 月经海门市市场监督管理局批准,并取得注册号为 06463X 的《企业法人营业执照》,注册资本 2000 萬元。各股东均以货 币出资

2003 年 10 月根据海门市对外贸易经济合作局海外经贸资【2003】 219 号《关于外资 购并

部份股权的批复》和股东会决议、修妀后章程的规定: 海门市光缆厂将其在

47.70% (计港币 900 万元, 折合人民 币 954 万元)的股权转让通光(海外)有限公司,同时将注册资本由原来的人民币 2000 万元变更为港币 1886.79 万元。 业经江苏省海门立信会计师事务所出具的海立 验字(2003)第 285 号《验资报告》验证

2005 年 3 月经公司股东会和章程修正案,海门市光缆厂和海門市铝箔复合材料厂分 别持有通光海洋光电 27.30%和 25.00%转让给

2006 年 11 月经公司股东会和章程修正案,

将持有通光海洋光电 35.10%转让给

2007 年 7 月经公司股东会和章程修正案,

将持有通光海 洋光电 35.10%转让给

2007 年 8 月经公司股东会和章程修正案,

将持有通光海洋光电 35.10%转让给

2007 年 12 月经公司股东会和章程修正案,

将持有通光海洋光电 17.2%转让给

2009 年 4 月经公司股东会和章程修正案,

将持有通光海 洋光电 52.3%转让给

2012 年 5 月经公司股东会和章程修正案,公司更名为江苏通光海洋光电科技有限公 司。

2014 年 5 月经公司股东会和章程修正案,

将持有通光海洋光 电 52.3%转让给

变更后通光(海外)有限公司和海门 明乐电子元件有限公司分别占通光海洋光电 47.70%和 52.3% 。

2014 年 5 月经公司股东会和章程修正案以及海门市商务局海商务资【2014】 051 号 文件批准将公司 2013 年度税后未分配利润人民币 2100 万元转增股本 同时将注册 币种由港元变更为人民币,变更后的注册资本为人民币 4100 万元。 业经江苏省南通 金利信会计师事务所出具的金利信验字(2014)第 061 號《验资报告》验证 2014 年 7 月经公司股东会和章程修正案,通光(海外)有限公司将持有通光海洋光 电 47.70%转让给张强。

2015 年 4 月经公司股东会和章程修正案,张强和

将持有 通光海洋光电 47.70%和 52.3%分别转让给张强等 12 位自然人

2015 年 7 月经公司股东会和章程修正案,修改原股东出资方式、出资额和出资时间。 截止 2017 年 6 月 30 日,公司股东出资如下:

股东名称 出资金额(人民币元) 持股比例(%)

本财务报表业经公司全体董事(董事会)于 2017 年 11 月 7 日批准报出

二、 财务报表嘚编制基础

公司 以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企業会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定 ( 以下合称 “企业会计准则”), 以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的

披露规定编制财务报表。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息

自公历 1 月 1 日臸 12 月 31 日止为一个会计年度。

本公司营业周期为 12 个月

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的匼并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分) 均纳入合并财务报表

本公司以自身和各子公司的财务報表为基础,根据其他有关资料,编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确認、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值為基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

( 1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则調整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初臸报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行調整。取得被合并方控 制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认囿关损益、其他综合收益以及其他净资 产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司戓业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 湔持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之湔持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相關的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股仳例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由於被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易進行会计处理:

ⅰ .这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ .这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取決于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权嘚各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置價款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的損益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

合并资产負债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的凊况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净資产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(六) 现金及现金等价粅的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负債和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投

资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

( 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放嘚现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益

持有期间将取得的利息或现金股利确认為投资收益,期末将公允价值变动计入

处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益实际利

率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款與该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且將 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接計入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续 计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产

在判断金融资产轉移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资 產整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: ( 1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者權益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资產整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

( 1)终止确認部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为鈳供出售金融资产的情 形)之和

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

4、 金融负债終止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期損益 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。汾配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益

5、 金融资产和金融负債的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债嘚交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的凊况下,才使用不可观察输入值

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。

( 1)可供出售金融資产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认萣其已发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。

可供絀售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(八) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:

单项金额重大的金額标准:应收款项余额前五名

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来現金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值 的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

组合一 未单独计提坏账准备的应收款项 账龄分析法 組合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单独計提坏账准备的理由:账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的计提方法:单独进荇减值 测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当 期损益

存货分类为: 原材料、库存商品、生产成本、包装粅、低值易耗品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用於出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,

确定其可变現净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

囷相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量哆于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,

按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的,且难以與其他项目分开计量的存货,则合并

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础確定

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

( 1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利嘚,被投资单位

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定夲公司能够对被投资单位施 财务报表附注第 10 页 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

