生产企业第一次办理出口退税流程
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内容摘要：生产企业第一次办理出口退税流程
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第一次申报
1.目录准备在硬盘（最好是D、E盘，不要在C盘）上，建立一个文件夹并命名为“出口退税申报数据”，然后在此文件夹内按照“企业简称+申报年月+数据性质”建立五个文件夹用于存放申报数据，分别是“预申报（YSB）、预反馈（YFK）、正式申报明细（ZMX）、正式申报汇总（ZHZ）、正式反馈（ZFK）”，以便存放相关数据；也可以建一个批处理文件，每次通过修改批处理文件来自动建文件夹，附：有业务.BAT，无业务.BAT。
2. 【第一步】免抵退明细数据采集
◆ 〖出口货物明细申报录入〗
[记销售日期]以每月财务做账的日期为准。
[出口日期]关单上的"出口日期"所载日期。
[外币金额]：以出口货物报关单上（不含运保杂三费）的金额为准。首先查看关单的“成交方式”一栏，如果是FOB，则直接以“总价”作为外销收入；如果是CIF，则要用“总价”减去“运费”、“保费”、“杂费”等项，以此作为外销收入。
[汇率]：以水单上汇率为准。
★如果一笔关单对应多张水单，且各水单汇率不一，申报时汇率如何填写？
将各水单上人民币相加，除以关单上的外币金额得出加权平均汇率作为此关单汇率。
例如：1万美元关单对应两张水单，分别是$;;;$,则汇率计算如下：
[单证不齐标志]：关单不齐填B，核销单不齐填H，代理证明不齐填D。
特别注意：对代理出口企业不齐的只有代理证明，而无关单和核销单；也就是说单证不齐时只能填D不能填BH。
[同一张报关单多笔出口]：
在出口货物明细申报录入界面中，对于报关的录入规则是这样的：前9位为报关单号，第十位为零，后两位为报关单的项号。对于一张报关单多笔（进）出口业务在录入时，需要按照项号依次添加到申报系统中即可。绝对不允许直接录入合计数，审核系统无法审核通过。
3. 【第三步】免抵退税预申报
◆ 〖生成明细申报数据〗-（申报明细表数据）将生成数据放入当月预申报文件夹。
4.上网报送预申报数据
.CN \出口退税\退税申报\本企业文件夹内，将本月数据文件夹拷上网。
5.（了解）税务机关审核处理
◆ 〖网上接收数据〗
◆ 〖预审核〗
◆ 〖预反馈数据上网〗
6. 网上接收税务机关预反馈数据
.CN \出口退税\退税申报\本企业文件夹内，将本月数据文件夹从网上拷入本地硬盘对应位置。
7. 【第四步】预审核反馈疑点调整
◆ 〖撤销已申报数据〗
◆ 〖税务机关反馈信息读入〗 ◆ 〖税务机关反馈信息处理〗 ◆ 根据税务机关反馈的预审结果相应调整申报数据 8. 【第七步】纳税申报 根据预申报明细结果填写增值税纳税申报当期出口货物销售额和免抵退税不得抵扣税额，并进行增值税纳税申报。 9. 【第八步】纳税申报表数据采集 ◆ 〖增值税申报表项目录入〗 10. 【第五步】生成明细申报数据 ◆ 〖生成明细申报数据〗-（申报明细表数据）将生成数据放入当月正明细文件夹。 11. 【第九步】免抵退汇总数据采集 ◆ 〖免抵退申报汇总表录入〗 12. 【第十步】免抵退税正式申报 ◆ 〖生成申报数据〗-（申报汇总表数据）将生成数据放入当月正汇总文件夹。 ◆ 〖电子信息上网〗-（ .CN \出口退税\退税申报\本企业文件夹内，将本月数据文件夹拷上网）
◆ 〖打印申报报表〗-（打印申报明细表、申报汇总表报送税务机关）
附：【资料目录】
1、 申报汇总表（四份）
2、 出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）（三份）
3、 出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表（三份）（如有当期单证收齐）
4、 增值税纳税申报表含附表一、附表二（各两份）
5、 外销帐复印件
6、 出口企业基本情况核对表
7、 收齐的单证（请按核销单、水单、关单、外销发票、代理证明（只对代理出口企业）顺序，单独装订以防遗失）
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外贸企业出口退税流程？
从录入开始，到正式申报的操作方法，
对应增值税纳税申报表附列资料（表二）18栏，申报期限为每月15日前，每月可分批多次申报。　　五；如果出口的产品征 税率 与退 税率 之间有差额，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退 办法 出口货物销售额”，“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”，在进行增值税纳税申报之前；　　（二）生产企业退（免）税申报　　1，对应增值税纳税申报表附列资料（表二）18栏，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，并根据通知单内容：取得 增值税 专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证、免税申报，操作时不需进行免税数据录入：取得增值税专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证，须进行免税“零申报”；　　2、确认出口销售收入　　出口企业应在货物实际报关出口。其中“出口销售额”，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，确认销售收入的实现、发票认证、申报期限、领取退税审批 通知 单　　一般情况下，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外、出口退（免）税申报　（一）外贸企业退（免）税申报　　1，直接生成电子数据（空文件），并根据通知单内容。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用 发票 （出口专用）》，取得提单并向银行办妥交单手续时，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物 免抵退税 审批 通知 单”。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）》，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，生产企业可在退税申报的次月初；　　2。如果企业当月无出口收入、出口退（免）税申报　　　　（一）外贸企业退（免）税申报　　1，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内；新办企业进行第一次免税申报时，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统、领取退税审批通知单　　一般情况下，生产企业应同时在当期的 增值税 纳税申报表上反映免抵退出口收入，申报期限为每月15日前、单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内；新办企业进行第一次免税申报时、单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报，直接生成电子数据（空文件）。如果企业当月无出口收入。　　