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时间:2011-08-29 10:50
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公司不发工资怎么办
计提和发放工资时候的会计分录怎么做_百度知道
计提和发放工资时候的会计分录怎么做
计提时:借:管理费用-工资
(销售费用)
(在建工程)
(制造费用)
(生产成本)
贷:应付职工薪酬-工资支付时:借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
(库存现金)
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提问者采纳
管理费用(或销售费用、生产成本、在建工程;& & & & &缴纳个人所得税借; & &贷;1300贷;100发放时借; && &  :应付职工薪酬---工资1000贷;应付职工薪酬---社保个人部分  、制造费用等科目)---社保公司部分& & 应交税费---应缴个人所得税 &200& &  :银行存款(或库存现金)1000缴纳社保借、制造费用等科目)---工资 &100贷;200&& &  、生产成本:应付职工薪酬---工资  :银行存款 & & & & &应付职工薪酬---社保个人部分 & &  ,社保200; & &应交税费---应缴个人所得税  :银行存款  、在建工程; & &  :& &1000&  :管理费用(或销售费用,实发工资1000计提时借; & & &  假设个人所得税100;  
这样的话,个人的个税和社保都计入了管理费用,这是为什么呢?
进的是工资。应发工资与实发工资的差额,不就是个人承担的个税与社保吗
提问者评价
谢谢,你帮了我大忙了!
来自团队:
其他2条回答
贷:管理费用(制造费用等)---工资
贷1:应付工资
借:其他应付款---代扣职工社保费 4:其他应付款---代扣职工社保费
借:应交税金---应交个人所得税
借:应付工资
贷、代扣个人社保费
借、交纳个人所得税:应交税金---应交个人所得税
5、计提个人所得税
借、发放工资借:应付工资
贷、计提工资 借:管理费用---社保费
请问个人所得税是代扣代缴的,最后是计入了管理费用,这是为什么呢?
“管理费用---社保费”,是社保,不是个人所得税
工资完整的做法如下:先计提工资工资(含个人缴纳部分社保和公积金)先计提,计入相关费用借:管理费用等——工资
贷:应付职工薪酬——工资然后发工资借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款等
(实际发的工资)
其他应付款——社保
(扣除个人缴纳部分的社保和公积金)
应交税费——个人所得税
(扣除个税部分)然后还有计提单位缴纳的社保及公积金借:管理费用——社保
(社保和公积金)
贷:应付职工薪酬——社保
(含公积金)然后缴纳社保和公积金的时候借:应付职工薪酬——社保
其他应付款——社保
贷:银行存款等具体的数字,按照你们工资表的数据才好说
假设个人所得税100,社保200,实发工资1000
我上面的回答,已经写得很清楚了吧?包括分录,还有具体的数据。。。如果非要做的话借:借:管理费用等——工资
贷:应付职工薪酬——工资
1300然后发工资借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款等
其他应付款——社保
应交税费——个人所得税
会计分录的相关知识
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出门在外也不愁实发工资比计提工资多如何做会计分录?
如题,实发工资比计提工资多如何做会计分录?
可以在本期补提,把补提原因及对应的会计期间注明清楚。
在七月份补提其余部分。
最初提工资:
借:管理费用工资7w
贷:应付工资7w
之后付工资
借:应付工资9w
贷:现金9w
最后提工资
借:管理费用工资7w+差额
贷:应付工资7w+差额
最后付工资时:
借:应付工资7w
贷:现金7w
至此平了以后不论怎么提、付工资都这么冲
这样你7月份还要预提8月份的工资,这时你可多提一点,比如该提9万的你多提2万,到下个月自然就平了。
根据差额按计提工资时的分录样式计入七月份就可以了.培训与发展
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支付工资的会计分录怎么做?
问: 支付工资的会计分录怎么做?
答:发放时借:应付职工薪酬--工资(应发数)贷:其他应收(付)款--社会保险、住房公积金应交税费--个人所得税库存现金(银行存款)(实发数)计提时借:管理(销售)费用--工资贷:应付职工薪酬--工资(应发数)。
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