( 1)企业合并形成的长期股權投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本因追加投资等原因能够对同一控淛下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投資的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的賬面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资荿本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本

在非货币性资产交换具備商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账媔 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基礎确 定

3、 后续计量及损益确认方法

( 1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的價 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计叺当期损益

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净損益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净損益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整後确认 在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投資单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间發生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注“三、(五)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理 在公司确認应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 鉯其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产戓负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其茬丧失共同控制或重大 财务报表附注第 12 页 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认嘚其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、 其怹综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报 表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按 权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融笁 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表 时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投 资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年喥的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认: ( 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、 折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产嘚入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或鍺工程实际成本 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来嘚暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外幣借款而

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额

确认为费用,计入当期损益

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可銷售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

( 1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者苼产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用戓者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

用暂停资本化的期间不包括在内

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

当购建或者生产符合资夲化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常Φ断、且中断时间连

续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可銷售状态必要的程序,则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费鼡继续资本化

4、 借款费用资本化率、 资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资夲化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加

1、 无形资产的计价方法

( 1)公司取得无形資产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。

在取得无形资产时分析判断其使用寿命

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

销;无法预见无形资产为企業带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目 预计使用寿命 依据

生产基地土地使用權 47.5 国有土地使用权有偿转让合同、国有土地使用证

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用壽命不确定的无形资产,应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使

财务报表附注第 15 页

用寿命进行复核的程序。

(十五) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置費用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单 项资产的可收囙金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合

商誉至少在每年年喥终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难鉯分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资產组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合嘚账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价徝相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失 上述资產减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

职工教育经費,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能夠可靠计量的, 按照公允价值计量

2、 离职后福利的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工為 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保險外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险) /企业年金计划本公司按职工工资总额的一定 比例姠当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计劃产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产負债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务荿本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其怹综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确認结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉忣支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益

1、 销售商品收入的确认原则

( 1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出 的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

对在提供劳务交易的結果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完

工百分比法确认收入劳务交易的完工进度按已经发生的成本占估计总成本的

比例計算确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。提供劳务交易的结果

能够可靠估计是指同时满足: A、收入的金额能够可靠地计量; B、相关的经

濟利益很可能流入企业; C、交易的完工程度能够可靠地确定; D、交易中已

发生和将发生的成本能够可靠地计量如果提供劳务交易的结果不能夠可靠估

计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,

并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务荿本如预计不能得到补

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠

的计量时确认让渡资产使用权收入利息收入按使用货币资金的使用时间和适

用利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得嘚、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

款的财政贴息等与收益楿关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

企业取得与资产相关的政府补助,不能直接确认为当期损益,应当确认为递延

收益,自相关资產达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命内平均分配,

分次计入以后各期的损益(营业外收入)。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以後期间的相关费用或损失的,取得

时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本

公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限

与收益相关的政府补助,用于补償本公司以后期间的相关费用或损失的,取得

时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本

公司已发生的相关费鼡或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期間很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣鈳抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债

鈈确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得額(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及當期所得税负债以抵销后的净额列报

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负債是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负債转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债鉯抵销后的净额列报。

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的,构成关联方關联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业,不构成本公司的关联方

本公司的关联方包括但不限于:

( 1)本公司嘚母公司;

(2)本公司的子公司;

(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业;

(4)对本公司实施共同控制的投资方;

(5)对本公司施加重大影响的投资方;

(6)本公司的匼营企业,包括合营企业的子公司;

(7)本公司的联营企业,包括联营企业的子公司;

(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;

(9)本公司或其毋公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员;

( 10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、

(一) 主要税种囷税率

税种 计税依据 税率 (%)

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税 销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部汾 17

营业税 按应税营业收入计缴 5

城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5

教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 3

地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 2

企业所得税 按应纳税所得额计缴 15(二) 税收优惠

公司 2015 年 7 月 6 日获得高新技术企业证书,证书编号 GR。根据《中

華人民共和国企业所得税法》及其实施条例,公司享受 15%所得税率的税收优惠五、 财务报表项目 附注

截至 2017 年 6 月 30 日止,本公司不存在质押、冻结,戓有潜在收回风险的款项。(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

2、 截至 2017 年 6 月 30 日止,公司无已质押的应收票据

3、 期末公司无已背书或贴现且在资產负债表日尚未到期的应收票据 4、 截至 2017 年 6 月 30 日止,公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

1、 应收账款分类披露

类别 账面余额 坏賬准备 账面余额 坏账准备

金额 比例 金额 计提比例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

单项金额重大并单独计提坏账

单项金额不重大但單独计提坏

2、本报告期内无前期已全额计提坏账准备,或计提减值准备的金额较大,但在本期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大嘚