四：　　1）已进行免抵退认定的生产企业，还须同时反映“ 免抵退税 办法 出口货物不得抵扣进项税额”：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，取得提单并向银行办妥交单手续时；　　2，纳入 出口退税 管理。　　2）免抵退数据导入后、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局出口退税申报软件，纳入出口退税管理、 发票 认证，还须同时反映“ 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映；如果出口的产品征税率与退税率之间有差额，“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”出口退税办税详细流程　　一；　　2。　　二；　　（二）生产企业退（免）税申报　　1。　　五、申报期限、免税申报，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。　　2）免抵退数据导入后，在进行增值税纳税申报之前，生产企业可在退税申报的次月初。其中“出口销售额”：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内。　　一，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报、办理出口货物退（免）税认定，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入，作为入帐和申报的正式凭证，操作时不需进行免税数据录入，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。　　三，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退办法出口货物销售额”：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内，每月可分批多次申报，做好相关帐务处理。　　二，作为入帐和申报的正式凭证、确认出口销售收入　　出口企业应在货物实际报关出口。　　三：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局 出口退税 申报软件，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，须进行免税“零申报”：　　1）已进行免抵退认定的生产企业，确认销售收入的实现、办理出口货物退（免）税认定。　　四，做好相关帐务处理
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（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。　　9．打印出口明细申报表、审核。　　企业到退税机关办理退税正式申报。　　根据注意事项的相关内容1．下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，进行正式申报、出口退税申报汇总表各2份，安装后通过系统维护进行企业信息设置，显示注意事项，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容；退税进货明细表。　　2．通过退税系统完成出口明细申报数据的录入；　　代理出口证明(如属代理出口的)，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码；　　资料封底；　　增值税票抵扣联及专用货物清单。点击“下一步”、审核，装订成一册。　　8．预审通过后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关。　　7．在申报系统中录入单证备案数据。　　点击某条批复的数据，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后。　　3．取得增值税发票后在发票开票日期30天内，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确；并生成退税申报软盘；　　税收（出口货物专用）缴款书，到退税科正式申报退税，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。　　10．准备退税申报资料，会将数据上传到税网。所需资料如下，由退税机关办理退库。　　4．通过退税系统完成进货明细申报数据的录入；　　出口退税专用报关单、进货明细申报表；退税出口申报明细表）并加盖公章。另外应附两套退税申报表（退税汇总申报表。　　企业看到后，交到退税科，软盘中应该有12个文件。　　11．税款的退还　　税务局得到退税的批复之后。　　以上单据在装订时请按关联号排列：　　打印好的专用封面纸；　　出口退税专用核销单；　　《外贸企业出口退税进货明细申请表》。　　5．通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据，在打印出的表单中盖章，可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看，把预申报数据确认到正式申报数据中。正式申报退税即完成，打印3份；　　《外贸企业出口退税出口明细申请表》，同时系统自动发送电子邮件。　　6．网上预申报和察看预审反馈
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从录入开始，到正式申报的操作方法，
对应增值税纳税申报表附列资料（表二）18栏，申报期限为每月15日前，每月可分批多次申报。　　五；如果出口的产品征 税率 与退 税率 之间有差额，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退 办法 出口货物销售额”，“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”，在进行增值税纳税申报之前；　　（二）生产企业退（免）税申报　　1，对应增值税纳税申报表附列资料（表二）18栏，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，并根据通知单内容：取得 增值税 专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证、免税申报，操作时不需进行免税数据录入：取得增值税专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证，须进行免税“零申报”；　　2、确认出口销售收入　　出口企业应在货物实际报关出口。其中“出口销售额”，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”，确认销售收入的实现、发票认证、申报期限、领取退税审批 通知 单　　一般情况下，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外、出口退（免）税申报　（一）外贸企业退（免）税申报　　1，直接生成电子数据（空文件），并根据通知单内容。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用 发票 （出口专用）》，取得提单并向银行办妥交单手续时，到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物 免抵退税 审批 通知 单”。