会计分录求解

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2022-09-11 13:11 标签： 会计学会计分录

职称： 注册会计师,中级会计师

你好同学，我没有看明白，为什么你5月份发工资，到9月份之间4个月不发工资？


我公司刚成立的建筑施工企业，不好意思我刚打字错误是6月份和7月份的社保，只缴纳社保不发工资，之前缴纳的社保是为了办资质证书的人员的社保，8月和9月份的还没有缴纳，10月份缴纳，


你们当地社保局有没有相关的政策，说你们可以补交社保的？


我们这里，10月份可以一次缴纳8月9月10月三个月的社保。


借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）
借：管理费用－社会保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）库存现金 （实发数）


老师，单位和个人部分全部由企业缴纳社保，怎么处理


那就把其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）全部换成应付职工薪酬－社会保险费

你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款

你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税

答: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款

你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税

你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税

老师看到了，老师以为这道题目和我们之前的一道例题一样了，结果漏掉了已经卖出去150万吨这个条件。不好意思呀~再把思路跟你详细理一遍吧。

然后孰低原则判断出需要计提存货跌价准备70-40=30万元。

题目中说期初已经计提20万元，那么年末计提余额为20-20*150/200=5万元。（因为150吨已卖出，所以相应部分的跌价准备应该扣除）

所以我们应该再计提30-5=25万的存货跌价准备。

同学，希望你再做题的时候能比老师更细心~

这个分数我们一定能拿到手~祝逢考必过~

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