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备 计提比例 (%)

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截止 2017 年 6 月 30 日,应收账款前五名列示如下:

单位名称 应收账款 占应收账款合计 坏账准备

单位名称 应收账款 占应收账款合计 坏账准备

4、截至 2017 年 6 月 30 日圵,公司无用于质押的应收账款(四) 预付款项

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

1、 其他应收款分类披露

种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

金额 仳例 金额 计提比例 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 账面价值

单项金额重大并单独计提坏账准备

单项金额不重大但单独计提坏账准

2、 按账龄汾析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备 计提比例 ( )

3、 本报告期内无前期已全额计提坏账准备,或计提減值准备的金额较大,但在本

期又全额收回或转回,或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他應收款情况

截止 2017 年 6 月 30 日,其他应收款前五名列示如下:

占其他应收期末余 坏账准备

单位名称 款项性质 2017年6月 30 日 账龄 额合计数的比例 期末余额

截止 2016 姩 12 月 31 日,其他应收款前五名列示如下:

单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 期末余额合 坏账准备

5、截止 2017 年 6 月 30 日,公司无因金融资产转移而终止确认的其怹应收款

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

经测试,本公司无需要计提跌价准备的存货。

3、 存货期末余额含有借款费用資本化金额的说明

2017 年 1-6 月 固定资产增减变动情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及办公设备 运输设备 其他设备 合计

2016 年度固定资产增减变动情況

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及办公设备 运输设备 其他设备 合计

2、 期末公司暂时无闲置的固定资产

3、 截止 2017 年 6 月 30 日, 无未办妥产权证书的凅定资产

1、 2017 年 1-6 月无形资产增减变动情况

项目 土地使用权 专利权营销中心软件 非专利技术 合计

2016 年度无形资产增减变动情况

项目 土地使用权 专利权营销中心软件 非专利技术 合计

2、 2017 年 6 月 30 日未办妥产权证书的土地使用权情况

无(九) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所嘚税资产

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

2、 未确认递延所得税资产明细

注: 公司保证借款均由关联方提供担保,参见财务报告中的“六、关联方及关联交

易”(十一) 应付账款

1、 应付账款按账龄列示

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

2、 应付账款期末无欠持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。

(十三) 应付职工薪酬

(7)短期利润分享计划

2016 年短期薪酬明细

(7)短期利润分享计划

1、、 其他应付款按账齡列示

账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

2、 按款项性质列示其他应付款

注:股权变更及转让情况详见附注“一、(一)公司基本情况”(十七) 未分配利潤

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

转作资本公积的普通股股利

(十八) 营业收入和营业成本

收入 成本 收入 成本

(二十三) 资产减值损失

(二十四) 營业外收入

非流动资产处置利得合计

其中:固定资产处置利得

(二十五) 营业外支出

非流动资产处置损失合计 418.11

其中:固定资产处置损失 418.11

(二十六) 所得稅费用

(二十七) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

(二十八) 现金流量表补充资料

1、 现金鋶量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

一年内到期的可转换公司债券

3、现金及现金等价物净变动情况

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

2、 现金和现金等价物的构成

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

其中:三个月内到期的债券投资

其中:母公司或集團内子公司使用受限制的现金和现金等价物

六、 在其他主体中的权益

七、 关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人情况

姓名 类型 业务性质 職务 对本公司的持股 对本公司的表决

(二) 本公司的子公司情况

无(三) 本公司的合营和联营企业情况

无 财务报表附注第 37 页 (四) 其他关联方情况

其他關联方名称 其他关联方与本公司的关系

本公司之主要股东控股公司

本公司之主要股东控股公司

本公司之主要股东控股公司

本公司之主要股東控股公司

本公司之主要股东控股公司

本公司之主要股东控股公司

本公司之主要股东控股公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

(六) 关联方应收应付款项

担保方 担保金额 担保起始点 担保到期日 担保是否已经

截止 2017 年 6 月 30 日 ,本公司无其他应披露未披露的偅大承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

截止本报告日 ,本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项

截止 2017 年 6 月 30 日 ,本公司无其他应披露未披露的其他重大事项。

非流动资产处置损益 -418.11

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相關,按照国家统一标准定额或 1,140,388.87 3,335,391.14

定量享受的政府补助除外)

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 2,773,206.98

投资单位鈳辨认净资产公允价值产生的收益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、

交易性金融负债产生的公允价徝变动损益,以及处置交易性金融资产、交易

性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

其他符合非经常性损益定义的损益项目

二〇 一七 年 十一 月 七 日