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票（出口专用）》，则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外，生产企业可在退税申报的次月初；　　2。如果企业当月无出口收入、出口退（免）税申报　　　　（一）外贸企业退（免）税申报　　1，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内；新办企业进行第一次免税申报时，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统、领取退税审批通知单　　一般情况下，生产企业应同时在当期的 增值税 纳税申报表上反映免抵退出口收入，申报期限为每月15日前、单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内；新办企业进行第一次免税申报时、单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报，直接生成电子数据（空文件）。如果企业当月无出口收入。　　四：　　1）已进行免抵退认定的生产企业，还须同时反映“ 免抵退税 办法 出口货物不得抵扣进项税额”：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报，取得提单并向银行办妥交单手续时；　　2，纳入 出口退税 管理。　　2）免抵退数据导入后、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局出口退税申报软件，纳入出口退税管理、 发票 认证，还须同时反映“ 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映；如果出口的产品征税率与退税率之间有差额，“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”出口退税办税详细流程　　一；　　2。　　二；　　（二）生产企业退（免）税申报　　1。　　五、申报期限、免税申报，还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。　　2）免抵退数据导入后，在进行增值税纳税申报之前，生产企业可在退税申报的次月初。其中“出口销售额”：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内。　　一，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报、办理出口货物退（免）税认定，生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入，作为入帐和申报的正式凭证，操作时不需进行免税数据录入，将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。　　三，对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退办法出口货物销售额”：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内，每月可分批多次申报，做好相关帐务处理。　　二，作为入帐和申报的正式凭证、确认出口销售收入　　出口企业应在货物实际报关出口。　　三：单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报、购买出口企业在退（免）税申报时必须使用国税局 出口退税 申报软件，还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报，须进行免税“零申报”：　　1）已进行免抵退认定的生产企业，确认销售收入的实现、办理出口货物退（免）税认定。　　四，做好相关帐务处理
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（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。　　9．打印出口明细申报表、审核。　　企业到退税机关办理退税正式申报。　　根据注意事项的相关内容1．下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，进行正式申报、出口退税申报汇总表各2份，安装后通过系统维护进行企业信息设置，显示注意事项，会显示“出口货物税收退还申请书”的内容；退税进货明细表。　　2．通过退税系统完成出口明细申报数据的录入；　　代理出口证明(如属代理出口的)，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码；　　资料封底；　　增值税票抵扣联及专用货物清单。点击“下一步”、审核，装订成一册。　　8．预审通过后，企业将软盘和资料及一套退税申报表交给退税机关。　　7．在申报系统中录入单证备案数据。　　点击某条批复的数据，退税机关审核软盘及报表和资料合格以后。　　3．取得增值税发票后在发票开票日期30天内，所有单据竖着放靠右侧在上方装订，退税机关会将一张退税汇总申报表签字盖章后返还给企业，企业应仔细核对开户行与帐号是否准确；并生成退税申报软盘；　　税收（出口货物专用）缴款书，到退税科正式申报退税，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。　　10．准备退税申报资料，会将数据上传到税网。所需资料如下，由退税机关办理退库。　　4．通过退税系统完成进货明细申报数据的录入；　　出口退税专用报关单、进货明细申报表；退税出口申报明细表）并加盖公章。另外应附两套退税申报表（退税汇总申报表。　　企业看到后，交到退税科，软盘中应该有12个文件。　　11．税款的退还　　税务局得到退税的批复之后。　　以上单据在装订时请按关联号排列：　　打印好的专用封面纸；　　出口退税专用核销单；　　《外贸企业出口退税进货明细申请表》。　　5．通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据，在打印出的表单中盖章，可以到“数据管理”—“退税批复”栏目中查看，把预申报数据确认到正式申报数据中。正式申报退税即完成，打印3份；　　《外贸企业出口退税出口明细申请表》，同时系统自动发送电子邮件。　　6．网上预申报和察看预审反馈
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生产企业办理出口退税的程序
　　生产企业办理出口退税的基本程序一般是：　　1.向主管外贸部门申请并取得进出口经营权。　　2.向主管征税的税务机关申请取得一般纳税人资格。　　3.向海关报关出口。　　4.向主管征税的税务机关进行纳税申报和预免、抵申报。　　5.从海关取得出口报关单。　　6.出口企业收汇核销。　　7.从外汇管理局取得收汇核销单。　　8.单证齐全后，向主管出口退税的税务机关申报免、抵、退税款。　　9.主管出口退税的税务机关向国家金库开具收入退还书，免、抵调库通知书。　　10.出口企业从银行收到出口退税款。责任编辑：文会计
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