请问企业缴纳的企业所得税会计分录如何做会计分录？年未怎么结转？多...

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-07-26 02:50 标签： 企业所得税会计分录
我公司一季度缴纳所得税会计分录；所得税是否在一季度结转，还是在年末结转？_百度知道
我公司一季度缴纳所得税会计分录；所得税是否在一季度结转，还是在年末结转？
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提取时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税,可以在鼎激尺刻侔灸踌熏穿抹当月结转利润,也可以年末结转,与其他收支科目同时结转 交纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
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本单位是营改增小规模纳税人核定征收B类企业，按季申报预缴所得税，今年1.2季度收入为元，已计提和缴纳所得税（*11%*25%=10161.63）。当时的分录是这样的计提时：借：所得税10161.63贷：应交所得税10161.63交纳时：借：应交所得税10161.63贷：银行存款：14年1月1日1日起享受小型微利企业减免15%的企业所得税，请问：现在1.2季度已缴纳的所得税现在也可享受减免政策，已经计提、已缴纳所得税怎么处理？2014年全年累计收入是（*11%*25%=13443.28可以减免所得税8065.97，由于1.2季度已预交10161.63应退所得税-4784.32）我3季度收入为84394.18元，4季度收入为34938.82元未作账务处理。那么我四季度要怎么做账务处理？最好有分录，谢谢啦!
我来说两句：
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回答者：禾兑回答时间：
　　根据您提供的信息，我们回复如下&如果信息不完整，请与我们再次沟通！
&&&&&&&应补（退）所得税额=应纳所得税额-符合条件的小型微利企业减免所得税额-已预缴所得税额
&&&&&&&因此，既然前两季度预缴多了，三、四季度申报时也未抵减完毕，则不必再缴，年度申报可以申请退税或者下年继续抵减。
欢迎再次咨询！
追问：非常感谢指导，对于我这样的新手来说您的回答至关重要。追问：我4季度是否应做这样的分录 借：所得税-4784.32（应补（退）所得税额） 贷：应交所得税-4784.32 结转借：本年利润-4784.32 贷：所得税 -4784.32回答：是的，分录正是如此。
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我公司的所得税是税务部门规定的按季度固定缴纳的，需要怎么做会计处理？年底还需要结转到本年利润中去吗？
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回答者：[等级：财务总监]回答时间：
按税务局规定的金额，在每季度末做以下分录：借：所得税费用&&贷：应交税费—应交企业所得税，同时，借：本年利润&&贷：所得税费用（收入、费用类科目按月结转到“本年利润”科目），下月缴纳时，借：应交税费—应交企业所得税&&贷：银行存款。
<span id="dings3人赞同
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提时：应付工资
贷：银行存款
其他应付款-代扣代缴个人所得税 缴纳时:借:其他应付款-代扣代缴个人所得税贷:借
扣时：应交税金——应交个人所得税 代缴时: 借: 借：应交税金——应交个人所得税 贷：应付工资 贷
向税务机关缴纳时： 借：其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
向税务机关缴纳时：借：应交税金-个人所得税贷：银行存款
借：所得税
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
按正常做就行,因为会计分录有累计对冲的作用,能起到连续记账的作用,用会计分录说明问题吧, 1、上月分...
这个你要先计提.你扣个税的时候: 借:管理费用-工资 贷:应付工资 贷:应交税金-应交个人所得税 支...
没办法。对外的工资表只能做成实发9255。 745只能让当事人找发票来做帐支出。要不这745一样要和...
预缴时其账务处理为: 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 年终汇算时: 借:留存利润 贷:...
也可以这样: 上交时候:借 其他应收款 贷 银行 发工资扣回时候: 借:应付工资 贷: 其他应收款因...
借:应付税金(个人所得税) 贷:银行存款
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回答者：[等级：实习生]回答时间：
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回答者：禾兑回答时间：
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