急急急！！！！企业所得税会计分录录

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2011-11-27 07:28 标签： 企业所得税会计分录
客人投诉，然后公司赔偿了1000元，这样该怎么做会计分录？急急急
客人投诉，然后公司赔偿了1000元，这样该怎么做会计分录？急急急
借：营业外支出—赔偿支出 1000 贷：库存现金 1000
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& &SOGOU - 京ICP证050897号会计分录高手来解答明天要用了急急急！！！谢谢了_百度知道
会计分录高手来解答明天要用了急急急！！！谢谢了
某企业为一般纳税人，本月发生如下经济业务：
1、购入甲材料一批，增值税专用发票上注明原材料价款50000元，增值税为8500元，材料已验收入库，货款尚未支付。
2、购置生产用机器设备一台，未能收到增值税专用发票，普通发票上注明的价款为70200元，款项从银行支付。
3、因洪灾损失原材料10000元，增值税为1700元。
4、销售产品一批，价款为120000元，增值税为20400元，开出增值税专用发票，并将款项收存银行。
5、在建工程领用产成品一批，价款为8000元，增值税为1360元。
要求: (1)根据上过经济业务编制会计分录。
（2）列出“应交税金—应交增值税”的丁字账号，并计算当月应纳增值税额
提问者采纳
1.借：原材料 50000
应交税金-应交增值税 8500
贷：应付账款
585002.借：固定资产 70200
贷：银行存款
702003.借：营业外支出
贷：原材料
应交税金-应交增值税
17004.借：银行存款 140400
贷：产品销售收入
应交增值税-应交增值税 204005.借：在建工程
贷：产品销售收入
应交税金-应交增值税
1360（2）应交税金-应交增值税-------------------------------
1360-------------------------------- 8500
23460=14960
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1、借:原材料50000
应交税金-应交增值税-进项税额8500
贷:应付账款58500
2、借:固定资产-生产设备70200
贷:银行存款70200
3、借:待处理财产损益——待处理流动资产损益10000
贷:原材料10000(《企业所得税法实施条例》明确自然灾害不属于非正常损失,不用做进项转出)
借:管理费用10000
贷:待处理财产损益——待处理流动资产损益10000
4、借：银行存款140400
贷：主营业务收入120000
应交税金-应交增值税-销项税额20400
5、借：在建工程9360
贷：库存商品8000
应交税金-应交增值税-进项税额转出1360
——————
借：应交税金-应交增值...
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出门在外也不愁急急急！！！！编制会计分录（5）_百度知道
急急急！！！！编制会计分录（5）
某公司有一台设备准备报废。该设备原价为100万元，累计已计提折旧80万元。保险公司应赔偿2万元，款未收到。在清理过程中，以银行存款支付清理费用1万元，残料变卖收入为8万元。假定不涉及税金。要求：根据上述经济业务编制该设备报废及结转清理净损益的会计分录。
提问者采纳
借：固定资产清理
80贷：固定资产
100借：其他应收款——保险公司
2贷：固定资产清理
2 借：固定资产清理
1贷：银行存款
1借：银行存款
8贷：固定资产清理
8借：营业外支出
11贷：固定资产清理
11 刚刚没有登录就提交了，晕
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非常感谢！
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1、固定资产转入清理借：固定资产清理
贷：固定资产
1002、支付清理费用借：固定资产清理
贷：银行存款
13、变卖残料收入借：银行存款
贷：固定资产清理
84、报废处理借：其他应收款
营业外支出
贷：固定资产清理
借：固定资产清理
80贷：固定资产
100借：其他应收款——保险公司
2贷：固定资产清理
2 借：固定资产清理
1贷：银行存款
1借：银行存款
8贷：固定资产清理
8借：营业外支出
11贷：固定资产清理
1 借：固定资产清理
贷：固定资产100万2 借 ： 其他应收款
固定资产清理
23借：固定资产清理
1 贷：银行存款
14借：银行存款
8 贷：固定资产清理
85借：营业外收入
11 贷：固定资产清理
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出门在外也不愁保险公司退回多扣的保险费，如何做会计分录？ 急急急。。。_百度知道
保险公司退回多扣的保险费，如何做会计分录？ 急急急。。。
公司购买汽车保险3800元，由于保险公司搞错险种，现退回200元到我公司对公帐户，请问，如何做会计分录？付款时：借：管理费用---汽车费用
贷：银行存款---农行
3800保险公司退回多扣的保险费时：借：银行存款---农行
贷：管理费用---汽车费用
200我觉得不太对，请各位指教！
提问者采纳
如果是同一个月内，可以 这样冲回啊。
是当月的，但是，怎样回冲，请指教！谢谢！我自己认为，管理费用在贷方是不对的
就用红字做：借：管理费用---汽车费用
贷：银行存款---农行
200记得是红字，或者直接用负数借：管理费用---汽车费用
贷：银行存款---农行
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谢谢！！！
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对 只是管理费用的贷方要做在借方红数
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出门在外也不愁1、请问：从公司帐户转帐到法人帐户，当做法人的备用金，这个分录该怎么做？可以是其它应收款吗？急急急！_百度知道
1、请问：从公司帐户转帐到法人帐户，当做法人的备用金，这个分录该怎么做？可以是其它应收款吗？急急急！
2、请问：从公司帐户转帐到法人帐户，然后他拿这钱付货款的运费，暂没收到发票，这个分录该怎么做？
是两个问题哦，各位朋友请帮帮忙，谢谢了！
提问者采纳
请问：从公司帐户转帐到法人帐户，当做法人的备用金，这个分录该怎么做？可以是其它应收款吗？急急急！——是的。可以计入其他应收款 借：其他应收款----xxx贷：银行存款2、请问：从公司帐户转帐到法人帐户，然后他拿这钱付货款的运费，暂没收到发
票，这个分录该怎么做？借：其他应收款----xxx贷：银行存款 收到票后借：销售费用----运杂费贷：其他应收款----xxx
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原来是这样，感谢！
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1.会计分录借：其他应收款代;银行存款2的会计分录不用做也可以，等他拿来发票一块冲
1是付给法人代表吧，做其他应收款 做个人借款2发票没拿到，没来报销 暂时不做账，发票拿到后做报销或还款 运费进相应费用
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